a) Při použití zjednodušené metody rizikové váhy se postupuje takto:
1. Hodnota rizikově vážené akciové expozice pro úvěrové riziko se stanovuje podle vztahu
kde: E označuje hodnotu expozice,
r označuje rizikovou váhu, která je
a) 190 % pro soukromé kapitálové investice v dostatečně diverzifikovaných portfoliích,
b) 290 % pro akciové expozice kótované na regulovaných trzích,
c) 370 % pro ostatní akciové expozice.
2. Dlouhé pozice jednotlivých akcií lze vykompenzovat
2.1 závazky z krátkých prodejů stejných akcií, pokud povinná osoba nevytváří obchodní portfolio a tyto závazky zařazuje do investičního portfolia,
2.2 zajišťovacími akciovými deriváty v investičním portfoliu, a to za předpokladu, že jejich zbytková splatnost je alespoň 1 rok. S ostatními krátkými pozicemi (závazky z krátkých prodejů akcií a krátké pozice z derivátů, pokud povinná osoba nevytváří obchodní portfolio a tyto nástroje zařazuje do investičního portfolia) povinná osoba zachází jako s dlouhými pozicemi s příslušnou rizikovou váhou použitou na absolutní hodnotu každé pozice. V případě pozic, které nejsou v souladu z hlediska splatnosti, se použije způsob výpočtu hodnoty rizikově vážené podnikové expozice.
3. U akciové expozice lze zohlednit osobní zajištění, a to za předpokladu, že je v souladu s technikami snižování úvěrového rizika podle § 102 až 107 a příloh č. 15 a 16 této vyhlášky.