Obecná ustanovení

(1) Tato vyhláška upravuje provádění pokladních operací s penězi v hotovosti (dále jen „hotovost“) v socialistických organizacích¹) (dále jen „organizace“), jakož i jejich dokumentaci a evidenci.

(2) Pokladní operace Státní banky československé (dále jen „banka“) se řídí zvláštními pokyny předsedy banky.

a) přispívat k plynulému a rychlému oběhu hotovostí zajišťováním vhodné hodnotové skladby jak při jejich výběrech, tak i při jejich výplatách,

b) dodržovat termíny a místo výběrů hotovostí na výplatu mezd²) dohodnuté s bankou v návaznosti na určené termíny výplat mezd,³)

c) odvádět všechny hotovosti přesahující výši limitu pokladního zůstatku na svůj účet u peněžního ústavu,

d) uvádět na dokladech, na jejichž podkladě vybírají nebo odvádějí hotovosti, popř. poukazují částky peněz k výplatě v hotovosti, symboly podle předpisu o platebním styku ⁴) a používat hotovostí pro účely, pro něž byly vybrány anebo z přijatých hotovostí zadrženy; jestliže jich bylo výjimečně použito na jiný než vyznačený účel, zpřesnit údaj o jejich účelovém použití při příštím výběru hotovostí,

e) vést analytickou evidenci o pokladních operacích,

f) zajišťovat provádění pokladních operací odděleně od účetní služby, pokud organizace, popř. její složka má alespoň dva placené pracovníky; tato povinnost neplatí pro prodejny, závody veřejného stravování a provozovny služeb,

g) zajišťovat bezpečnost hotovostí při manipulaci s nimi, jejich úschově a přesunech,

h) předkládat bance potřebné doklady, poskytovat jí požadované informace a umožnit prověrky na místě,

i) inventarizovat pokladní hotovosti v pokladnách organizace, popř. jejích složek,⁵)

j) kontrolovat provádění a dokumentaci pokladních operací.