(1) Při splynutí podílových fondů⁷) investiční společnost, která obhospodařuje majetek v nově vytvořeném podílovém fondu, zahájí sestavování výkazů ode dne splynutí podílových fondů.

(2) Při sloučení podílových fondů⁸) investiční společnost, která obhospodařuje majetek v přejímajícím podílovém fondu, ode dne sloučení podílových fondů sestavuje a předkládá výkazy zahrnující údaje i o majetku zrušeného podílového fondu, který se stává součástí majetku přejímajícího podílového fondu.

(3) Při převodu podílového fondu do obhospodařování jiné investiční společnosti⁹) investiční společnost, která tento fond obhospodařuje, sestavuje a předkládá výkazy do nabytí právní moci rozhodnutí o povolení převodu obhospodařování podílového fondu. Po nabytí právní moci rozhodnutí výkazy sestavuje a předkládá investiční společnost, na kterou je obhospodařování podílového fondu převedeno.

(4) Při zrušení podílového fondu¹⁰) investiční společnost, která jej obhospodařovala, předloží v termínech stanovených touto vyhláškou výkazy, které jsou sestaveny ke konci měsíce předcházejícímu den zrušení podílového fondu.

(5) Při svěření obhospodařování majetku v podílovém fondu jiné osobě¹¹) předkládá výkazy České národní bance investiční společnost, která majetek ve fondu svěřuje k obhospodařování.