(1) Pro stanovení reálné hodnoty investičních cenných papírů, nástrojů peněžního trhu a finančních derivátů včetně rovnocenných nástrojů, s nimiž je spojeno právo na vypořádání v penězích (dále jen „finanční nástroje“), přijatých k obchodování na trhu uvedeném v § 26 odst. 1 písm. a) zákona fond použije tržní hodnotu podle zvláštního právního předpisu upravujícího účetnictví,1) ledaže jde o finanční nástroje držené do splatnosti, cenné papíry fondu kolektivního investování, který odkupuje vydané cenné papíry (dále jen „cenný papír fondu kolektivního investování“) nebo finanční nástroje aktivně na trhu neobchodované, u nichž lze použít postup podle odstavce 2.