ZŘIZOVÁNÍ A VEDENÍ ÚČTŮ A ZÚČTOVÁNÍ NA ÚČTECH ORGANIZACÍ

(1) Pobočky, popř. jiné organizační jednotky banky (dále jen „pobočky“) zřizují organizacím účty, popř. podúčty na základě dohody uzavřené mezi bankou a organizací. Bližší podmínky o zřizování účtů a podúčtů stanoví Všeobecné podmínky Státní banky československé pro vedení účtů organizací a pro provádění platebního styku (dále jen „podmínky banky“).

(2) Dohody se neuzavírají o účtech, popř. podúčtech zřízených organizacím povinně podle právních předpisů, na základě opatření příslušného ústředního orgánu nebo k zajištění výkonů funkcí banky.

(1) Pobočky provádějí platby, popř. jiná zúčtování na účtech organizací zásadně na podkladě příkazů plátců; na podkladě příkazů příjemců jen v případech stanovených touto vyhláškou.

(2) Podkladem pro vyhotovení příkazů organizací jsou zejména faktury, doklady nahrazující fakturu,²) splátkové listy,³) pravomocná a vykonatelná rozhodnutí orgánů hospodářské arbitráže, soudu nebo jiného státního orgánu, jakož i jiné doklady, kterými věřitel vyčísluje pohledávky a požaduje jejich zaplacení, např. vyúčtování a dobropisy.

(3) Pobočky mohou provádět na vrub účtu bez příkazu nebo souhlasu jeho majitele úhrady k vyrovnání splatných úvěrů, k zúčtování úroků, poplatků při provádění bankovních operací, náhrad bankovních výloh, jakož i jejich paušálů, a to mimo pořadí. Úhrady na vrub účtu bez příkazu jeho majitele mohou pobočky provádět též, jsou-li k tomu zmocněny právními předpisy nebo dohodou s majitelem účtu. O každé takové úhradě informují pobočky organizace vyúčtováním.

(1) Organizace dávají pobočkám příkazy

(2) Organizace dává příkazy na vrub nebo ve prospěch svého účtu pobočce, která vede její účet, přímo nebo prostřednictvím organizace provádějící výpočetní služby.

(1) Platebními doklady pro písemné příkazy při bezhotovostních platbách jsou zpravidla příkazy k úhradě nebo příkazy k inkasu. V jednom příkazu k úhradě nebo k inkasu nelze slučovat příkazy s různým dnem požadované splatnosti.⁴)

(2) Platební styk vyplývající ze zúčtování devizových prostředků uhrazovaných do zahraničí a docházejících ze zahraničí se řídí devizovými předpisy a zákoníkem mezinárodního obchodu, zpravidla za použití zvláštních platebních podmínek, forem a dokladů podle požadavků devizových bank. Rovněž i zúčtování vyplývající z nákupu a prodeje valut a deviz se řídí devizovými předpisy za použití dokladů podle požadavků devizových bank.

(3) Písemné příkazy plátců podepisují dvě osoby bez ohledu na pořadí, v jakém jsou uvedeny v podpisových vzorech pro disponování s prostředky na účtech organizace (dále jen „podpisové vzory“). Pobočky zkoumají, zda podpisy na těchto příkazech odpovídají podpisovým vzorům. Podmínky banky stanoví, kdy na písemných příkazech postačí jen jeden podpis.

(4) Písemné příkazy příjemců se opatřují podpisem osoby odpovědné za vystavení příkazu; pobočky však správnost těchto podpisů nezkoumají. Výjimku činí písemné příkazy příjemců podle § 24 odst. 1 písm. c), které musí být podepisovány dvěma osobami podle podpisových vzorů.

(5) Na písemných příkazech příjemců týkajících se pohledávek vystavených na podkladě pravomocného a vykonatelného rozhodnutí nebo zvláštního předpisu [příkaz k vybrání podle § 24 odst. 1, písm. b)] vyznačuje věřitelská organizace též číslo a datum pravomocného a vykonatelného rozhodnutí a název a sídlo orgánu, který je vydal, nebo odvolání na zvláštní předpis opravňující příjemce k použití příkazu k vybrání. K těmto příkazům se žádné doklady nepřikládají. Pobočka nekontroluje oprávněnost použití uvedených příkazů. Příkazy k vybrání nelze provádět kompatibilními médii a dálkovým přenosem dat.

(1) Příkazy dané kompatibilními médii a dálkovým přenosem dat se uskutečňují jakožto příkazy plátců a příkazy příjemců na základě dohody uzavřené mezi organizací a bankou.

(2) Pobočky zúčtovávají příkazy podle odstavce 1, pokud způsob a forma předání a jejich obsah odpovídají podmínkám sjednaným dohodou, a to podle dat, která jim došla a byla přijata počítačem banky k dalšímu zpracování.

(3) Předkládá-li organizace pobočce příkazy kompatibilními médii či dálkovým přenosem dat, a to ať přímo či prostřednictvím pověřené organizace, mohou být podpisy za organizaci nahrazeny dohodnutým kódem. Organizace je povinna zajistit taková opatření, aby tohoto způsobu udělování příkazů nemohlo být zneužito.

(1) Pobočky informují organizace o zúčtování plateb výpisy z účtů nebo zvláštními sestavami (dále jen „zpráva o zúčtování“) s případnými souhrnnými doklady ve formě soupisek (dále jen „soupiska“), popř. výstupními médii, a to buď při každém pohybu na účtě nebo po dohodě s organizacemi v určitých obdobích, či dálkovým přenosem dat. Předávání zpráv o zúčtování výstupními médii nebo dálkovým přenosem dat lze provádět jen na základě předchozí dohody organizace s pobočkou.

(2) Ke zprávám o zúčtování týkajícím se platebního styku a zúčtování podle § 6 odst. 2 obdrží organizace příslušné doklady s informacemi odpovídajícími formě zúčtování.

(3) Pokud organizace nemohou účtovat přímo podle údajů uvedených ve zprávách o zúčtování a soupiskách, mohou požádat pobočku, aby pro ně vyhotovovala navíc jednotlivé doklady, obsahující stejné údaje jako položky v soupiskách, a to jen k platbám provedeným z podnětu jiných příkazců (s výjimkou plateb prostřednictvím pošt, ke kterým obdrží doklady od orgánů spojů přímo).

a) písemnou formou,

b) médiem přímo použitelným pro další zpracování v bance – např. děrnou nebo magnetickou páskou (dále jen „kompatibilní média“),

c) dálkovým přenosem dat.