Úvěrování a zúčtování na kontokorentním účtě

(1) Úvěrování a zúčtování na kontokorentním účtě se používá u organizací, které plní své povinnosti vůči společnosti, efektivně využívají vlastní zdroje a úvěr, dodržují úvěrové podmínky a organizují svou evidenci a rozborovou činnost tak, že jsou schopny prokazovat bance k jakým účelům využívají úvěru.

(2) Organizacím, úvěrovaným podle tohoto oddílu, se otevírá v bance debetně kreditní kontokorentní účet. Ke kontokorentnímu účtu mohou být otevřeny podúčty pro závody a zmocněnce, sloužící k provádění výplat nebo inkasa příjmů. Banka (ústředí) dohodne s příslušným ústředním orgánem, ve kterých případech se při kontokorentním úvěrování a zúčtování otevírají samostatné účty pro vybrané druhy úvěrů.

(3) Organizacím, u nichž je otevřen kontokorentní účet, mohou být zřízeny pro soustřeďování prostředků účelových podnikových fondů samostatné kreditní účty.

(1) Na kontokorentní účet organizace zúčtovává popř. odvádí hotovostní a bezhotovostní tržby a jiné provozní příjmy s výjimkou přímých účelových dotací pro jednotlivé fondy, pokud jsou pro ně otevřeny samostatné účty podle § 11 odst. 3.

(2) Z kontokorentního účtu organizace proplácí všechny své provozní platby s výjimkou plateb, které uhrazuje přímo z účtů, uvedených v § 11 odst. 3.