(1) Počáteční a konečný stav pohledávek a dluhů u peněžních ústavů podle § 10 odst. 1 písm. a) se musí rozčleniti aspoň podle toho, zda jde o pohledávky a dluhy provozní nebo investiční povahy.

(2) Příjmy a výdaji podle § 10 odst. 1 písm. a) se rozumějí přírůstky a úbytky hotovostí, jakož i pohledávek a dluhů u peněžních ústavů, bez vzájemných převodů.

(3) Předpokládané příjmy se musí rozčleniti podle jejich pramenů, předpokládané výdaje podle jejich účelu, při čemž se musí odděliti příjmy a výdaje provozní povahy od příjmů a výdajů investiční povahy.