(3) Obchodník upraví vnitřním předpisem systém vnitřní kontroly, ve kterém podrobněji vymezí zejména

a) povinnost statutárního orgánu obchodníka zavést systém vnitřní kontroly, soustavně sledovat jeho funkčnost a pravidelnou kontrolu a vytvořit předpoklady pro nezávislý a objektivní výkon compliance a interního auditu,

b) povinnost dozorčího orgánu pravidelně vyhodnocovat činnost systému vnitřní kontroly,

c) povinnost zaměstnance vykonávat kontrolu uvedenou v odstavci 2 písm. a),

d) povinnost vedoucího zaměstnance vykonávat kontrolu uvedenou v odstavci 2 písm. b),

e) povinnosti zaměstnance pověřeného výkonem compliance,

f) povinnosti osoby pověřené výkonem interního auditu a

g) postupy při řešení selhání systému vnitřní kontroly.