Základní ustanovení

1. Pro soustředění peněžních prostředků k provádění platebního a zúčtovacího styku, k vybírání hotovostí a k financování investiční výstavby zřizuje Státní banka československá (dále jen „banka”) tuzemským hospodářským, rozpočtovým a ostatním organizacím (dále jen „organizace”) obratové, běžné, investiční a jiné účty. Závodům, popřípadě jiným složkám organizací (dále jen „závody"), může banka zřídit příjmové a výdajové podúčty.

2. Obratové účty zřizuje banka hospodářským organizacím (s výjimkou jednotných, zemědělských družstev), řídí-li se zásadami podnikového chozrasčotu, mají-li vlastní oběžné prostředky a jsou-li zapsány do podnikového rejstříku, pokud podléhají povinností zápisu.

3. Běžné účty zřizuje banka

a) rozpočtovým organizacím a zvláštním rozpočtovým organizacím,

b) hospodářským organizacím pro soustřeďování zvláštních prostředků,

c) orgánům nadřízeným hospodářským organizacím pro zúčtování odvodů a přídělů,

d) peněžním ústavům.

e) Státní pojišťovně.

f) jednotným zemědělským družstvům,

g) ostatním organizacím (např. dobrovolným organizacím), jakož i jejich účelovým zařízením,

h) v případech stanovených zvláštními předpisy; nebo povolených bankou.

4. Organizaci pro její hlavní činnost zřizuje banka jeden obratový nebo běžný účet, a to u pobočky; banky, v jejímž obvodu má organizace své sídlo.

5. Příjmové podúčty může banka zřídit organizacím, pro tržby jejich závodů, jež jsou mimo obvod působnosti pobočky, která vede účet organizace. Převody z příjmových podúčtů jsou přípustné jen na obratový (běžný, zvláštní úvěrový) účet organizace, k níž závod patří.

6. Výdajové podúčty může banka zřídit organizacím; pro jejich zmocněnce, předpokládá-li se, že zmocnění potrvá déle než dva měsíce a též pro závody organizací, pokud jsou v místech mimo obvod působnosti pobočky, které vede účet organizace. Z výdajových podúčtů lze proplácet mzdy s příslušenstvím, hotovosti na výkup, běžné správní výdaje a popřípadě se souhlasem banky i jiné výdaje. Na výdajový podúčet je možno poukazovat prostředky jen z obratového, běžného nebo jiného účtu organizace, na jejíž žádost byl podúčet zřízen.

7. Příjmový a výdajový podúčet se zřizuje u pobočky banky, v jejímž obvodu působnosti je závod organizace nebo její zmocněnec. Žádost podává organizace u pobočky banky, která vede její obratový (běžný) účet.

8. Pro centralizovanou výstavbu zřizuje banka organizacím účty financování investic a pro decentralizovanou výstavbu investiční účty (zdrojové a čerpací), a to u pobočky banky, která vede obratový (běžný) účet organizace; v hospodářsky odůvodněných případech může banka stanovit výjimku.

9. Ústředí banky (oblastní ústav pro Slovensko podle směrnic ústředí) určí, ve kterých případech se mohou organizacím zřizovat další kreditní, popřípadě úvěrové účty v bance a kdy se mohou zřizovat běžné účty a příjmové a výdajové podúčty u státních spořitelen; rovněž určí, kdy i závodům mohou být zřizovány obratové účty. Běžné účty okresních a nižších složek dobrovolných organizací se mohou zřizovat u státních spořitelen bez povolení banky.

10. Účty souvisící s platebním stykem s cizinou zřizuje banka podle zvláštních předpisů.