ČÁST 1
§ 1
Předmět úpravy
Tato vyhláška stanoví
a) rozsah a formu výroční zprávy a konsolidované výroční zprávy obchodníka s cennými papíry1) a způsob jejich předkládání České národní bance,
b) rozsah, formu a strukturu některých dalších informačních povinností obchodníka s cennými papíry vůči České národní bance a způsob a lhůty pro jejich plnění,
c) rozsah, formu a strukturu údajů o druzích a rozsahu investičních služeb poskytnutých obchodníkem s cennými papíry a způsob a lhůty pro uveřejňování těchto údajů,
d) formu a způsob, kterým obchodník s cennými papíry informuje Českou národní banku o uzavřených obchodech s kótovanými investičními nástroji,
e) údaje, které jsou za podmínek stanovených přímo použitelným předpisem Evropských společenství, kterým se provádí směrnice Evropského parlamentu a Rady upravující trhy finančních nástrojů2) součástí informace o obchodu podle písmene d),
f) náležitosti, lhůty a způsob zasílání zpráv externího auditora nebo auditorské společnosti České národní bance o přiměřenosti opatření přijatých za účelem ochrany majetku zákazníka.
§ 2
Vymezení pojmů
Pro účely této vyhlášky se rozumí
a) výkazem strukturovaný soubor údajů vytvořený obchodníkem s cennými papíry,
b) datovým souborem seskupení údajů s předem definovanými datovými strukturami, které jsou popsány a přístupné jako celek v informačním systému České národní banky,
c) zrušeným obchodem obchod, jehož právní důvod odpadl,
d) kontaktní osobou osoba nebo osoby, které jménem obchodníka s cennými papíry předkládají výkazy České národní bance,
e) zabezpečovací značkou údaje v elektronické podobě, které jsou připojené k datové zprávě a které splňují tyto požadavky:
1. jsou jednoznačně spojené s označující osobou a umožňují její identifikaci prostřednictvím vydaného certifikátu,
2. byly vytvořeny a připojeny k datové zprávě pomocí prostředků pro vytváření bezpečnostních značek, které označující osoba může udržet pod svou výhradní kontrolou,
3. jsou k datové zprávě, ke které se vztahují, připojeny takovým způsobem, že je možné zjistit jakoukoli následnou změnu dat.
ČÁST 2
§ 3
Obchodník s cennými papíry, který není bankou, předkládá České národní bance výroční zprávu a konsolidovanou výroční zprávu způsobem uvedeným v § 6 odst. 2.
ČÁST 3
§ 4
Informační povinnosti obchodníka s cennými papíry
Obchodník s cennými papíry informuje Českou národní banku o
a) druzích a rozsahu poskytnutých investičních služeb v příslušném kalendářním čtvrtletí způsobem uvedeným v § 7, v rozsahu a struktuře podle přílohy č. 2 k této vyhlášce a ve lhůtě do 1 měsíce po uplynutí příslušného kalendářního čtvrtletí zasláním výkazu
1. OCP (ČNB) 30-04 vypracovaného podle datového souboru DOCOS30 v případě obchodníka s cennými papíry, který není bankou, nebo
2. OCP (ČNB) 31-04 vypracovaného podle datového souboru DOCOS31 v případě obchodníka s cennými papíry, který je bankou,
b) objemu majetku zákazníků k poslednímu dni každého měsíce příslušného kalendářního čtvrtletí způsobem uvedeným v § 7, v rozsahu a struktuře podle přílohy č. 4 k této vyhlášce a ve lhůtě do 1 měsíce po uplynutí příslušného kalendářního čtvrtletí zasláním výkazu
1. OCP (ČNB) 34-04 vypracovaného podle datového souboru DOCOS34 v případě obchodníka s cennými papíry, který není bankou, nebo
2. OCP (ČNB) 35-04 vypracovaného podle datového souboru DOCOS35 v případě obchodníka s cennými papíry, který je bankou,
c) přijatých pokynech a uzavřených obchodech podle § 13 zákona, způsobem uvedeným v § 7, v rozsahu a struktuře podle přílohy č. 5 k této vyhlášce a ve lhůtě do 23 kalendářních dnů po uplynutí příslušného kalendářního měsíce zasláním výkazů MKT (ČNB) 41-12, MKT (ČNB) 42-12, MKT (ČNB) 43-12 a MKT (ČNB) 44-12 vypracovaných podle datových souborů MOKAS41, MOKAS42, MOKAS43 a MOKAS44,
d) uzavřených obchodech s kótovanými investičními nástroji, jejich zrušení nebo změnách, zasláním výkazu MKT (ČNB) 40-97, vypracovaného podle datového souboru MOKAS40, způsobem uvedeným v § 7. Rozsah a struktura výkazu a způsob zaznamenání údaje o změně obchodu jsou uvedeny v příloze č. 16 k této vyhlášce.
§ 5
Další informační povinnosti obchodníka s cennými papíry, který není bankou
Obchodník s cennými papíry, který není bankou, informuje Českou národní banku též o
a) finanční situaci a výsledcích hospodaření na individuálním základě k poslednímu dni příslušného kalendářního čtvrtletí zasláním výkazů OCP (ČNB) 10-04, OCP (ČNB) 11-04 a OCP (ČNB) 20-04 vypracovaných podle datových souborů ROCOS10, ROCOS11 a VYCOS20 způsobem uvedeným v § 7, v rozsahu a struktuře podle přílohy č. 7 k této vyhlášce a ve lhůtě do 1 měsíce po uplynutí příslušného kalendářního čtvrtletí,
b) finanční situaci a výsledcích hospodaření na konsolidovaném základě k poslednímu dni příslušného kalendářního pololetí zasláním výkazů OCP (ČNB) 70-02 a OCP (ČNB) 71-02 vypracovaných podle datových souborů KOCOS70 a KOCOS71 způsobem uvedeným v § 7, v rozsahu a struktuře podle přílohy č. 8 k této vyhlášce a ve lhůtě do 1 měsíce po uplynutí příslušného kalendářního pololetí,
c) kapitálové přiměřenosti na individuálním základě zasláním výkazu OCP (ČNB) 40-12 vypracovaného podle datového souboru DOCOS40 způsobem uvedeným v § 7, v rozsahu a struktuře podle přílohy č. 9 k této vyhlášce. Obchodník s cennými papíry, který má povinnost udržovat kapitál podle § 8a odst. 1 zákona, sestaví informace k poslednímu dni daného kalendářního měsíce a zašle je ve lhůtě do 20 dnů od konce příslušného kalendářního měsíce. Ostatní obchodníci s cennými papíry sestaví informace k poslednímu dni příslušného kalendářního čtvrtletí a zašlou je ve lhůtě do 1 měsíce po uplynutí příslušného kalendářního čtvrtletí,
d) kapitálové přiměřenosti na konsolidovaném základě k poslednímu dni příslušného kalendářního pololetí zasláním výkazu OCP (ČNB) 72-02 vypracovaného podle datového souboru KOCOS72 způsobem uvedeným v § 7, v rozsahu a struktuře podle přílohy č. 10 k této vyhlášce a ve lhůtě do 1 měsíce po uplynutí příslušného kalendářního pololetí,
e) angažovanosti na individuálním základě zasláním výkazu OCP (ČNB) 41-12 vypracovaného podle datového souboru DOCOS41 způsobem uvedeným v § 7, v rozsahu a struktuře podle přílohy č. 11 k této vyhlášce. Obchodník s cennými papíry, který má povinnost udržovat kapitál podle § 8a odst. 1 zákona, sestaví informace k poslednímu dni příslušného kalendářního měsíce a zašle je ve lhůtě do 20 dnů od konce příslušného kalendářního měsíce. Ostatní obchodníci s cennými papíry sestaví informace k poslednímu dni příslušného kalendářního čtvrtletí a zašlou je ve lhůtě do 1 měsíce po uplynutí příslušného kalendářního čtvrtletí,
f) angažovanosti na konsolidovaném základě k poslednímu dni příslušného kalendářního pololetí zasláním výkazu OCP (ČNB) 73-02 vypracovaného podle datového souboru KOCOS73 způsobem uvedeným v § 7, v rozsahu a struktuře podle přílohy č. 12 k této vyhlášce a ve lhůtě do 1 měsíce po uplynutí příslušného kalendářního pololetí,
g) organizační struktuře a osobách s kvalifikovanou účastí, způsobem uvedeným v § 7, v rozsahu a struktuře podle přílohy č. 6 k této vyhlášce a ve lhůtě do 1 měsíce po uplynutí příslušného kalendářního čtvrtletí zasláním výkazu OCP (ČNB) 48-04 vypracovaného podle datového souboru DOCOS48,
h) operacích uvnitř skupiny smíšené holdingové osoby, které sjednal obchodník s cennými papíry ve skupině smíšené holdingové osoby se smíšenou holdingovou osobou nebo s osobou ovládanou smíšenou holdingovou osobou v příslušném kalendářním pololetí, zasláním hlášení způsobem uvedeným v § 6 odst. 1, v rozsahu a struktuře podle přílohy č. 14 k této vyhlášce, a to ve lhůtě nejpozději do 1 měsíce po uplynutí příslušného kalendářního pololetí,
i) změnách ve skutečnostech, na jejichž základě mu bylo uděleno povolení k činnosti obchodníka s cennými papíry, s výjimkou údajů zasílaných podle písmene g), zasláním hlášení způsobem uvedeným v § 6 odst. 1, v rozsahu a struktuře podle přílohy č. 18 k této vyhlášce, a to bez zbytečného odkladu,
j) tom, že pozbyl oprávnění podle zvláštního právního předpisu k výkonu činnosti, která byla zaregistrována podle § 6a zákona, zasláním hlášení způsobem uvedeným v § 6 odst. 1, v rozsahu a struktuře podle přílohy č. 19 k této vyhlášce, a to bez zbytečného odkladu.
§ 6
Způsob zasílání některých informací
(1) Hlášení podle § 5 písm. h) až j) zasílá obchodník s cennými papíry České národní bance v elektronické podobě ve formě datové zprávy na adresu elektronické podatelny nebo v listinné podobě na adresu České národní banky, s jednoznačným označením informační povinnosti. Datová zpráva musí být opatřena zaručeným elektronickým podpisem3) kontaktní osoby založeném na kvalifikovaném certifikátu4). Hlášení v listinné podobě musí být opatřeno podpisem osoby oprávněné jednat jménem nebo za obchodníka s cennými papíry.
(2) Informaci uvedenou v § 3 zašle obchodník s cennými papíry v elektronické podobě stanovené zvláštním právním předpisem o digitalizaci obchodního rejstříku5) na adresu elektronické podatelny České národní banky. Datová zpráva musí být opatřena zaručeným elektronickým podpisem kontaktní osoby. Pokud velikost datové zprávy neumožňuje zasílání elektronickou poštou, zašle obchodník s cennými papíry výroční zprávu a konsolidovanou výroční zprávu v elektronické podobě na pevném nosiči dat.
§ 6a
Zpráva auditora
(1) Obchodník s cennými papíry je povinen zajistit, že jeho externí auditor nebo auditorská společnost předloží České národní bance zprávu o přiměřenosti opatření přijatých za účelem ochrany majetku zákazníka obdobně způsobem podle § 6 odst. 1 nebo 2
a) v případě roční informace do 4 měsíců po skončení příslušného účetního období,
b) bez zbytečného odkladu po zjištění nedostatků.
(2) Zpráva podle odstavce 1 písm. a) obsahuje alespoň údaje uvedené v příloze č. 17 k této vyhlášce. Zpráva podle odstavce 1 písm. b) obsahuje popis zjištěného nedostatku.
§ 7
Způsob a forma předkládání výkazů
(1) Obchodník s cennými papíry zasílá České národní bance výkazy podle § 4 a § 5 písm. a) až g) v elektronické podobě jako datové zprávy6) a ve struktuře a formě datových souborů, které jsou dostupné prostřednictvím
a) aplikace České národní banky pro sběr dat od nebankovních subjektů (SDNS), která je dostupná způsobem umožňujícím dálkový přístup,
b) vlastní aplikace obchodníka s cennými papíry umožňující elektronickou výměnu informací (EDI/EDIFACT), nebo
c) vlastní aplikace obchodníka s cennými papíry používající pro předání výkazu webové služby České národní banky pro sběr dat (SDNS-WS).
(2) Datové zprávy zasílané prostřednictvím aplikací uvedených v odstavci 1 písm. a) a c) opatří obchodník s cennými papíry zaručeným elektronickým podpisem kontaktní osoby založeným na kvalifikovaném certifikátu nebo elektronickou značkou založenou na použití kvalifikovaného systémového certifikátu7).
(3) Datové zprávy zasílané prostřednictvím aplikace uvedené v odstavci 1 písm. b) opatří obchodník s cennými papíry zabezpečovací značkou založenou na certifikátu vydaném Českou národní bankou.
(4) Obchodník s cennými papíry není povinen poskytnout informaci podle § 4 písm. d) České národní bance způsobem uvedeným v odstavci 1, pokud zabezpečí, aby byla součástí informace o uzavřených obchodech podle zvláštního právního předpisu o informačních povinnostech organizátora regulovaného trhu a provozovatele mnohostranného obchodního systému8).
§ 8
Oprava nesprávných a neúplných výkazů
Pokud obchodník s cennými papíry zjistí, že údaje výkazu předaného České národní bance jsou nesprávné nebo neúplné, opravený výkaz a v případě potřeby i výkazy související předloží České národní bance bez zbytečného odkladu způsobem stanoveným pro splnění informační povinnosti a uvědomí Českou národní banku o obsahu a důvodu opravy.
§ 9
Kontaktní osoby
(1) Obchodník s cennými papíry sdělí České národní bance
a) jméno a příjmení kontaktní osoby,
b) adresu pracoviště, telefonní číslo, faxové číslo a adresu elektronické pošty kontaktní osoby,
c) údaje o vydaném kvalifikovaném certifikátu kontaktní osoby nebo údaj o kvalifikovaném systémovém certifikátu.
(2) Obchodník s cennými papíry sdělí České národní bance každou změnu údajů podle odstavce 1.
ČÁST 4
§ 10
(1) Obchodník s cennými papíry uveřejňuje informace o druzích a rozsahu poskytnutých investičních služeb v rozsahu stanoveném v příloze č. 15 k této vyhlášce a ve lhůtě nejpozději do 1 měsíce po uplynutí příslušného kalendářního čtvrtletí.
(2) Obchodník s cennými papíry uveřejní informace v českém jazyce způsobem umožňujícím dálkový přístup v úplném znění (internetová adresa), a to způsobem, kterým obchodníci s cennými papíry obvykle uveřejňují informace o své činnosti, přitom zajistí zejména aby
a) internetová adresa byla veřejnosti bez omezení přístupná prostřednictvím datové sítě internet a aby ji bylo možné snadno obvyklým způsobem vyhledat podle obchodní firmy nebo názvu obchodníka s cennými papíry a aby obsah internetové adresy byl obchodníkem s cennými papíry poskytován bezplatně,
b) uveřejňované informace měly podobu datového souboru vhodného ke stažení, v běžně používaném formátu,
c) uveřejňované informace byly uvedeným způsobem dostupné nepřetržitě od uveřejnění alespoň po dobu dvou let.
(3) Obchodník s cennými papíry vždy zároveň uveřejní datum, kdy informace uveřejnil. Doplňuje-li či opravuje-li již uveřejněné informace, vždy uvede datum, kdy doplněné či opravené informace uveřejnil.
(4) Obchodník s cennými papíry bez zbytečného odkladu sdělí České národní bance přesnou internetovou adresu, na které jsou tyto informace dostupné, a to včetně případné aktualizace této adresy.
ČÁST 5
§ 11
Přechodné ustanovení
Informace, které se vztahují k období do 31. prosince 2006, poskytne obchodník s cennými papíry České národní bance podle dosavadních právních předpisů.
§ 12
Zrušovací ustanovení
Zrušuje se:
§ 13
Účinnost
Tato vyhláška nabývá účinnosti dnem 1. ledna 2007.
k vyhlášce č. 605/2006 Sb.
Druhy a rozsah poskytnutých investičních služeb
Výkazy OCP (ČNB) 30-04, OCP (ČNB) 31-04 s kódem datového souboru DOSOS30, DOCOS31 obsahují údaje o objemu obhospodařovaného majetku podle jednotlivých investičních nástrojů a dále obsahují celkový počet zákazníků, počet zákazníků podle typu smluvního vztahu, aktivity zákazníka, nároku zákazníka na náhradu z Garančního fondu obchodníků s cennými papíry a sídla nebo místa trvalého pobytu zákazníka. Údaje se člení do dvou částí, strukturovaných na datové oblasti.
Druhy a rozsah poskytnutých investičních služeb
Výkazy OCP (ČNB) 30-04, OCP (ČNB) 31-04 s kódem datového souboru DOSOS30, DOCOS31 obsahují údaje o objemu obhospodařovaného majetku podle jednotlivých investičních nástrojů a dále obsahují celkový počet zákazníků, počet zákazníků podle typu smluvního vztahu, aktivity zákazníka, nároku zákazníka na náhradu z Garančního fondu obchodníků s cennými papíry a sídla nebo místa trvalého pobytu zákazníka. Údaje se člení do dvou částí, strukturovaných na datové oblasti.
ČÁST 1
ČÁST 2
k vyhlášce č. 605/2006 Sb.
Objem majetku zákazníků
Výkazy OCP (ČNB) 34-04, OCP (ČNB) 35-04 s kódem datového souboru DOCOS34, DOCOS35 obsahují údaje o objemu majetku zákazníků v členění odpovídajícím evidencím jednotlivých obchodníků s cennými papíry a údaje o zůstatcích na jednotlivých účtech, na nichž obchodník s cennými papíry vede operace s majetkem zákazníků pasivní i aktivní povahy. Souhrnně se udává stav majetku zákazníků vedený na rozvahových a podrozvahových pasivních účtech. Údaje jsou členěny na část 1 až 3, které se dále člení na datové oblasti.
Objem majetku zákazníků
Výkazy OCP (ČNB) 34-04, OCP (ČNB) 35-04 s kódem datového souboru DOCOS34, DOCOS35 obsahují údaje o objemu majetku zákazníků v členění odpovídajícím evidencím jednotlivých obchodníků s cennými papíry a údaje o zůstatcích na jednotlivých účtech, na nichž obchodník s cennými papíry vede operace s majetkem zákazníků pasivní i aktivní povahy. Souhrnně se udává stav majetku zákazníků vedený na rozvahových a podrozvahových pasivních účtech. Údaje jsou členěny na část 1 až 3, které se dále člení na datové oblasti.
ČÁST 1
ČÁST 2
ČÁST 3
k vyhlášce č. 605/2006 Sb.
Přijaté pokyny a uzavřené obchody (deník obchodníka s cennými papíry)
Výkazy MKT (ČNB) 41-12, MKT (ČNB) 42-12 MKT (ČNB), 43-12 a MKT (ČNB) 44-12 s kódem datových souborů MOKAS41, MOKAS42, MOKAS43 a MOKAS44 obsahují informace o přijatých pokynech k obstarání koupě, prodeje nebo jiného převodu investičních nástrojů, informace o obchodech uzavřených na základě těchto pokynů na účet zákazníka nebo na vlastní účet obchodníka s cennými papíry za příslušné období, informace o investičních nástrojích, které jsou předmětem pokynu nebo obchodu a osobách, jejichž identifikace je uváděna v informacích o pokynech a obchodech.
Zákazník je ve výkazech vždy identifikován rodným číslem, identifikačním číslem právnické osoby nebo náhradní identifikací přidělenou zákazníkovi osobou vedoucí centrální evidenci cenných papírů namísto takového čísla, nebo jedinečným číslem přiděleným zákazníkovi způsobem stanoveným vnitřními předpisy obchodníka s cennými papíry, pokud mu rodné číslo, identifikační číslo právnické osoby nebo náhradní identifikace nebyly přiděleny.
Obchodník s cennými papíry je ve výkazech vždy označen mezinárodním identifikačním kódem banky (BIC).
Výkaz MKT (ČNB) 41-12 – datový soubor MOKAS41: Informace o pokynech
Výkaz obsahuje evidenci pokynů k obstarání koupě, prodeje nebo jiného převodu investičních nástrojů. Vykazují se všechny podané pokyny včetně neuskutečněných s uvedením veškerých náležitostí podaného pokynu, zejména číslo pokynu, cenová notace, typ vztahu, typ pokynu, způsob přijetí pokynu, datum a čas přijetí pokynu, propojovací číslo pokynu, identifikace zadavatele, identifikace zákazníka, datum platnosti pokynu, identifikace investičního nástroje, ukazatel nákupu/prodeje, limitní cena, limitní objem, požadované množství/nominální hodnota, notace množství, požadované datum vypořádání, požadovaná protistrana, další dispozice k provedení pokynu, výše a měna úplaty obchodníkovi s cennými papíry, identifikace třetí osoby, výše a měna úplaty třetí osobě, datum a čas přijetí zrušení pokynu, datum a čas předání zrušení pokynu, důvod zrušení, požadavek na nezveřejnění limitního pokynu, nestandardní požadavek na provedení pokynu, datum a čas zveřejnění pokynu, datum a čas předání pokynu a identifikace osob, které prováděly odborné obchodní činnosti související s pokynem.
Výkaz MKT (ČNB) 42-12 – datový soubor MOKAS42: Informace o obchodech
Výkaz obsahuje evidenci obchodů uskutečněných na základě přijatých pokynů, jejichž předmětem je investiční nástroj, jakož i obchodů uzavřených obchodníkem s cennými papíry na vlastní účet. Vykazují se všechny realizované obchody s uvedením všech relevantních skutečností, zejména cenová notace, typ transakce, kategorie zákazníka dle směrnice MiFID, číslo pokynu, referenční číslo obchodu, autor čísla obchodu, datum a čas uskutečnění obchodu, ukazatel nákupu/prodeje, postavení, identifikace investičního nástroje, identifikace zákazníka, jednotková cena v měně nebo v procentech, množství/nominální hodnota, protistrana obchodu, identifikace místa, předpokládaný a skutečný den vypořádání, objem obchodu, výše a měna úplaty obchodníkovi s cennými papíry, výše a měna úplaty třetí osobě, datum a čas zrušení obchodu a identifikace osob, které prováděly odborné obchodní činnosti související s obchodem.
Výkaz MKT (ČNB) 43-12 – datový soubor MOKAS43: Informace o nástrojích
Výkaz obsahuje údaje o investičních nástrojích, jejichž identifikace byla použita ve výkazech Informace o pokynech a Informace o obchodech s výjimkou kótovaných investičních cenných papírů podle § 3 odst. 2 písm. a) a b) zákona. Vykazuje se zejména měna nominální hodnoty/realizační ceny, druh investičního nástroje podle číselníku ČNB, typ podkladového aktiva, rozlišení dle sídla emitenta, identifikace a název investičního nástroje, identifikace a název podkladového nástroje, druh investičního nástroje podle ISO 10962 (volitelně), datum splatnosti/realizace, realizační cena, cenový multiplikátor/hodnota bodu, aktuální nominální hodnota a vysvětlivka.
Výkaz MKT (ČNB) 44-12 – datový soubor MOKAS44: Informace o osobách
Výkaz obsahuje údaje o všech zadavatelích pokynu, zákaznících, protistranách obchodu, osobách, které prováděly odborné obchodní činnosti související s pokynem a obchodem a vázaném zástupci vyskytujících se ve výkazech Informace o pokynech a Informace o obchodech. Vykazuje se zejména identifikace osoby, ekonomický sektor osoby, autor identifikace osoby, datum narození, identifikační číslo osoby, název nebo příjmení, jméno a adresa místa trvalého pobytu nebo sídla. Informace o osobách, které jsou identifikovány prostřednictvím Market Identifier Code (MIC) dle ISO 10383 není požadována.
Přijaté pokyny a uzavřené obchody (deník obchodníka s cennými papíry)
Výkazy MKT (ČNB) 41-12, MKT (ČNB) 42-12 MKT (ČNB), 43-12 a MKT (ČNB) 44-12 s kódem datových souborů MOKAS41, MOKAS42, MOKAS43 a MOKAS44 obsahují informace o přijatých pokynech k obstarání koupě, prodeje nebo jiného převodu investičních nástrojů, informace o obchodech uzavřených na základě těchto pokynů na účet zákazníka nebo na vlastní účet obchodníka s cennými papíry za příslušné období, informace o investičních nástrojích, které jsou předmětem pokynu nebo obchodu a osobách, jejichž identifikace je uváděna v informacích o pokynech a obchodech.
Zákazník je ve výkazech vždy identifikován rodným číslem, identifikačním číslem právnické osoby nebo náhradní identifikací přidělenou zákazníkovi osobou vedoucí centrální evidenci cenných papírů namísto takového čísla, nebo jedinečným číslem přiděleným zákazníkovi způsobem stanoveným vnitřními předpisy obchodníka s cennými papíry, pokud mu rodné číslo, identifikační číslo právnické osoby nebo náhradní identifikace nebyly přiděleny.
Obchodník s cennými papíry je ve výkazech vždy označen mezinárodním identifikačním kódem banky (BIC).
Výkaz MKT (ČNB) 41-12 – datový soubor MOKAS41: Informace o pokynech
Výkaz obsahuje evidenci pokynů k obstarání koupě, prodeje nebo jiného převodu investičních nástrojů. Vykazují se všechny podané pokyny včetně neuskutečněných s uvedením veškerých náležitostí podaného pokynu, zejména číslo pokynu, cenová notace, typ vztahu, typ pokynu, způsob přijetí pokynu, datum a čas přijetí pokynu, propojovací číslo pokynu, identifikace zadavatele, identifikace zákazníka, datum platnosti pokynu, identifikace investičního nástroje, ukazatel nákupu/prodeje, limitní cena, limitní objem, požadované množství/nominální hodnota, notace množství, požadované datum vypořádání, požadovaná protistrana, další dispozice k provedení pokynu, výše a měna úplaty obchodníkovi s cennými papíry, identifikace třetí osoby, výše a měna úplaty třetí osobě, datum a čas přijetí zrušení pokynu, datum a čas předání zrušení pokynu, důvod zrušení, požadavek na nezveřejnění limitního pokynu, nestandardní požadavek na provedení pokynu, datum a čas zveřejnění pokynu, datum a čas předání pokynu a identifikace osob, které prováděly odborné obchodní činnosti související s pokynem.
Výkaz MKT (ČNB) 42-12 – datový soubor MOKAS42: Informace o obchodech
Výkaz obsahuje evidenci obchodů uskutečněných na základě přijatých pokynů, jejichž předmětem je investiční nástroj, jakož i obchodů uzavřených obchodníkem s cennými papíry na vlastní účet. Vykazují se všechny realizované obchody s uvedením všech relevantních skutečností, zejména cenová notace, typ transakce, kategorie zákazníka dle směrnice MiFID, číslo pokynu, referenční číslo obchodu, autor čísla obchodu, datum a čas uskutečnění obchodu, ukazatel nákupu/prodeje, postavení, identifikace investičního nástroje, identifikace zákazníka, jednotková cena v měně nebo v procentech, množství/nominální hodnota, protistrana obchodu, identifikace místa, předpokládaný a skutečný den vypořádání, objem obchodu, výše a měna úplaty obchodníkovi s cennými papíry, výše a měna úplaty třetí osobě, datum a čas zrušení obchodu a identifikace osob, které prováděly odborné obchodní činnosti související s obchodem.
Výkaz MKT (ČNB) 43-12 – datový soubor MOKAS43: Informace o nástrojích
Výkaz obsahuje údaje o investičních nástrojích, jejichž identifikace byla použita ve výkazech Informace o pokynech a Informace o obchodech s výjimkou kótovaných investičních cenných papírů podle § 3 odst. 2 písm. a) a b) zákona. Vykazuje se zejména měna nominální hodnoty/realizační ceny, druh investičního nástroje podle číselníku ČNB, typ podkladového aktiva, rozlišení dle sídla emitenta, identifikace a název investičního nástroje, identifikace a název podkladového nástroje, druh investičního nástroje podle ISO 10962 (volitelně), datum splatnosti/realizace, realizační cena, cenový multiplikátor/hodnota bodu, aktuální nominální hodnota a vysvětlivka.
Výkaz MKT (ČNB) 44-12 – datový soubor MOKAS44: Informace o osobách
Výkaz obsahuje údaje o všech zadavatelích pokynu, zákaznících, protistranách obchodu, osobách, které prováděly odborné obchodní činnosti související s pokynem a obchodem a vázaném zástupci vyskytujících se ve výkazech Informace o pokynech a Informace o obchodech. Vykazuje se zejména identifikace osoby, ekonomický sektor osoby, autor identifikace osoby, datum narození, identifikační číslo osoby, název nebo příjmení, jméno a adresa místa trvalého pobytu nebo sídla. Informace o osobách, které jsou identifikovány prostřednictvím Market Identifier Code (MIC) dle ISO 10383 není požadována.
k vyhlášce č. 605/2006 Sb.
Organizační struktura a osoby s kvalifikovanou účastí
Výkaz OCP (ČNB) 48-04 s kódem datového souboru DOCOS48 obsahuje základní identifikační údaje o vykazujícím subjektu, údaje o základním kapitálu, dále údaje o počtu zaměstnanců, počtu organizačních jednotek, identifikační údaje o pobočkách v zahraničí a údaje o členech statutárního a dozorčího orgánu a řídících osobách vykazujícího subjektu, dále jsou uvedeny kontaktní osoby pro vymezené oblasti činností. Výkaz obsahuje také přehled o akcionářské struktuře a informace o všech osobách s kvalifikovanou účastí na obchodníkovi s cennými papíry. Výkaz je členěn do 5 částí strukturovaných do datových oblastí.
Organizační struktura a osoby s kvalifikovanou účastí
Výkaz OCP (ČNB) 48-04 s kódem datového souboru DOCOS48 obsahuje základní identifikační údaje o vykazujícím subjektu, údaje o základním kapitálu, dále údaje o počtu zaměstnanců, počtu organizačních jednotek, identifikační údaje o pobočkách v zahraničí a údaje o členech statutárního a dozorčího orgánu a řídících osobách vykazujícího subjektu, dále jsou uvedeny kontaktní osoby pro vymezené oblasti činností. Výkaz obsahuje také přehled o akcionářské struktuře a informace o všech osobách s kvalifikovanou účastí na obchodníkovi s cennými papíry. Výkaz je členěn do 5 částí strukturovaných do datových oblastí.
ČÁST 1
ČÁST 2
ČÁST 3
ČÁST 4
ČÁST 5
k vyhlášce č. 605/2006 Sb.
Finanční situace a výsledky hospodaření na individuálním základě
Výkazy o finanční situaci a výsledcích hospodaření na individuálním základě obsahují výkazy „základní rozvaha a podrozvaha“ OCP (ČNB) 10-04 s kódem datového souboru ROCOS10, „výkaz zisku a ztráty“ OCP (ČNB) 20-04 s kódem datového souboru VYCOS20 a výkaz „doplňkové informace k finančním výkazům“ OCP (ČNB) 11-04 s kódem datového souboru ROCOS11, které obsahují údaje o ekonomické situaci obchodníka s cennými papíry na individuálním základě, a to o aktivech, závazcích a vlastním kapitálu, podrozvahových aktivech, podrozvahových pasivech, výnosech, nákladech, ziscích a ztrátách, pohledávkách v členění podle sektorů a činností, závazcích v členění podle sektorů a činností, struktuře derivátových obchodů, repo obchodech a obdobných transakcích a struktuře úrokových výnosů a nákladů. Údaje jsou sledovány ve 3 datových souborech, které se dále člení na části a na datové oblasti.
Základní rozvaha a podrozvaha (Výkaz OCP (ČNB) 10-04 s kódem datového souboru ROCOS10)
Finanční situace a výsledky hospodaření na individuálním základě
Výkazy o finanční situaci a výsledcích hospodaření na individuálním základě obsahují výkazy „základní rozvaha a podrozvaha“ OCP (ČNB) 10-04 s kódem datového souboru ROCOS10, „výkaz zisku a ztráty“ OCP (ČNB) 20-04 s kódem datového souboru VYCOS20 a výkaz „doplňkové informace k finančním výkazům“ OCP (ČNB) 11-04 s kódem datového souboru ROCOS11, které obsahují údaje o ekonomické situaci obchodníka s cennými papíry na individuálním základě, a to o aktivech, závazcích a vlastním kapitálu, podrozvahových aktivech, podrozvahových pasivech, výnosech, nákladech, ziscích a ztrátách, pohledávkách v členění podle sektorů a činností, závazcích v členění podle sektorů a činností, struktuře derivátových obchodů, repo obchodech a obdobných transakcích a struktuře úrokových výnosů a nákladů. Údaje jsou sledovány ve 3 datových souborech, které se dále člení na části a na datové oblasti.
Základní rozvaha a podrozvaha (Výkaz OCP (ČNB) 10-04 s kódem datového souboru ROCOS10)
ČÁST 1
ČÁST 1:2
ČÁST 1:3
ČÁST 2
ČÁST 2:2
ČÁST 3
ČÁST 4
k vyhlášce č. 605/2006 Sb.
Finanční situace a výsledky hospodaření na konsolidovaném základě
Finanční situace a výsledky hospodaření na konsolidovaném základě obsahují výkazy „základní rozvaha a podrozvaha“ OCP (ČNB) 70-02 s kódem datového souboru KOCOS70 a „výkaz zisku a ztráty“ OCP (ČNB) 71-02 s kódem datového souboru KOCOS71, které obsahují údaje o ekonomické situaci regulovaného konsolidačního celku na konsolidovaném základě, a to o aktivech, závazcích a vlastním kapitálu, podrozvahových aktivech, podrozvahových pasivech, výnosech, nákladech, ziscích a ztrátách. Výkazy se člení na části a na datové oblasti.
Základní rozvaha a podrozvaha (Výkaz OCP (ČNB) 70-02 s kódem datového souboru KOCOS70)
Finanční situace a výsledky hospodaření na konsolidovaném základě
Finanční situace a výsledky hospodaření na konsolidovaném základě obsahují výkazy „základní rozvaha a podrozvaha“ OCP (ČNB) 70-02 s kódem datového souboru KOCOS70 a „výkaz zisku a ztráty“ OCP (ČNB) 71-02 s kódem datového souboru KOCOS71, které obsahují údaje o ekonomické situaci regulovaného konsolidačního celku na konsolidovaném základě, a to o aktivech, závazcích a vlastním kapitálu, podrozvahových aktivech, podrozvahových pasivech, výnosech, nákladech, ziscích a ztrátách. Výkazy se člení na části a na datové oblasti.
Základní rozvaha a podrozvaha (Výkaz OCP (ČNB) 70-02 s kódem datového souboru KOCOS70)
ČÁST 1
ČÁST 1:2
ČÁST 2
k vyhlášce č. 605/2006 Sb.
Kapitálová přiměřenost na individuálním základě
Výkaz OCP (ČNB) 40-12 s kódem datového souboru DOCOS40 obsahuje údaje o kapitálové přiměřenosti na individuálním základě podle zvláštního právního předpisu upravujícího pravidla obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry (dále jen „zvláštního právního předpisu upravujícího pravidla kapitálové přiměřenosti“). Výkaz obsahuje informace o struktuře kapitálu, propočtu kapitálové přiměřenosti a výpočtů příslušných kapitálových požadavků k jednotlivým rizikům investičního a obchodního portfolia. Údaje ve výkazu jsou členěny do 7 částí, které se dále člení na datové oblasti.
Kapitálová přiměřenost na individuálním základě
Výkaz OCP (ČNB) 40-12 s kódem datového souboru DOCOS40 obsahuje údaje o kapitálové přiměřenosti na individuálním základě podle zvláštního právního předpisu upravujícího pravidla obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry (dále jen „zvláštního právního předpisu upravujícího pravidla kapitálové přiměřenosti“). Výkaz obsahuje informace o struktuře kapitálu, propočtu kapitálové přiměřenosti a výpočtů příslušných kapitálových požadavků k jednotlivým rizikům investičního a obchodního portfolia. Údaje ve výkazu jsou členěny do 7 částí, které se dále člení na datové oblasti.
ČÁST 1
ČÁST 2
ČÁST 3
ČÁST 4
ČÁST 5
ČÁST 6
ČÁST 7
k vyhlášce č. 605/2006 Sb.
Kapitálová přiměřenost na konsolidovaném základě
Výkaz OCP (ČNB) 72-02 s kódem datového souboru KOCOS72 obsahuje informace o kapitálové přiměřenosti regulovaného konsolidačního celku na konsolidovaném základě podle zvláštního právního předpisu upravujícího pravidla kapitálové přiměřenosti, a to podle platných pravidel, případně podle kombinace platných pravidel s dosavadními pravidly. Vykazovaným údajem jsou informace o struktuře kapitálu regulovaného konsolidačního celku, propočtu kapitálové přiměřenosti a výpočtů příslušných kapitálových požadavků k jednotlivým rizikům investičního a obchodního portfolia regulovaného konsolidačního celku. Skládá se ze sedmi částí. Na rozsah a strukturu tohoto výkazu se obdobně použije příloha č. 9 k této vyhlášce.
Kapitálová přiměřenost na konsolidovaném základě
Výkaz OCP (ČNB) 72-02 s kódem datového souboru KOCOS72 obsahuje informace o kapitálové přiměřenosti regulovaného konsolidačního celku na konsolidovaném základě podle zvláštního právního předpisu upravujícího pravidla kapitálové přiměřenosti, a to podle platných pravidel, případně podle kombinace platných pravidel s dosavadními pravidly. Vykazovaným údajem jsou informace o struktuře kapitálu regulovaného konsolidačního celku, propočtu kapitálové přiměřenosti a výpočtů příslušných kapitálových požadavků k jednotlivým rizikům investičního a obchodního portfolia regulovaného konsolidačního celku. Skládá se ze sedmi částí. Na rozsah a strukturu tohoto výkazu se obdobně použije příloha č. 9 k této vyhlášce.
k vyhlášce č. 605/2006 Sb.
Angažovanost na individuálním základě
Výkaz OCP (ČNB) 41-12 s kódem datového souboru DOCOS41 obsahuje informace o angažovanosti obchodníka s cennými papíry na individuálním základě, kterou dodržuje podle zvláštního právního předpisu upravujícího pravidla kapitálové přiměřenosti. Ve výkazu se uvádějí údaje o celkovém kapitálu, který je podstatný pro výpočet angažovanosti, a o angažovanosti investičního a obchodního portfolia vůči osobám a ekonomicky spjatým skupinám osob. Údaje se člení do částí 1 a 2, které jsou dále strukturované na datové oblasti.
Angažovanost na individuálním základě
Výkaz OCP (ČNB) 41-12 s kódem datového souboru DOCOS41 obsahuje informace o angažovanosti obchodníka s cennými papíry na individuálním základě, kterou dodržuje podle zvláštního právního předpisu upravujícího pravidla kapitálové přiměřenosti. Ve výkazu se uvádějí údaje o celkovém kapitálu, který je podstatný pro výpočet angažovanosti, a o angažovanosti investičního a obchodního portfolia vůči osobám a ekonomicky spjatým skupinám osob. Údaje se člení do částí 1 a 2, které jsou dále strukturované na datové oblasti.
ČÁST 1
ČÁST 2
k vyhlášce č. 605/2006 Sb.
Angažovanost na konsolidovaném základě
Výkaz OCP (ČNB) 73-02 s kódem datového souboru KOCOS73 obsahuje informace o angažovanosti obchodníka s cennými papíry na konsolidovaném základě, kterou dodržuje obchodník s cennými papíry podle zvláštního právního předpisu upravujícího pravidla kapitálové přiměřenosti. Ve výkazu se uvádějí údaje o výši kapitálu regulovaného konsolidačního celku relevantního pro limity angažovanosti a o angažovanosti investičního a obchodního portfolia regulovaného konsolidačního celku vůči osobám a ekonomicky spjatým skupinám osob. Údaje se člení do částí 1 a 2, které jsou dále strukturovány na datové oblasti.
Angažovanost na konsolidovaném základě
Výkaz OCP (ČNB) 73-02 s kódem datového souboru KOCOS73 obsahuje informace o angažovanosti obchodníka s cennými papíry na konsolidovaném základě, kterou dodržuje obchodník s cennými papíry podle zvláštního právního předpisu upravujícího pravidla kapitálové přiměřenosti. Ve výkazu se uvádějí údaje o výši kapitálu regulovaného konsolidačního celku relevantního pro limity angažovanosti a o angažovanosti investičního a obchodního portfolia regulovaného konsolidačního celku vůči osobám a ekonomicky spjatým skupinám osob. Údaje se člení do částí 1 a 2, které jsou dále strukturovány na datové oblasti.
ČÁST 1
ČÁST 2
ČÁST 5
§ 11
Přechodné ustanovení
Informace, které se vztahují k období do 31. prosince 2006, poskytne obchodník s cennými papíry České národní bance podle dosavadních právních předpisů.
§ 12
Zrušovací ustanovení
Zrušuje se:
§ 13
Účinnost
Tato vyhláška nabývá účinnosti dnem 1. ledna 2007.
k vyhlášce č. 605/2006 Sb.
Operace uvnitř skupiny smíšené holdingové osoby
Hlášení obsahuje přehled vybraných operací, tedy obchodů, služeb a jiných ujednání obchodníka s cennými papíry sjednaných mezi obchodníkem s cennými papíry na jedné straně a smíšenou holdingovou osobou nebo dalšími jí ovládanými osobami na straně druhé (dále v této příloze jen „partner“), včetně poskytnutých a přijatých záruk a jiných podrozvahových operací. V hlášení se zachycují operace sjednané ve vykazovacím období.
Údaje o jednotlivých sledovaných operacích obsahují alespoň celkovou hodnotu operace v Kč a případně také ve sjednané měně, údaje o partnerovi, s nímž obchodník s cennými papíry provedl dotčenou operaci, typ operace podle klasifikace operací uvnitř skupiny a označení, zda-li jde o operaci významnou nebo nikoliv.
Operace uvnitř skupiny se považuje za významnou, přesahuje-li 5 % součtu kapitálových požadavků k úvěrovému, tržnímu a operačnímu riziku, stanovených na individuálním základě obchodníkem s cennými papíry ve skupině smíšené holdingové osoby; operace uvnitř skupiny stejného charakteru, sjednané se stejným partnerem a ve stejné měně, se považují za jednu operaci. Pokud se pod daným typem operace vyskytuje méně než pět významných operací, uvádí se pět hodnotově nejvyšších operací, pokud se v daném typu a vykazovacím období vyskytují.
Hlášení obsahuje dále podrobnější informace o vykazovaných operacích a partnerech, s nimiž vykazované operace obchodník s cennými papíry sjednal. Obchodník s cennými papíry uvede, zda a jak operace uvnitř skupiny člení v rámci jednotlivých typů operace.
Uvedený typ operace vyjadřuje charakter obchodu, služby nebo jiného ujednání sjednaného mezi obchodníkem s cennými papíry a partnerem účastnícím se dané operace. Vykazovanou operaci obchodník s cennými papíry zařadí do příslušného typu podle následující klasifikace:
Typ 1 operace, jejichž výsledkem je kapitálové propojení osob ve skupině smíšené holdingové osoby, zejména peněžité nebo nepeněžité vklady obchodníka s cennými papíry do základního kapitálu, rezervních či kapitálových fondů, podřízené pohledávky obchodníka s cennými papíry,
Typ 2 operace uskutečněné v důsledku kapitálového propojení osob ve skupině smíšené holdingové osoby, zejména převod zisku nebo jeho části, převod z rozdělení jiných vlastních zdrojů,
Typ 3 obchody s finančními nástroji, zejména obchody s cennými papíry, obchody s deriváty, úvěry, vklady,
Typ 4 podrozvahové operace, zejména úvěrové přísliby, pojištění a zajištění, záruky, ručení,
Typ 5 služby, zejména služby v oblasti řízení rizik, řízení likvidity, vypořádání obchodů, správy aktiv, obhospodařování aktiv, poradenství,
Typ 6 porušení smluvní nebo zákonné povinnosti vůči partnerovi,
Typ 7 plnění vůči partnerovi, které je plněním bez právního důvodu (plněním z neplatného právního úkonu nebo plněním z právního důvodu, který odpadl) nebo plnění povinnosti, kterou měla po právu plnit jiná osoba ve skupině smíšené finanční holdingové osoby,
Typ 8 ostatní operace neuvedené pod typem 1 až 7.
Operace uvnitř skupiny smíšené holdingové osoby
Hlášení obsahuje přehled vybraných operací, tedy obchodů, služeb a jiných ujednání obchodníka s cennými papíry sjednaných mezi obchodníkem s cennými papíry na jedné straně a smíšenou holdingovou osobou nebo dalšími jí ovládanými osobami na straně druhé (dále v této příloze jen „partner“), včetně poskytnutých a přijatých záruk a jiných podrozvahových operací. V hlášení se zachycují operace sjednané ve vykazovacím období.
Údaje o jednotlivých sledovaných operacích obsahují alespoň celkovou hodnotu operace v Kč a případně také ve sjednané měně, údaje o partnerovi, s nímž obchodník s cennými papíry provedl dotčenou operaci, typ operace podle klasifikace operací uvnitř skupiny a označení, zda-li jde o operaci významnou nebo nikoliv.
Operace uvnitř skupiny se považuje za významnou, přesahuje-li 5 % součtu kapitálových požadavků k úvěrovému, tržnímu a operačnímu riziku, stanovených na individuálním základě obchodníkem s cennými papíry ve skupině smíšené holdingové osoby; operace uvnitř skupiny stejného charakteru, sjednané se stejným partnerem a ve stejné měně, se považují za jednu operaci. Pokud se pod daným typem operace vyskytuje méně než pět významných operací, uvádí se pět hodnotově nejvyšších operací, pokud se v daném typu a vykazovacím období vyskytují.
Hlášení obsahuje dále podrobnější informace o vykazovaných operacích a partnerech, s nimiž vykazované operace obchodník s cennými papíry sjednal. Obchodník s cennými papíry uvede, zda a jak operace uvnitř skupiny člení v rámci jednotlivých typů operace.
Uvedený typ operace vyjadřuje charakter obchodu, služby nebo jiného ujednání sjednaného mezi obchodníkem s cennými papíry a partnerem účastnícím se dané operace. Vykazovanou operaci obchodník s cennými papíry zařadí do příslušného typu podle následující klasifikace:
Typ 1 operace, jejichž výsledkem je kapitálové propojení osob ve skupině smíšené holdingové osoby, zejména peněžité nebo nepeněžité vklady obchodníka s cennými papíry do základního kapitálu, rezervních či kapitálových fondů, podřízené pohledávky obchodníka s cennými papíry,
Typ 2 operace uskutečněné v důsledku kapitálového propojení osob ve skupině smíšené holdingové osoby, zejména převod zisku nebo jeho části, převod z rozdělení jiných vlastních zdrojů,
Typ 3 obchody s finančními nástroji, zejména obchody s cennými papíry, obchody s deriváty, úvěry, vklady,
Typ 4 podrozvahové operace, zejména úvěrové přísliby, pojištění a zajištění, záruky, ručení,
Typ 5 služby, zejména služby v oblasti řízení rizik, řízení likvidity, vypořádání obchodů, správy aktiv, obhospodařování aktiv, poradenství,
Typ 6 porušení smluvní nebo zákonné povinnosti vůči partnerovi,
Typ 7 plnění vůči partnerovi, které je plněním bez právního důvodu (plněním z neplatného právního úkonu nebo plněním z právního důvodu, který odpadl) nebo plnění povinnosti, kterou měla po právu plnit jiná osoba ve skupině smíšené finanční holdingové osoby,
Typ 8 ostatní operace neuvedené pod typem 1 až 7.
k vyhlášce č. 605/2006 Sb.
Druhy a rozsah poskytnutých investičních služeb
Obchodník s cennými papíry uveřejňuje informace o objemu obchodů uskutečněném v rámci poskytování investičních služeb ve vztahu k jednotlivým investičním nástrojům.
Druhy a rozsah poskytnutých investičních služeb
Obchodník s cennými papíry uveřejňuje informace o objemu obchodů uskutečněném v rámci poskytování investičních služeb ve vztahu k jednotlivým investičním nástrojům.
k vyhlášce č. 605/2006 Sb.
Obsah informace o uzavřených obchodech s kótovanými investičními nástroji
Obsah informace o uzavřených obchodech s kótovanými investičními nástroji
1. Výkaz MKT (ČNB) 40-97 s kódem přiřazeného datového souboru MOKAS40 obsahuje údaje o uzavřených nebo zrušených obchodech s kótovanými investičními nástroji, které jsou za podmínek stanovených přímo použitelným předpisem Evropských společenství, kterým se provádí směrnice Evropského parlamentu a Rady upravující trhy finančních nástrojů9), součástí informace o obchodu. Údaje jsou členěny na datové oblasti.
Datová oblast: Hlášení obchodů – uzavření – OCP
Datová oblast vedle údajů uvedených v tabulce č. 1 přílohy 1 přímo použitelného předpisu Evropských společenství, kterým se provádí směrnice Evropského parlamentu a Rady upravující trhy finančních nástrojů, s výjimkou údajů uvedených pod č. 7 – 15, 19 a 23 v této tabulce, obsahuje identifikaci zákazníka, předpokládaný den vypořádání, objem obchodu a referenční číslo hlášení obchodu.
Datová oblast: Hlášení obchodů – zrušení – OCP
Datová oblast obsahuje identifikaci obchodníka s cennými papíry, referenční číslo hlášení o zrušení obchodu, referenční číslo hlášení obchodu, ke kterému se informace o zrušení vztahuje a označení, zda se výkazem hlásí zrušení obchodu nebo se zrušuje hlášení obchodu.
Datová oblast: Hlášení obchodů – uzavření – OCP
Datová oblast vedle údajů uvedených v tabulce č. 1 přílohy 1 přímo použitelného předpisu Evropských společenství, kterým se provádí směrnice Evropského parlamentu a Rady upravující trhy finančních nástrojů, s výjimkou údajů uvedených pod č. 7 – 15, 19 a 23 v této tabulce, obsahuje identifikaci zákazníka, předpokládaný den vypořádání, objem obchodu a referenční číslo hlášení obchodu.
Datová oblast: Hlášení obchodů – zrušení – OCP
Datová oblast obsahuje identifikaci obchodníka s cennými papíry, referenční číslo hlášení o zrušení obchodu, referenční číslo hlášení obchodu, ke kterému se informace o zrušení vztahuje a označení, zda se výkazem hlásí zrušení obchodu nebo se zrušuje hlášení obchodu.
2. Obchodník s cennými papíry informuje o změně obchodu tak, že v datové oblasti Hlášení obchodů – zrušení – OCP zaznamená zrušení obchodu a současně v datové oblasti Hlášení obchodů – uzavření – OCP zaznamená údaje o obchodu ve změněné podobě.
3. Zákazník je v informaci identifikován rodným číslem fyzické osoby, identifikačním číslem právnické osoby nebo náhradní identifikací přidělenou zákazníkovi osobou vedoucí centrální evidenci cenných papírů namísto takového čísla, nebo jedinečným číslem přiděleným zákazníkovi způsobem stanoveným vnitřními předpisy obchodníka s cennými papíry, pokud mu rodné číslo, identifikační číslo právnické osoby nebo náhradní identifikace nebyly přiděleny.
4. Obchodník s cennými papíry je v informaci vždy označen mezinárodním identifikačním kódem banky (BIC).
k vyhlášce č. 605/2006 Sb.
Obsah zprávy auditora
Zpráva externího auditora nebo auditorské společnosti obsahuje
Obsah zprávy auditora
Zpráva externího auditora nebo auditorské společnosti obsahuje
a) zhodnocení souladu účetních zásad a postupů účtování o peněžních prostředcích a investičních nástrojích zákazníka s právními předpisy,
b) zhodnocení shody stavu evidence majetku zákazníka v systému vnitřní evidence s právními předpisy,
c) hodnocení, zda obchodník s cennými papíry provádí rekonciliaci zákaznického majetku přiměřeně často, průkazným způsobem a v souladu s právními předpisy a svým vnitřním předpisem,
d) výsledek nejméně jednoho ověření rekonciliace zákaznického majetku provedené obchodníkem s cennými papíry v průběhu kalendářního roku, za který se zpráva podle § 5a odst. 2 písm. a) zpracovává,
e) výsledek ověření souladu ukládání investičních nástrojů a peněžních prostředků u třetích osob a třetích zemích s právními předpisy,
f) výsledek ověření souladu použití investičních nástrojů stanovených právními předpisy a vnitřním předpisem obchodníka s cennými papíry,
g) další důležité informace, které se týkají ochrany majetku zákazníka obchodníkem s cennými papíry.
k vyhlášce č. 605/2006 Sb.
Změny ve skutečnostech, na jejichž základě bylo uděleno povolení k činnosti obchodníka s cennými papíry
Informace o změnách ve skutečnostech, na jejichž základě bylo uděleno povolení k činnosti obchodníka s cennými papíry obsahuje všechny relevantní skutečnosti, které nejsou obsahem informace o organizační struktuře a osobách s kvalifikovanou účastí, zaslaných prostřednictvím výkazu OCP (ČNB) 48-04 vypracovaného podle datového souboru DOCOS48.
Změny ve skutečnostech, na jejichž základě bylo uděleno povolení k činnosti obchodníka s cennými papíry
Informace o změnách ve skutečnostech, na jejichž základě bylo uděleno povolení k činnosti obchodníka s cennými papíry obsahuje všechny relevantní skutečnosti, které nejsou obsahem informace o organizační struktuře a osobách s kvalifikovanou účastí, zaslaných prostřednictvím výkazu OCP (ČNB) 48-04 vypracovaného podle datového souboru DOCOS48.
k vyhlášce č. 605/2006 Sb.
Pozbytí oprávnění podle zvláštního právního předpisu k výkonu činnosti, která byla zaregistrována podle § 6a zákona
Informace o skutečnosti, že obchodník s cennými papíry pozbyl oprávnění podle zvláštního právního předpisu k výkonu činnosti, která byla zaregistrována podle § 6a zákona, obsahuje všechny relevantní skutečnosti, zejména označení a popis další podnikatelské činnosti, která je předmětem zasílané informace, důvod pozbytí oprávnění k této podnikatelské činnosti, případně další relevantní údaje a datum účinnosti rozhodnutí příslušného orgánu.
Pozbytí oprávnění podle zvláštního právního předpisu k výkonu činnosti, která byla zaregistrována podle § 6a zákona
Informace o skutečnosti, že obchodník s cennými papíry pozbyl oprávnění podle zvláštního právního předpisu k výkonu činnosti, která byla zaregistrována podle § 6a zákona, obsahuje všechny relevantní skutečnosti, zejména označení a popis další podnikatelské činnosti, která je předmětem zasílané informace, důvod pozbytí oprávnění k této podnikatelské činnosti, případně další relevantní údaje a datum účinnosti rozhodnutí příslušného orgánu.