MINIMÁLNÍ NÁLEŽITOSTI UŽŠÍHO PROSPEKTU CENNÉHO PAPÍRU
Údaje o emitentovi

(1) Údaji o základním kapitálu emitenta jsou zejména

(2) V užším prospektu akcií se kromě údajů podle odstavce 1 uvede dále zejména

(1) Údaji o majetku a závazcích, finanční situaci, zisku a ztrátách emitenta jsou zejména

(2) Emitent, který sestavuje pouze konsolidovanou účetní závěrku, uvede konsolidovanou účetní závěrku. Emitent, který sestavuje též konsolidovanou účetní závěrku, uvede konsolidovanou účetní závěrku i účetní závěrku nebo jen jednu z nich, pokud ta, která se v užším prospektu neuvede, neobsahuje žádné podstatné dodatečné údaje.

(1) Údaji o statutárních a dozorčích orgánech emitenta jsou jméno a příjmení, rodné číslo, bylo-li přiděleno, a bydliště statutárních orgánů nebo jejich členů a členů dozorčích orgánů a jejich funkce u emitenta. Je-li statutárním orgánem nebo jeho členem nebo členem dozorčího orgánu emitenta právnická osoba, uvede se její obchodní firma nebo název, sídlo a identifikační číslo, bylo-li přiděleno.

(2) V užším prospektu akcií se kromě údajů podle odstavce 1 uvede dále zejména souhrnná výše jakéhokoliv druhu plnění poskytnutých statutárním orgánům nebo jejich členům a členům dozorčích orgánů emitenta za poslední účetní období, zejména odměna, mzda nebo plat, tantiémy, podíl na zisku, náhrada nákladů, pojistné prémie, provize a věcná plnění; tento údaj se uvede v souhrnné výši za každý orgán zvlášť.

(1) V užším prospektu dluhopisů se uvedou zejména údaje podle § 17 až 22 o každé osobě, která se zaručila za splnění závazků vyplývajících z nabízených dluhopisů.

(2) V užším prospektu vyměnitelných nebo prioritních dluhopisů nebo opčních listů se dále uvedou informace o povaze akcií nebo dluhopisů, které za ně mohou být nabyty, a o způsobu a podmínkách uplatnění práv na výměnu nebo upsání těchto akcií nebo dluhopisů. Pokud je emitent těchto akcií nebo dluhopisů osobou odlišnou od emitenta vyměnitelných nebo prioritních dluhopisů nebo opčních listů, uvedou se v užším prospektu údaje podle § 17 až 23 též o emitentovi těchto akcií nebo dluhopisů.

a) druh, forma, podoba, počet cenných papírů, jmenovitá hodnota cenného papíru, celková jmenovitá hodnota emise, účel emise,

b) popis práv spojených s cennými papíry,

c) způsob zdaňování výnosů z cenných papírů ve státu sídla emitenta, popřípadě i ve státu, ve kterém mají být cenné papíry přijaty k obchodování na veřejném trhu; jestliže je emitent plátcem daně z výnosů cenných papírů, uvede se v užším prospektu tato skutečnost,

d) způsob, jakým mohou být cenné papíry převáděny a případně do jaké míry je omezena jejich volná převoditelnost,

e) banka nebo finanční instituce,³) jejímž prostřednictvím mohou majitelé cenných papírů vykonávat svá majetková práva spojená s cennými papíry, zejména jejímž prostřednictvím budou z cenných papírů vypláceny výnosy,

f) podrobnosti placení emisního kursu nebo kupní ceny; v případě plně nesplacených akcií též podrobnosti o jejich splacení,

g) způsob výkonu práva na výměnu za jiný cenný papír nebo výkonu přednostního práva na upisování cenných papírů, jejich převoditelnost a nakládání s těmi právy, která nebyla uplatněna,

h) upisovací místa, na kterých mohou být cenné papíry upisovány veřejností spolu s uvedením lhůty pro upisování nebo nákup cenných papírů, včetně možnosti předčasně ukončit upisování nebo krátit uskutečněné upisování,

i) označení jednotlivých částí emise, jestliže mají být v několika státech současně nabídnuty pouze části emise,

j) popis listinných cenných papírů, způsob a lhůty jejich předání,

k) údaj o osobách, které upsaly nebo upisují celou emisi cenných papírů nebo se za úpis této emise zaručily; jestliže se úpis nevztahuje na celou emisi, údaj o části emise, která nebyla upsána,

l) datum vzniku práva na dividendu nebo úrok,

m) emisní kurs cenných papírů nebo časový rozvrh jeho stanovení, pokud emisní kurs dosud není znám.

a) obchodní firma nebo název, sídlo a identifikační číslo, bylo-li přiděleno,

b) datum založení a vzniku a doba, na kterou byl emitent založen, jestliže byl založen na dobu určitou,

c) právní řád a právní předpis, podle kterého byl emitent založen, s uvedením právní formy emitenta,

d) předmět podnikání emitenta podle určení ve společenské smlouvě nebo ve stanovách s odkazem na příslušné ustanovení společenské smlouvy nebo stanov,

e) rejstříkový soud nebo jiný orgán oprávněný k vedení obchodního rejstříku a číslo, pod kterým je emitent u tohoto soudu nebo orgánu zapsán.

a) výše upsaného základního kapitálu, počet a druh účastnických cenných papírů, do kterých je základní kapitál rozložen, s popisem jejich hlavních charakteristik, údaj o nesplacené výši základního kapitálu, jmenovitá hodnota vydaných cenných papírů, které opravňují k uplatnění práva na výměnu za akcie nebo k uplatnění přednostního práva na úpis akcií, s uvedením podmínek a postupu uplatnění,

b) popis struktury koncernu, včetně údajů o ovládací smlouvě v případě, že je vytvořen ovládací smlouvou, jestliže je emitent jeho součástí, a postavení, které v něm emitent zaujímá.

a) jmenovitá hodnota povoleného nebo podmíněného zvýšení základního kapitálu a lhůta pro jeho zvýšení, okruh osob, které mají právo na výměnu za akcie nebo přednostní upisování akcií, podmínky a postup při výměně nebo uplatnění práva na přednostní úpis,

b) počet a hlavní charakteristika podílů, které nezakládají podíl na základním kapitálu,

c) akcionáři, kteří přímo či nepřímo vykonávají nebo by mohli vykonávat významný vliv na vedení emitenta, jsou-li emitentovi známi.

a) hlavní oblasti činnosti emitenta a výjimečné skutečnosti a události, kterými byla tato činnost ovlivněna,

b) údaje o závislosti emitenta na patentech nebo licencích, průmyslových, obchodních nebo finančních smlouvách nebo nových výrobních procesech, jestliže mají zásadní význam pro činnost nebo ziskovost emitenta,

c) významné probíhající investice emitenta,

d) soudní, správní nebo rozhodčí řízení, která mohou mít významný vliv na finanční situaci emitenta.

a) poslední zveřejněná účetní závěrka,

b) mezitímní účetní závěrka, jestliže byla zveřejněna od konce posledního účetního období,

c) jméno a příjmení, bydliště nebo místo podnikání auditora a obchodní firma nebo název a sídlo auditorské společnosti, kteří ověřili účetní závěrku emitenta uvedenou v užším prospektu; tyto údaje se uvedou v rozsahu zápisu v seznamu auditorů nebo seznamu auditorských společností vedeném Komorou auditorů České republiky nebo v obdobném seznamu. Jestliže auditor vydal jiný výrok než výrok „bez výhrad“, musí být k prospektu přiložena i zpráva o auditu.

a) všeobecné údaje o tendencích v činnosti emitenta od konce posledního účetního období, za který byla zveřejněna účetní závěrka, zejména o hlavních aktuálních tendencích ve výrobě nebo v poskytovaných službách, prodeji, skladovém hospodářství a objednávkách a o tendencích posledního vývoje nákladů a prodejních cen,

b) údaje o obchodních vyhlídkách emitenta nejméně do konce běžného účetního období.