k vyhlášce č. 267/2004 Sb.
Uveřejňování informací o hospodářské situaci pro obchodníky s cennými papíry, kteří nejsou bankou
9.1 Obchodník s cennými papíry, který není bankou, uveřejňuje rozvahu a výkaz zisku a ztráty ve struktuře stanovené vyhláškou č. 501/2002 Sb. ze dne 6. listopadu 2002, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou bankami a jinými finančními institucemi.
9.2 Obchodník s cennými papíry, který není bankou:
- nemusí uvádět v rozvaze a výkazu zisku a ztráty řádky, které nemají náplň,
- uvádí údaje u jednotlivých položek rozvahy v čistých částkách,
- nemusí uvádět podpoložky jednotlivých položek rozvahy a zisku a ztráty.
9.3 Obchodník s cennými papíry, který není bankou, uveřejňuje souhrnně následující informace:
- hodnoty cenných papírů určených k obchodování, k prodeji a držených do splatnosti, v členění podle druhu cenného papíru a podle toho, zda se jedná o cenný papír registrovaný či nikoliv,
- reálné hodnoty derivátů v členění na pevné termínové operace a opce, dále členěné podle typu podkladového aktiva na úrokové, měnové, akciové, komoditní a úvěrové a v členění na deriváty sjednané za účelem zajištění a deriváty ostatní,
- hodnoty podkladových aktiv derivátů v členění na pevné termínové operace a opce, dále členěné podle typu podkladového aktiva na úrokové, měnové, akciové, komoditní a úvěrové a v členění na deriváty sjednané za účelem zajištění a deriváty ostatní,
9.4 Obchodník s cennými papíry, který není bankou, uveřejňuje významné kvalitativní informace o řízení rizik, zejména o:
- strategii a cílech řízení rizik,
- zásadách a postupech sledování, řízení a kontrole rizik,
a to v případě, že v kalendářním čtvrtletí dojde, ve srovnání s informacemi uvedenými v poslední výroční zprávě nebo účetní závěrce za poslední ukončené účetní období, k jejich změně.
9.5 Obchodník s cennými papíry, který není bankou, uveřejňuje následující ukazatele:
Kapitál a kapitálová přiměřenost
| Hodnota (v celých tisících Kč) | ||
|---|---|---|
| A | B | 001 |
| Kapitálová přiměřenost (v %) | 001 | |
| Tier 1 | 002 | |
| Tier 2 | 003 | |
| Využitý Tier 3 | 004 | |
| Odečitatelné položky | 005 | |
| Celková výše kapitálu | 006 | |
| Kapitálový požadavek A | 007 | |
| Kapitálový požadavek B | 008 | |
| Kapitálový požadavek k úvěrovému riziku obchodního portfolia | 009 | |
| Kapitálový požadavek k riziku angažovanosti obchodního portfolia | 010 | |
| Kapitálový požadavek k obecnému úrokovému riziku | 011 | |
| Kapitálový požadavek k obecnému akciovému riziku | 012 | |
| Kapitálový požadavek k měnovému riziku | 013 | |
| Kapitálový požadavek ke komoditnímu riziku | 014 |