SANKCE
VŠEOBECNÁ USTANOVENÍ
JEDNOTLIVÉ SANKCE
Vyrovnání úvěru před lhůtou splatnosti
Vyloučení pohledávek z úvěrování
Úvěrování na záruku nadřízeného orgánu
Prohlášení organizace za neschopnou placení
Vázání vlastních prostředků
Stanovení závazné formy zúčtování
Zvláštní způsob úvěrování a zúčtování
Použití vlastních investičních prostředků
§ 154
Pobočka banky zpravidla neuplatňuje sankce ihned po zjištění závad, nýbrž teprve tehdy, když se jí nepodařilo přímým jednáním s vedením organizace, orgány ROH a jejich prostřednictvím se všemi pracujícími organizace, event. i s jejím nadřízeným orgánem zajistit odstranění zjištěných závad a nedostatků.
(2) Zjistí-li pobočka banky, že organizace vědomě před bankou existující nedostatky zatajila, může uplatnit sankci ihned po zjištění této skutečnosti a po upozornění organizace.
(1) Rozhodnutí o uplatnění sankce oznámí pobočka banky organizaci nejpozději 7 dní předem, pokud dále není stanoveno něco jiného. V závažných případech upozorní před uplatněním sankce orgán nadřízený organizaci a hlavní pobočku.
§ 153
Vůči organizacím vykazujícím závady v hospodaření a porušujícím povinnosti ke společnosti zpřísňuje banka podmínky úvěrování i platebního a zúčtovacího styku a uplatňuje vůči nim úvěrové a jiné sankce. Cílem uplatnění sankcí je působit na odstranění závažných nedostatků v práci organizací a zlepšit jejich hospodaření.
§ 157
Pobočky banky jsou povinny věnovat zvýšenou pozornost organizacím, vůči nimž uplatnily sankce, zejména pravidelně hodnotit účinnost uložených sankcí, průběh plnění opatření k odstranění závad, zaměřovat svou rozborovou činnost na odhalování rezerv a jejich mobilizaci a působit na vytvoření podmínek k urychlenému zrušení sankcí.
(1) O volbě vhodné sankce, lhůtě jejího uplatnění, jakož i o zrušení sankce rozhoduje ředitel pobočky banky, není-li u jednotlivých sankcí stanoveno něco jiného.
(2) Pobočka banky může vůči organizaci použít i několika sankcí současně.
§ 159
Jestliže organizace nepředkládá podklady potřebné pro splácení úvěru nebo pro prověrku zajištění úvěru buď vůbec, nebo ve stanovených lhůtách, anebo jestliže předkládá podklady, které nejsou dost průkazné, může pobočka banky u všech úvěrů, u nichž je ohroženo prověření materiálového zajištění úvěru, požadovat splacení úvěru před lhůtou splatnosti.
§ 158
Zjistí-li pobočka banky, že organizace použila poskytnutého úvěru k jiným účelům, než bylo určeno, popřípadě že porušuje předpisy o provádění, financování a úvěrování investiční výstavby, dá ředitel pobočky banky bez předchozího upozornění organizace příkaz, aby byl úvěr vyrovnán před lhůtou splatnosti.
§ 167
Pobočka banky může žádat záruku za nový úvěr (jeho část) nebo za jednotlivý, již poskytnutý úvěr (jeho část), popřípadě za všechny úvěry.
§ 160
Omezení nebo zastavení poskytování některých úvěrů
Pobočka banky může zastavit organizaci poskytování některých úvěrů jak provozních, tak investičních, zejména jestliže organizace
§ 161
Zjistí-li pobočka banky, že organizace soustavně předkládá zúčtovací doklady po lhůtě stanovené pro fakturování a pro předkládání zúčtovacích dokladů do banky, nebo že zúčtovací doklady obsahují nesprávné údaje (zejména nejsou-li podloženy odeslaným zbožím a materiálovými hodnotami, vykonanými pracemi nebo službami), oznámí organizaci, že jí zastaví úvěr na pohledávky za odběrateli, pokud neučiní opatření ke zjednání nápravy. V závažných případech upozorní pobočka banky orgán organizaci nadřízený.
§ 162
Jestliže má organizace ve velkém rozsahu pohledávky za odběrateli ve lhůtě neuhrazené a nestará se dostatečně o jejich inkaso, může ji pobočka banky požádat, aby žádala odběratele, kteří jí soustavně neplatí, o přednostní proplácení dodávek z kvóty, s níž jsou zmocněni disponovat i při nedostatku prostředků.
§ 163
V případě, že organizace ani po upozornění pobočky banky nepečuje dostatečně o inkaso svých pohledávek od odběratelů, omezí, popřípadě zastaví jí pobočka banky poskytování úvěrů na pohledávky za odběrateli po lhůtě, popř. i do lhůty splatnosti.
§ 164
Jestliže organizace z vlastní viny nezajišťuje rovnoměrný odbyt a fakturaci svých výrobků a působí poruchy v zásobování odběratelů, může pobočka banky omezit takové organizaci úvěr na pohledávky za odběrateli do lhůty splatnosti v době zvýšené fakturace, popřípadě poskytovat úvěr jen za předpokladu, že organizace současně předloží zprávu o stavu zásob.
§ 165
Zvýšení úrokové sazby
Pobočka banky může zvýšit úrokovou sazbu z některého nebo ze všech poskytovaných úvěrů až na trojnásobek úrokové sazby, za niž byl úvěr poskytnut, těm organizacím,
§ 166
Pobočka banky požaduje za poskytnutý úvěr záruku orgánu nadřízeného organizaci, je-li ohroženo splacení úvěru buď vůbec, nebo včas, nebo není-li zajištěno, že opatření k odstranění závad budou provedena ve stanovené lhůtě, anebo že budou účinná, jakož i v ostatních případech stanovených v této vyhlášce.
§ 168
Jestliže pobočka banky rozhodne, že úvěr bude poskytován jen na záruku, upozorní organizaci, aby požádala nadřízený orgán o převzetí záruky a aby tento orgán převzal záruku u orgánu banky, u něhož má účet.
a) plánuje použití vlastních zdrojů v rozporu s platnými předpisy, popřípadě neefektivně používá svého podílu na přírůstku zisku (na zisku) jiným způsobem, než je stanoveno v ročním podnikovém plánu, takže nedoplňuje vlastní oběžné prostředky a nezajišťuje tak, aby jimi byla kryta trvale nutná potřeba oběžných prostředků, nebo její část stanovená příslušnými předpisy, anebo takovým způsobem, že dochází k nežádoucímu zpomalování rychlosti obratu normovaných oběžných prostředků proti plánu;
b) nezajišťuje svým hospodařením návratnost poskytovaných úvěrů;
c) nezajišťuje z vlastní viny odbyt svých výrobků, popřípadě vyrábí výrobky s omezeným odbytem v nežádoucím rozsahu;
d) používá prostředků k decentralizované výstavbě neefektivně a nehospodárně, popř. porušuje předpisy o provádění financování a úvěrování investiční výstavby;
e) nepředkládá pobočce banky účetní výkazy a zprávy předepsané příslušnými předpisy pro úvěrování a zúčtování ve stanovených lhůtách nebo předkládá hlášení vadná;
f) soustavně porušuje plánovací, finanční, smluvní, úvěrovou, zúčtovací, platební, mzdovou anebo pokladní kázeň.
a) které soustavně porušují plánovací, finanční, smluvní, zúčtovací, platební, mzdovou nebo pokladní kázeň,
b) které imobilizují oběžné prostředky, zejména hromadí nepotřebné zásoby, popřípadě zásoby s omezeným odbytem,
c) které nezajišťují rovnoměrné plnění plánu v průběhu měsíce, popřípadě čtvrtletí,
d) které nepředkládají pobočce banky včas výkazy a zprávy, které jsou povinny předkládat, nebo předkládají hlášení vadná,
e) které porušují povinnosti uložené jinými předpisy banky pro úvěrování,
f) které porušují předpisy o provádění a financování investiční výstavby,
g) které nezavedou formu zúčtování s dodavateli, popř. odběrateli, navrženou pobočkou banky,
h) které požadují úvěry nad úvěrové přísliby, které byly projednány a bankou schváleny při sestavování podnikového plánu, pokud přitom nejde o žádoucí překračování plánu.
(1) Zdrojem krytí záruky mohou být všechny prostředky, které nadřízený orgán přejímající záruku má nebo bude mít na účtech v bance, počínajíc dnem splatnosti závazku se zárukou.
(2) Až do uplatnění záruky může nadřízený orgán s těmito prostředky disponovat, pokud úvěrující pobočka banky v dohodě s hlavní pobočkou banky popř. pobočkou banky vedoucí účet nadřízeného orgánu přejímajícího záruku, nepožaduje částečné nebo úplné vázání zaručené částky. Vázání zaručené částky před uplatněním záruky se neprovádí, je-li nadřízeným orgánem národní výbor.
§ 180
Jestliže organizace nedodržuje bankou stanovenou závaznou formu zúčtování se svými odběrateli, popřípadě dodavateli, uplatní vůči ní banka sankce podle §§ 158 až 177 a podle § 181.
§ 181
Zastavení rezervování částek na mzdy
Organizacím, které porušují mzdovou kázeň nebo neplní své závazky a povinnosti vůči státnímu rozpočtu, dodavatelům, bance nebo jiným věřitelům, může pobočka banky zkrátit lhůtu pro rezervování částek na výplatu mezd, popřípadě rezervování částek na výplatu mezd zastavit.
§ 182
Omezení výplat v hotovosti
Jestliže organizace soustavně porušuje finanční, platební, mzdovou, smluvní nebo pokladní kázeň, může pobočka banky omezit výplaty v hotovosti z obratového, běžného nebo jiného účtu organizace na hospodářskooperativní výdaje.
§ 183
Jestliže má organizace neplánované ztráty z předchozích let nebo vlastní oběžné prostředky nedoplňuje, může pobočka banky při schvalování výsledků finančního hospodaření organizace požadovat, aby organizace z prostředků, které má na investičním účtě z podílu na přírůstku zisku (ze zisku) docíleného v předchozích letech (pokud není třeba tyto prostředky rezervovat na financování investic, na něž byly uzavřeny hospodářské smlouvy), uhradila neplánované ztráty a doplnila vlastní oběžné prostředky.
§ 184
Jestliže organizace neuhradí neplánované ztráty a nedoplní vlastní oběžné prostředky z vlastních investičních prostředků, uplatní pobočka banky své námitky proti schválení účetních výkazů a upozorní organizaci a její nadřízený orgán, že uplatní další sankce podle této vyhlášky, zejména že zastaví nebo omezí poskytování některých úvěrů nebo že je bude poskytovat na záruku, zvýší úrokovou sazbu, stanoví závaznou formu zúčtování anebo zavede zvláštní způsob úvěrování a zúčtování.
§ 177
Pobočka banky používá volných prostředků na obratovém účtě organizace ke splacení neuhrazeného zůstatku zaručeného provozního úvěru a volných prostředků na investičním účtě ke splacení investičního úvěru i v případech, kdy uplatnila realizaci záruky, kdy však dosud nedošly prostředky ze záruky. Částku došlou z realizované záruky použije pobočka banky na splacení neuhrazeného zůstatku a případný přebytek vrátí na účet ručitele.
§ 176
Jestliže pobočka banky nepovažuje za účelné realizovat záruku ihned po splatnosti úvěru, může ji realizovat i později.
§ 175
V případě, že na účtech organizace jsou v den splatnosti úvěru prostředky, které však organizace v nejbližší době potřebuje k výplatě mezd nebo k odvodům zisku, může pobočka banky trvat na splacení úvěru z poskytnuté záruky.
§ 174
Pobočka banky může realizovat záruku, popřípadě její část i před stanovenou lhůtou splatnosti úvěru, jestliže zjistí, že organizace neprovádí opatření dohodnutá k odstranění závad nebo že tato opatření nejsou účinná. V takovém případě upozorní pobočka banky nadřízený orgán, který převzal záruku, 14 dní předem, že bude záruku realizovat. O realizaci záruky rozhoduje ředitel pobočky banky úvěrující organizaci, za niž byla záruka převzata.
(2) V takových případech je organizace povinna předložit pobočce banky plán opatření na odstranění nedostatků a likvidaci nežádoucí potřeby oběžných prostředků a předkládat podklady pro úpravu výše úvěru a pro uvolňování vlastních zdrojů organizace ve lhůtách stanovených pobočkou banky.
(3) Tuto sankci může pobočka banky uplatnit nejméně 30 dnů po upozornění organizace, jejího nadřízeného orgánu a hlavní (krajské) pobočky banky.
(2) Nelikviduje-li organizace nepotřebné zásoby, nebo jiné nedostatky na základě opatření dohodnutých s pobočkou banky, požaduje pobočka banky splacení úvěru poskytnutého na tuto potřebu, blokuje však i dále vlastní zdroje organizace až do odstranění nedostatků.
(1) Zdroje vázané z výše uvedených důvodů uvolňuje pobočka banky jen ve výši odpovídající likvidovaným nepotřebným zásobám, popř. odstraněným jiným nedostatkům a to až do jejich úplné likvidace. Jestliže se opatření organizace ukazují jako účinná, může pobočka banky uvolnit zdroje organizace i před úplným odstraněním nedostatků, pro něž se vázání vlastních zdrojů provádělo.
§ 173
Jestliže organizace nezaplatí ve stanovené lhůtě úvěr poskytnutý na záruku, požádá pobočka banky orgán banky, u něhož je veden účet ručícího nadřízeného orgánu, o realizaci záruky. Současně oznámí orgánu organizaci nadřízenému, že požádala o realizaci záruky.
§ 172
Pobočka banky poskytne úvěr na záruku, jakmile obdrží od orgánu banky, který je ve styku s orgánem organizaci nadřízeným, zprávu o převzetí záruky. Jestliže pobočka banky neobdrží tuto zprávu do 30 dnů po upozornění organizace, popřípadě obdrží oznámení a odmítnutí záruky, zastaví z rozhodnutí ředitele pobočky banky poskytování úvěru nebo všech úvěrů, na něž byla požadována záruka, a ihned je vyrovná, s výjimkou úvěru na proplácení výkupu. Vrchní ředitel, pověřený řízením správy plánovací a ekonomické v ústředí banky, může určit další druhy úvěrů, které pobočka banky poskytuje organizacím i tehdy, když nebyla převzata záruka.
§ 170
Orgán banky, s nímž je orgán nadřízený organizaci ve styku, prověří reálnost záruky, a to se zřetelem na ostatní, dosud převzaté záruky a na očekávané příjmy, kterých může být použito k jejímu krytí. Převzetí záruky oznámí pobočce banky, která úvěruje organizaci, za niž je přejímána záruka.
a) název organizace, která se zaručuje,
b) název organizace, za niž je přejímána záruka,
c) označení úvěru, za který se záruka přejímá, a jeho splatnosti, jakož i důvod převzetí záruky,
d) výši záruky,
e) čísla účtů nadřízeného orgánu, z nichž má banka úvěr poskytnutý na záruku vyrovnat,
f) opatření, která k zajištění návratnosti úvěru provede organizace, popřípadě orgán, který záruku přejímá,
g) jména osob, které jsou povinny tato opatření provádět, lhůty, ve kterých mají být provedena, a jména osob, které jsou povinny opatření kontrolovat,
h) právo banky vyrovnat po předchozím upomenutí organizace úvěr včas nezaplacený z prostředků, které jsou na účtech ručitele nebo které na tyto účty dojdou a jichž banka podle ujednání má právo k vyrovnání úvěru použít, a to i před stanovenou lhůtou splatnosti úvěru, nejsou-li prováděna ve lhůtách dohodnutá opatření k odstranění závad, nebo nejsou-li tato opatření účinná.
(1) Nadřízený orgán přejímající záruku odevzdá příslušnému orgánu banky, u něhož má otevřen účet, ve dvou vyhotoveních záruční listinu podepsanou osobami zmocněnými rozhodovat o přejímání záruk.
(2) Záruční listina obsahuje tyto údaje:
(1) Jestliže organizace soustavně nakupuje a hromadí nadnormativní zásoby v nežádoucím rozsahu, nebo takové nadnormativní zásoby nelikviduje, popřípadě z nich vyrábí zásoby s omezeným odbytem, anebo soustavně porušuje platební kázeň, oznámí pobočka banky organizaci, že požádá její hlavní dodavatele, aby od ní vyžadovali placení z kvóty na přednostní placení, popřípadě předchozí zajištění prostředků na placení.
(2) Pobočka banky upozorní na uplatnění této sankce organizaci a její nadřízený orgán nejméně 30 dnů předem.
a) uplatňovat sankce uvedené v §§ 158 až 188 bez zřetele na podmínky, které jsou v nich uvedeny,
b) omezit, popřípadě odejmout organizaci právo proplácet z obratového účtu v rámci kvóty, stanovené na přednostní placení,
c) stanovit u organizací, které soustavně špatně pracují a neuhrazují včas své závazky vůči státnímu rozpočtu, že vedle daně z obratu (daně z výkonů) se i ostatní přímé odvody do státního rozpočtu provádějí přednostně před všemi ostatními platbami.
(1) Návrh na obnovení obecného způsobu úvěrování a zúčtování předkládá ředitel pobočky banky, která úvěruje organizaci, ke schválení řediteli krajské pobočky banky.
(2) Pobočka banky obnoví obecný způsob úvěrování a zúčtování okamžitě po schválení návrhu. O obnovení obecného způsobu úvěrování a zúčtování uvědomí pobočka banky organizaci a její nadřízený orgán.
a) použije banka vůči ní, kromě sankcí již uplatněných, nejpřísnějších úvěrových a zúčtovacích sankcí podle §§ 158 až 188, popřípadě zastaví poskytování úvěrů anebo požádá o splacení všech úvěrů,
b) vyrozumí prostřednictvím příslušných poboček banky hlavní dodavatele o prohlášení organizace za neschopnou placení,
c) učiní oznámení ministerstvu státní kontroly.
(1) Jména organizací, které jsou prohlášeny za neschopné placení, jakož i těch, u nichž byl obnoven obecný způsob úvěrování a zúčtování, oznamuje generální ředitel banky zvláštní zprávou ve Věstníku ministerstva financí.
(2) Jména organizací prohlášených za neschopné placení jsou ostatním organizacím k dispozici u všech poboček banky.
(1) U organizací, které mají nadbytek vlastních finančních zdrojů a které tyto prostředky vynakládají neúčelně nebo nehospodárně a neodůvodněně překračují potřebu oběžných prostředků proti předpokladům pětiletého plánu, může pobočka banky přistoupit k vázání vlastních zdrojů organizace na samostatných účtech vázaných prostředků, a to ve výši odpovídající jejich nežádoucímu použití. Pobočka banky přitom může poskytnout organizaci úvěr na nepotřebné zásoby, popř. na jiné nedostatky v hospodaření organizace s vyšší úrokovou sazbou.
§ 187
Jestliže pobočka banky poskytuje úvěr na přechodné překlenutí nedostatku prostředků při neplánovaném vývoji hospodaření organizace a zejména nepotřebných zásob se zárukou nadřízeného orgánu, může požadovat, aby byly vázány vlastní zdroje nadřízeného orgánu, až do výše záruky podle § 185. Při uvolňování vázaných zdrojů nadřízeného orgánu se postupuje způsobem uvedeným v § 186.
§ 188
Penále
Jestliže organizace poruší předpisy o platebním a zúčtovacím styku, vybere pobočka banky z jejího obratového účtu penále podle příslušných předpisů.*)
§ 189
Zjistí-li pobočka banky v hospodaření organizace vážné závady, na jejichž odstranění by nemohla účinně působit některou z uvedených sankcí, upozorní organizaci a její nadřízený orgán, že podá návrh na zavedení zvláštního způsobu úvěrování a zúčtování, jestliže organizace závady nebude odstraňovat.
§ 190
Zvláštní způsob úvěrování a zúčtování může pobočka banky zavést u těch organizací, v jejichž hospodaření jsou nejméně po dobu dvou měsíců vážné závady, které organizace neodstraňují (zejména když organizace neplní základní ukazatele podnikového plánu, neuvádějí kapacity do provozu v plánovaných lhůtách, nezajišťují zásobování národního hospodářství potřebnými výrobky, používají prostředků k investiční výstavbě neefektivně a nehospodárně, nebo imobilizují oběžné prostředky).
§ 191
Příkaz k zavedení zvláštního způsobu úvěrování a zúčtování dává ředitel krajské pobočky banky.
§ 192
Při zvláštním způsobu úvěrování a zúčtování neposkytuje banka organizaci platební úvěr. Ve výjimečných případech může banka poskytovat úvěr na mzdy na záruku nadřízeného orgánu. Dále je banka oprávněna:
§ 193
O vydání příkazu k zavedení zvláštního způsobu úvěrování a zúčtování uvědomí pobočka banky organizaci a její nadřízený orgán, a to nejméně 14 dnů přede dnem zavedení zvláštního způsobu úvěrování a zúčtování. Současně požádá ředitele organizace, aby na uplatnění této sankce byli prostřednictvím orgánů ROH upozorněni pracující.
§ 194
Jestliže organizace po zavedení zvláštního způsobu úvěrování a zúčtování zcela odstranily závady, pro něž byly převedeny na zvláštní způsob úvěrování a zúčtování, nebo uvedené závady neodstranily plně, avšak dosáhly podstatného zlepšení ve své práci, může pobočka banky podle okolností upustit od jednotlivých sankcí, popř. obnovit v plném rozsahu obecný způsob úvěrování a zúčtování.
§ 196
Zavedení a zrušení zvláštního způsobu úvěrování a zúčtování se uveřejňují ve Věstníku ministerstva financí.
§ 197
Organizaci, která po dobu šesti měsíců po zavedení zvláštního způsobu úvěrování a zúčtování neodstraňuje závady, pro něž byl zvláštní způsob úvěrování a zúčtování zaveden, a nezlepšuje své hospodaření, může banka prohlásit za neschopnou placení.
§ 198
O prohlášení organizace za neschopnou placení, popřípadě o odvolání této sankce rozhoduje příslušný vrchní ředitel banky. Pokud jde o formy, způsob předložení a projednání návrhu na prohlášení organizace za neschopnou placení, platí obdobně ustanovení §§ 189 až 196.
§ 199
Je-li organizace prohlášena za neschopnou placení,
§ 201
Opatření při čerpání nezákonných, nebo neodůvodněných úvěrů
Zjistí-li banka, že vedoucí organizací připustili předložení nesprávných podkladů, popřípadě údajů bance, aby dosáhli nezákonných nebo neodůvodněných úvěrů anebo znemožnili zjištění závad v hospodaření, učiní o tom kromě uplatnění sankcí oznámení orgánu nadřízenému organizaci, aby učinil opatření proti osobám, které tyto závady zavinily. O zvlášť závažných případech učiní oznámení ministerstvu státní kontroly.
§ 179
Jestliže organizace v této lhůtě neučiní účinná opatření k likvidaci nadnormativních zásob, popřípadě nezajistí placení svých závazků ve stanovených lhůtách, oznámí pobočka banky písemně největším dodavatelům této organizace prostřednictvím poboček banky, které vedou jejich obratové účty, že uplatní vůči nim sankce, jestliže budou této organizaci dodávat, aniž by tato zajišťovala placení způsobem uvedeným v § 178 odst. 1.