5. Údaje o finanční situaci povinné osoby

a) čtvrtletní rozvaha povinné osoby,

b) čtvrtletní výkaz zisku a ztráty povinné osoby,

c) informace banky nebo družstevní záložny o pohledávkách z finančních činností bez selhání a v selhání, a to v členění na pohledávky za úvěrovými instituce a jinými osobami než úvěrovými institucemi, a dále v členění podle jednotlivých kategorií pohledávek z finančních činností, s uvedením účetní hodnoty bez opravných položek, opravných položek k jednotlivým pohledávkám a k portfoliím pohledávek a s uvedením kumulované ztráty z ocenění reálnou hodnotou,

d) informace banky nebo družstevní záložny o pohledávkách bez znehodnocení a se znehodnocením, s uvedením hodnoty před znehodnocením, opravných položek a kumulovaných ztrát z ocenění reálnou hodnotou a s uvedením účetní hodnoty,

e) souhrnná výše pohledávek banky nebo družstevní záložny z finančních činností, které byly během účetního období restrukturalizovány (součet zůstatků účtů pohledávek k vykazovanému datu, a to pohledávek, u nichž byla během účetního období provedena restrukturalizace); pohledávky jsou uváděny bez opravných položek;

f) reálné a jmenovité (pomyslné) hodnoty derivátů souhrnně za deriváty sjednané za účelem zajišťování a souhrnně za deriváty sjednané za účelem obchodování nebo spekulace,

g) poměrové ukazatele banky a družstevní záložny

1. ukazatel kapitálové přiměřenosti

2. rentabilita průměrných aktiv (ROAA),

3. rentabilita průměrného původního kapitálu (ROAE),

4. aktiva na jednoho zaměstnance,

5. správní náklady na jednoho zaměstnance,

6. zisk nebo ztráta po zdanění na jednoho zaměstnance.

h) poměrové ukazatele obchodníka s cennými papíry

1. ukazatel kapitálové přiměřenosti,

2. zadluženost I (celkový dluh bez majetku zákazníků/aktiva bez majetku zákazníků),

3. zadluženost II (celkový dluh bez majetku zákazníků/vlastní kapitál),

4. rentabilita průměrných aktiv (ROAA, aktiva bez majetku zákazníků),

5. rentabilita průměrného původního kapitálu (ROAE),

6. rentabilita tržeb (zisk po zdanění/výnosy z investičních služeb),

7. správní náklady na jednoho zaměstnance.