OBECNÉ NÁLEŽITOSTI STATUTU

a) základní údaje o fondu kolektivního investování (§ 4),

b) obhospodařuje-li majetek fondu kolektivního investování investiční společnost, údaje o této investiční společnosti (§ 5),

c) investiční cíle a politika (§ 6),

f) zásady hospodaření s majetkem fondu kolektivního investování (§ 9),

g) informace o výplatě podílů na zisku (§ 10),

d) informace o rizicích (§ 7),

e) informace o historické výkonnosti (§ 8),

l) další informace (§ 15).

j) údaje o depozitáři (§ 13),

k) údaje o svěření obhospodařování majetku fondu kolektivního investování nebo jeho části nebo výkonu činností souvisejících s kolektivním investováním (§ 14) a

h) údaje o cenných papírech vydaných fondem kolektivního investování (§ 11),

i) informace o úplatě za obhospodařování a ostatních výdajích hrazených z majetku fondu kolektivního investování (§ 12),

(1) Základními údaji o fondu kolektivního investování jsou v případě podílového fondu

a) název,

b) označení rozhodnutí o udělení povolení, na jehož základě došlo k vytvoření podílového fondu²) (označení instituce, která rozhodnutí vydala, datum vydání rozhodnutí a číslo jednací), a

c) údaje o působnosti, pravomocích a pravidlech pro svolávání a rozhodování shromáždění podílníků, je-li zřízeno.

(2) Základními údaji o fondu kolektivního investování jsou v případě investičního fondu

a) údaje o osobě³) investičního fondu,

c) datum zápisu investičního fondu do obchodního rejstříku,

b) výše základního kapitálu,

d) označení rozhodnutí o udělení povolení k činnosti (vzniku) investičního fondu⁴) (označení instituce, která rozhodnutí vydala, datum vydání rozhodnutí a číslo jednací rozhodnutí),

e) údaje o konsolidačním celku⁵), ke kterému investiční fond patří,

f) údaj, zda investiční fond svěřil obhospodařování svého majetku investiční společnosti,

g) seznam vedoucích osob investičního fondu s uvedením jejich funkcí a

h) údaje o hlavních činnostech vedoucích osob, které vykonávají mimo investiční fond, pokud mají význam ve vztahu k investičnímu fondu.

(3) Základními údaji o fondu kolektivního investování jsou vždy

b) údaj, zda je fond standardním nebo speciálním fondem⁶); jde-li o speciální fond, též kategorie fondu podle § 49 odst. 2 zákona,

c) údaje o osobě auditora fondu kolektivního investování,

a) doba, na kterou je fond kolektivního investování založen (vytvořen),

e) historické údaje o statusových věcech fondu kolektivního investování (např. předchozí názvy fondu, údaje o sloučení, změnách obhospodařovatele, datum přeměny speciálního fondu na standardní fond); v případě, že určitý historický údaj není obhospodařovateli znám nebo má pochybnost o správnosti takového údaje, uvede se vysvětlující dodatek.

d) místo, kde může každý upisovatel cenného papíru vydaného fondem kolektivního investování bezúplatně na požádání získat statut nebo zjednodušený statut fondu kolektivního investování a poslední uveřejněnou výroční a pololetní zprávu fondu kolektivního investování, a to i formou zaslání v elektronické podobě, včetně internetové adresy (URL adresa), na které lze tyto informace získat, a

c) datum zápisu investiční společnosti do obchodního rejstříku,

b) výše základního kapitálu a údaj o splacení základního kapitálu,

a) údaje o osobě³) investiční společnosti,

h) údaje o konsolidačním celku⁵), ke kterému investiční společnost patří, a

i) seznam fondů kolektivního investování obhospodařovaných investiční společností.

d) označení rozhodnutí o povolení k činnosti investiční společnosti (označení instituce, která rozhodnutí vydala, datum vydání rozhodnutí a číslo jednací rozhodnutí),

e) seznam vedoucích osob investiční společnosti s uvedením jejich funkcí,

f) údaje o hlavních činnostech vedoucích osob, které vykonávají mimo investiční společnost, pokud mají význam ve vztahu k činnosti investiční společnosti nebo fondu kolektivního investování obhospodařovanému investiční společností,

g) údaje o předmětu podnikání investiční společnosti a poskytovaných službách,

(1) Informace o investičních cílech fondu kolektivního investování obsahují výstižný popis cílů, které fond kolektivního investování sleduje, a případně zejména

c) údaj, že fond kolektivního investování kopíruje určitý index; z tohoto údaje musí vyplývat, o jaký index se jedná, v jaké míře je index kopírován, ke kterému segmentu trhu se index vztahuje a kde může investor získat bližší informace o indexu včetně jeho aktuální hodnoty [zejména internetová adresa (URL adresa)].

b) údaj, že fond kolektivního investování zamýšlí sledovat určitý index nebo ukazatel (benchmark); z tohoto údaje musí vyplývat, o jaký index nebo ukazatel se jedná a jakým způsobem nebo v jaké míře jej fond kolektivního investování sleduje, a

a) specifikaci záruk poskytovaných třetími osobami za účelem ochrany investorů a jejich omezení,

(2) Informace o investiční politice fondu kolektivního investování obsahují

c) podrobnější označení fondu kolektivního investování podle rizika druhu aktiv, do kterých převážně investuje (např. fond peněžního trhu, fond akciový, fond dluhopisový), pokud je obvykle užívané,

b) kategorii fondu podle § 49 odst. 2 zákona, jde-li o speciální fond,

a) údaj, zda se jedná o fond standardní nebo speciální,

9. druhy dluhopisů podle kategorie jejich emitenta (státní dluhopisy, komunální dluhopisy, dluhopisy emitované obchodními společnostmi apod.), modifikované durace dluhopisového portfolia a požadavky na hodnocení kvality dluhopisů (rating),

d) druhy aktiv, do kterých má fond kolektivního investování investovat, v členění dle tabulky č. 1 uvedené v příloze k této vyhlášce,

e) podle povahy příslušných aktiv, do kterých má fond kolektivního investování investovat,

f) pokud bude fond kolektivního investování koncentrovat své investice v určitém průmyslovém odvětví, státě či regionu, jiné části trhu nebo určitém druhu aktiv (např. investice do finančních nástrojů v rizikových zemích), podrobnější údaje o takové investiční politice,

g) v případě uvedeném v písmenu f) upozornění, že takové investování může přinášet zvýšené riziko, ačkoliv fond investuje v souladu s principy stanovenými statutem a právními předpisy, a že jednotlivá rizika spojená s uvedenými investicemi jsou uvedena v rizikovém profilu fondu (§ 7),

h) údaj, zda fond kolektivního investování bude provádět repooperace nebo půjčovat cenné papíry, podmínky výběru protistran těchto obchodů (operací) a charakteristiky cenných papírů, které mohou být předmětem těchto obchodů (operací),

i) v případě, že návratnost investice, její části nebo jejího výnosu mají být zajištěny (tzv. zajištěné fondy), podrobnější údaje o takovém zajištění, s uvedením způsobu, jakým bude zajištění dosaženo. Pokud existují podmínky, na jejichž základě se fond kolektivního investování částečně nebo v plné míře podílí na vývoji určitého indexu nebo ukazatele, uvedou se i tyto podmínky a

j) údaj, zda je styl obhospodařování fondu kolektivního investování založen na taktickém umisťování aktiv a s jakou frekvencí portfolio přizpůsobuje.

1. maximální limit investic do investičních cenných papírů z nové emise podle § 26 odst. 1 písm. b) zákona,

11. popis způsobu, jakým bude ověřováno, zda došlo k naplnění podmínek výjimky podle § 28 odst. 2 písm. c) zákona, v případě, že fond kolektivního investování hodlá u investičních cenných papírů nebo nástrojů peněžního trhu uplatňovat takovou výjimku,

2. obecné označení aktiv, která vzhledem ke své povaze nemohou být svěřena do úschovy nebo jiného opatrování depozitáři, a maximální limit takových investic,

3. maximální limit investic do investičních cenných papírů nebo nástrojů peněžního trhu, které obsahují derivát podle § 27 odst. 7 zákona, včetně jejich typu a charakteristiky jejich ekonomické podstaty a způsobu, jakým budou zohledňována rizika spojená s uvedenými investicemi,

4. výčet nejpoužívanějších typů finančních derivátů s uvedením regulovaných trhů, na nichž hodlá fond kolektivního investování s předmětnými deriváty nakládat, a v případě, že se bude jednat o deriváty nepřijaté k obchodování na regulovaném trhu podle § 26 odst. 1 písm. a) zákona (OTC deriváty), uvedou se podmínky výběru protistran. U každého typu derivátu se uvede jeho ekonomická charakteristika a informace, zda operace s tímto derivátem budou prováděny za účelem zajištění aktiv fondu kolektivního investování proti nepříznivému vývoji kurzů cenných papírů, měn, úrokových sazeb nebo indexů, nebo za účelem plnění investičních cílů, které fond kolektivního investování sleduje, a upozornění na to, že jednotlivá rizika spojená s uvedenými investicemi jsou uvedena v rizikovém profilu fondu (§ 7). Výčet se doplní o způsob, jakým budou zohledňována rizika spojená s uvedenými investicemi, a upozornění, že fond kolektivního investování může operovat i s výslovně neuvedenými typy finančních derivátů, pokud jsou v souladu s jeho investičními cíli,

5. maximální limit investic pro otevřené pozice vztahující se k finančním derivátům (expozice finančních derivátů),

6. maximální limit investic do nástrojů peněžního trhu uvedených v § 26 odst. 1 písm. h) bodu 4 zákona a označení jejich emitentů,

7. popis všech významných charakteristik investičních cenných papírů nebo nástrojů peněžního trhu podle § 26 odst. 1 písm. i) zákona, včetně zohlednění rizik vyplývajících z investic do těchto aktiv ve srovnání s investičními cennými papíry a nástroji peněžního trhu podle § 26 odst. 1 písm. a) a h) zákona,

8. označení emitentů a subjektů, které převzaly záruku za investiční cenné papíry nebo nástroje peněžního trhu, pokud fond kolektivního investování hodlá uplatňovat výjimku podle § 29 odst. 1 zákona nebo možnost podle § 51 odst. 5 zákona. Standardní fond uvede rovněž údaj o tom, že se jedná o výjimku povolenou Komisí pro cenné papíry (dále jen „Komise“)⁷),

(3) Zaměření a cíle investiční politiky obsahují dále charakteristiku typického investora, pro kterého je fond kolektivního investování určen, a to zejména z hlediska vztahu investora k rizikům spojeným s investováním do fondu kolektivního investování, požadované úrovně jeho zkušeností s investováním na kapitálovém trhu a z hlediska přibližné doby, po kterou by měla být investice držena, aby investor mohl dosáhnout očekávaného výnosu.

4. rizika vypořádání spojeného s tím, že vypořádání transakce neproběhne tak, jak se předpokládalo z důvodu, že protistrana nezaplatí nebo nedodá investiční nástroje ve stanovené lhůtě,

6. měnového rizika spočívajícího v tom, že hodnota investice může být ovlivněna změnou devizového kurzu,

3. úvěrového rizika spočívajícího v tom, že emitent nebo protistrana nedodrží svůj závazek,

2. tržního rizika vyplývajícího z vlivu změn vývoje celkového trhu na ceny a hodnoty jednotlivých druhů majetku fondu kolektivního investování,

11. rizika vyplývajícího z možnosti, že pokud do 12 měsíců od vzniku (vytvoření) fondu kolektivního investování vlastní kapitál nedosáhne alespoň 50 000 000 Kč, Komise odejme povolení ke vzniku (k vytvoření) fondu kolektivního investování⁹).

10. rizika, že investiční společnosti vznikne při zákonem stanovených podmínkách povinnost uhradit závazky z majetku v podílovém fondu, který vznikl přeměnou z investičního fondu⁸), nebo

1. rizika nestálé aktuální hodnoty cenného papíru vydaného fondem kolektivního investování v důsledku složení majetku nebo způsobu obhospodařování majetku fondu kolektivního investování,

9. rizika souvisejícího s investičním zaměřením fondu kolektivního investování na určité průmyslové odvětví, státy či regiony, jiné části trhu nebo určité druhy aktiv,

8. rizika ztráty majetku svěřeného do úschovy nebo jiného opatrování, které může být zapříčiněno zejména insolventností, nedbalostním nebo úmyslným jednáním osoby, která má v úschově nebo jiném opatrování majetek fondu kolektivního investování nebo cenné papíry vydané fondem kolektivního investování,

7. rizika spojeného s jednotlivými typy finančních derivátů, které fond kolektivního investování hodlá nabývat,

5. rizika nedostatečné likvidity spočívajícího v tom, že určité aktivum fondu kolektivního investování nebude zpeněženo včas za přiměřenou cenu a že fond kolektivního investování z tohoto důvodu nebude schopen dostát závazkům ze žádostí o odkoupení podílových listů, nebo že může dojít k pozastavení odkupování cenných papírů vydaných fondem kolektivního investování,

b) v závislosti na zvolené investiční politice detailní popis všech relevantních rizik, se kterými se investor může setkat v souvislosti se svou investicí do fondu kolektivního investování, zejména

a) upozornění, že hodnota investice může klesat i stoupat a že není zaručena návratnost původně investované částky,

b) historická výkonnost fondu kolektivního investování v podobě sloupcového diagramu znázorňujícího roční výnosy po zdanění za posledních alespoň 10 po sobě následujících let; v případě, že fond kolektivního investování existuje po dobu kratší než 10 let, avšak po dobu delší než 1 rok, uvedou se roční výnosy za všechny roky existence. Údaje o historické výkonnosti musí být doplněny vysvětlivkou, zda výkonnost fondu zahrnuje i poplatky spojené s vydáváním (úpisem) a odkupováním cenných papírů vydaných fondem kolektivního investování, a

a) upozornění, že údaje o historické výkonnosti fondu kolektivního investování v minulosti nejsou ukazatelem výkonnosti budoucí,

c) srovnání historické výkonnosti fondu kolektivního investování [písmeno b)] s vývojem benchmarku sledovaného fondem kolektivního investování v případě, že fond kolektivního investování takový benchmark sleduje. Srovnání se uvede v podobě sloupcového diagramu zachycujícího srovnávané údaje.

c) způsob použití zisku z výsledku hospodaření s majetkem fondu kolektivního investování,

b) pravidla a lhůty pro oceňování majetku fondu kolektivního investování,

a) účetní období,

f) podmínky, za kterých fond kolektivního investování přijímá úvěry nebo půjčky, v případě, že fond kolektivního investování hodlá přijímat úvěry nebo půjčky podle § 33 nebo § 49 odst. 10 zákona.

d) informaci o zákazu použití majetku fondu kolektivního investování k poskytnutí úvěru, půjčky, daru a zajištění závazku třetí osoby nebo úhradě závazku, který nesouvisí s obhospodařováním fondu kolektivního investování podle § 34 nebo § 49 odst. 7 zákona,

e) informaci o zákazu fondu kolektivního investování provádět nekryté prodeje podle § 35 nebo § 49 odst. 9 zákona a

c) způsob, jakým budou podíly na zisku z výsledků hospodaření s majetkem fondu kolektivního investování vypláceny,

a) rozhodný den pro výplatu podílů na zisku z výsledků hospodaření s majetkem fondu kolektivního investování,

b) lhůtu pro výplatu podílů na zisku z výsledků hospodaření s majetkem fondu kolektivního investování,

d) dobu, ve které se promlčuje nárok na výplatu podílů na zisku z výsledků hospodaření s majetkem fondu kolektivního investování.

b) forma cenných papírů,

a) údaj, zda se jedná o cenné papíry registrované na oficiálním trhu, kótované cenné papíry nebo cenné papíry přijaté k obchodování na volném trhu¹⁰),

c) podoba cenných papírů,

f) identifikační označení cenných papírů podle mezinárodního systému číslování pro identifikaci cenných papírů („ISIN“), je-li přiděleno,

j) označení způsobu nebo dokladu, kterým se prokazuje vlastnické právo k cenným papírům.

i) popis práv spojených s cennými papíry, způsob a lhůty k jejich uplatnění a

h) údaje o osobě, která eviduje cenné papíry v zaknihované podobě podle zvláštního zákona¹¹), a stručný popis způsobu této evidence,

g) osoby zajišťující případnou úschovu cenných papírů v listinné podobě,

e) označení měny, ve které je uváděna hodnota cenných papírů,

d) jmenovitá hodnota cenných papírů, je-li stanovena,

b) způsob určení a stanovení výše úplaty depozitáři,

c) způsob určení a stanovení výše úplaty osobám, kterým je svěřeno obhospodařování majetku fondu kolektivního investování nebo jeho části, případně, které jsou pověřeny výkonem některých činností souvisejících s obhospodařováním majetku fondu kolektivního investování¹²), pokud k takovému svěření nebo pověření dochází a pokud je hrazena z majetku fondu,

a) způsob určení a stanovení výše úplaty investiční společnosti, pokud obhospodařuje majetek fondu kolektivního investování,

f) ukazatel celkové nákladovosti fondu kolektivního investování (dále jen „TER“) za předchozí účetní období, který je roven poměru celkových provozních nákladů fondu kolektivního investování k průměrné měsíční hodnotě vlastního kapitálu fondu kolektivního investování, přičemž celkovými provozními náklady se rozumí součet nákladů na poplatky a provize, správních nákladů a ostatních provozních nákladů ve výkazu o nákladech, výnosech a ziscích nebo ztrátách dle zvláštního právního předpisu¹³), který upravuje informování o hospodářské situaci, po odečtení poplatků a provizí na operace s investičními instrumenty podle tohoto zvláštního právního předpisu,

g) syntetický TER v případě, že fond kolektivního investování investuje alespoň 10 % hodnoty majetku do jiných fondů kolektivního investování, které zveřejňují vlastní TER. Syntetický TER se rovná součtu vlastního TER a TER každého z cílových fondů v poměru odpovídajícím podílu investice do cílového fondu na celkovém majetku fondu kolektivního investování, přičemž vstupní a výstupní poplatky cílových fondů se v tomto případě započítávají do TER cílových fondů. V případě, že cílový fond patří do stejného konsolidačního celku jako fond kolektivního investování, pro který je syntetický TER počítán, tyto vstupní a výstupní poplatky nesmí být pro účely výpočtu TER započítány. Pokud cílový fond nezveřejňuje vlastní TER, pro účely výpočtu syntetického TER se jeho výše odhadne.

SS = zcizená aktiva
i) ukazatel obrátkovosti aktiv (dále jen „PTR“) za poslední účetní období, který je roven poměru rozdílu součtu nakoupených a zcizených aktiv fondu kolektivního investování a součtu upsaných (vydaných) a prodaných (odkoupených) akcií nebo podílových listů fondu kolektivního investování k průměrnému měsíčnímu vlastnímu kapitálu fondu kolektivního investování,
PTR se vypočte podle následujících vzorce:
PTR= [((PS+SS) – (I+R)) / M] x 100
kde:
M = průměr měsíčních hodnot vlastního kapitálu fondu kolektivního investování za sledované období.
PS = nabytá aktiva
R = upsané (odkoupené) akcie/podílové listy fondu kolektivního investování
I = upsané (vydané) akcie/podílové listy fondu kolektivního investování

h) odhad nákladů fondu kolektivního investování a jejich výše pro kalendářní rok, ve kterém je fond založen, a pro každý další kalendářní rok následující po předchozím účetním období, a to ve struktuře podle tabulky č. 2 uvedené v příloze k této vyhlášce,

d) přehled ostatních výdajů hrazených z majetku fondu kolektivního investování, které nejsou zahrnuty v úplatách podle písmen a) až c),

e) maximální výše poplatků za obhospodařování, kterou lze účtovat jak fondu kolektivního investování samotnému, tak jinému fondu kolektivního investování, do kterého hodlá investovat, pokud fond kolektivního investování investuje podstatnou část svých aktiv do jiného fondu kolektivního investování,

c) údaje o osobách³), na které depozitář delegoval úschovu nebo jiné opatrování majetku fondu kolektivního investování, včetně podmínek této delegace.

b) popis základních charakteristik činnosti depozitáře včetně vymezení jeho odpovědnosti zejména za úschovu a jiné opatrování majetku fondu kolektivního investování, a to i v případě, kdy depozitář delegoval výkon této činnosti na třetí osobu, a

a) údaje o osobě depozitáře a jeho skutečném sídle,

b) údaje uvedené v odstavcích 3 a 4.

a) informace, jaká část majetku se svěřuje do obhospodařování jiné osobě, a bližší označení příslušné části majetku a

(1) Údaji o svěření obhospodařování majetku fondu kolektivního investování nebo jeho části jiné osobě¹⁴) jsou

b) údaje uvedené v odstavcích 3 a 4, s výjimkou ustanovení týkajících se odměn.

a) označení činností souvisejících s kolektivním investováním, které se svěřují jiné osobě¹⁵), a

(2) Údaji o svěření výkonu činností souvisejících s kolektivním investováním jsou

(3) Údaji o osobách, kterým bylo svěřeno obhospodařování majetku fondu kolektivního investování nebo jeho části nebo výkon činností souvisejících s kolektivním investováním, jsou

b) označení hlavních nebo jiných významných činností, které takové osoby vykonávají.

a) údaje o těchto osobách³) a

(4) Informacemi o podmínkách svěření obhospodařování majetku fondu kolektivního investování nebo výkonu činností souvisejících s kolektivním investováním jsou základní podmínky smlouvy, kterou je svěřeno obhospodařování majetku fondu kolektivního investování nebo jeho části jiné osobě nebo svěřen výkon souvisejících činností, které mohou mít význam pro investory.

(1) Dalšími informacemi jsou informace o statutu a zjednodušeném statutu (odstavec 2), doplňující informace o fondu kolektivního investování a ekonomické informace (odstavec 3) a ostatní informace (odstavec 4).

c) označení orgánu nebo osoby v rámci investiční společnosti nebo investičního fondu, do jejíž působnosti náleží schvalování statutu a jeho změn, a

(2) Informacemi o statutu a zjednodušeném statutu jsou

b) upozornění, že vedle statutu fond kolektivního investování uveřejňuje také zjednodušený statut, který obsahuje vybrané údaje ze statutu, a že tyto údaje musí být v souladu s údaji obsaženými ve statutu,

a) pravidla pro příjímání změn statutu a zjednodušeného statutu fondu kolektivního investování a způsob jejich uveřejňování,

d) datum podpisu platného znění statutu statutárním orgánem nebo členem statutárního orgánu s uvedením jeho jména a příjmení.

a) informace o podmínkách, za kterých může být rozhodnuto o zrušení nebo přeměně fondu kolektivního investování, včetně lhůty přiměřené k investičnímu horizontu, v jaké budou investoři fondu kolektivního investování o tomto záměru informováni, a postupu při zrušení nebo přeměně,

b) informace o právech vlastníků cenných papírů fondu kolektivního investování ve vztahu ke zrušení nebo přeměně fondu kolektivního investování,

c) uvedení kontaktního místa, kde je možné v případě potřeby získat dodatečné informace (adresa, telefon, e-mailová adresa, URL adresa, údaje o kontaktní osobě, zaměstnanci, oddělení, pracovní době),

d) základní informace o daňovém systému, který se vztahuje na fond kolektivního investování, držbu a převod cenných papírů tohoto fondu, včetně upozornění, že režim zdanění příjmu nebo zisků jednotlivých investorů záleží na platných daňových předpisech, které nemusí být pro každého investora shodné, a že v případě, kdy si investor není jistý ohledně režimu zdanění týkajícího se tohoto investora, by měl vyhledat profesionální poradu, a

e) způsob a četnost uveřejňování zpráv o hospodaření fondu kolektivního investování.

(3) Doplňujícími informacemi o fondu kolektivního investování a ekonomickými informacemi jsou

b) upozornění investorům, že povolení ke vzniku (vytvoření) fondu kolektivního investování, výkon státního dozoru a schválení statutu Komisí nejsou zárukou návratnosti investice nebo výkonnosti fondu kolektivního investování, nemohou vyloučit možnost porušení právních povinností či statutu investičním fondem nebo investiční společností, depozitářem nebo jinou osobou a nezaručují, že případná škoda způsobená takovým porušením bude nahrazena.

(4) Ostatními informacemi jsou

a) údaje o dozorovém orgánu fondu kolektivního investování (název, adresa, telefon, e-mailová adresa a URL adresa) a