4. Limitům čisté angažovanosti družstevní záložny nepodléhá angažovanost vůči

4.1 centrálním vládám států zóny A,

4.2 centrálním bankám států zóny A,

4.3 centrálním vládám států zóny B, pokud příslušné pohledávky nebo jiné nástroje způsobující angažovanost družstevní záložny jsou denominovány a financovány v národní měně těchto vlád a nedošlo k restrukturalizaci dluhu daného státu,

4.4 centrálním bankám států zóny B, pokud příslušné pohledávky nebo jiné nástroje způsobující angažovanost družstevní záložny jsou denominovány a mají být uhrazeny v národní měně těchto centrálních bank a nedošlo k restrukturalizaci dluhu daného státu,

4.5 Evropským společenstvím, nebo

4.6 úvěrové instituci, která není družstevní záložnou, a tato angažovanost vyplývá z nástrojů podle písmene a) bodu 1, jejichž původní splatnost je do 1 roku včetně a zároveň nelze takovou angažovanost zahrnout ani zčásti do kapitálu této úvěrové instituce.

Tabulka č. 1
Rizikové váhy aktiv
riziková váhadruh rozvahového aktiva
01. pokladní hodnoty,
2. pohledávky za centrálními vládami států zóny A, popřípadě přímo za těmito státy, včetně pohledávek, které jsou těmito vládami, popřípadě státy zaručeny, například pohledávky
a) pojištěné Exportní garanční a pojišťovací společností, a.s., podle § 8 odst. 1 písm. a) zákona č. 58/1995 Sb., o pojišťování a financování vývozu se státní podporou, nebo pojištěné jinou osobou, pokud rizikovou váhu 0 přiznává pojištění poskytovanému touto osobou příslušný zahraniční orgán dohledu,
b) za Českou exportní bankou, a.s., které jsou zaručeny zárukou státu podle § 8 odst. 1 písm. b) zákona č. 58/1995 Sb., o pojišťování a financování vývozu se státní podporou,
c) za Českou konsolidační agenturou,
3. pohledávky za Evropskými společenstvími,
4. pohledávky za centrálními bankami států zóny A,
5. pohledávky za centrálními vládami států zóny B denominované a splácené v národní měně daného státu, pokud nedošlo k restrukturalizaci dluhu daného státu,
6. pohledávky za centrálními bankami států zóny B denominované a splácené v národní měně daného státu, pokud nedošlo k restrukturalizaci dluhu daného státu,
7. reálné hodnoty derivátů,
8. aktiva, která jsou odečitatelnou položkou od kapitálu,
9. pohledávky zajištěné zástavním právem k dluhopisům, vkladním listům a penězům, uznatelným pro účely rizikově vážených aktivech,
10. pohledávky za vládami územních celků států zóny A a za orgány územní samosprávy států zóny A, pokud těmto vládám a orgánům přiznává rizikovou váhu 0 příslušný zahraniční orgán dohledu a tuto skutečnost oznámil Evropské komisi,
0,201. pohledávky za úvěrovými institucemi se sídlem ve státech zóny A kromě pohledávek, které jsou součástí kapitálových investic odečítaných od kapitálu a kromě pohledávek, kterým přísluší riziková váha 1,00,
2. pohledávky za úvěrovými institucemi se sídlem ve státech zóny B s původní splatností nejvýše jeden rok kromě pohledávek, kterým přísluší riziková váha 1,00,
3. pohledávky za mezinárodními finančními institucemi,
4. pohledávky za vládami územních celků států zóny A, kterým nepřísluší riziková váha 0,
5. pohledávky za orgány územní samosprávy států zóny A, kterým nepřísluší riziková váha 0,
6. pohledávky za obchodníky s cennými papíry se sídlem ve státech zóny A kromě pohledávek, které jsou součástí kapitálových investic odečítaných od kapitálu, a kromě pohledávek, kterým přísluší riziková váha 1,00,
7. pohledávky za uznanými clearingovými centry a burzami se sídlem ve státech zóny A,
8. finanční nástroje v procesu inkasa.
0,501. pohledávky zajištěné zástavním právem k nemovitostem uznatelným pro účely rizikově vážených aktivech,
2. pohledávky z cenných papírů uznatelným pro účely rizikově vážených aktivech.
1,00Všechna ostatní aktiva, která nejsou uvedena výše, zejména
1. kapitálové investice do úvěrových a finančních institucí, které nejsou odečitatelnou položkou,
2. kapitálové investice do právnických osob kromě úvěrových a finančních institucí,
3. pohledávky za úvěrovými institucemi se sídlem ve státech zóny A a obchodníky s cennými papíry se sídlem ve státech zóny A, u kterých byl prohlášen konkurs nebo byla odebrána licence nebo byla povolena reorganizace nebo byla přijata reorganizační opatření podle příslušného předpisu Evropských společenství25a) nebo jsou v likvidaci nebo u kterých byla zavedena nucená správa. To neplatí v případě pohledávek, které jsou odečitatelnou položkou;
4. pohledávky za právnickými osobami kromě úvěrových institucí a obchodníků s cennými papíry, kromě pohledávek odečítaných, a pohledávky za fyzickými osobami,
5. pohledávky za centrálními vládami států zóny B, kterým nepřísluší riziková váha 0, a za institucemi podporovanými centrálními vládami států zóny B,
6. pohledávky za centrálními bankami států zóny B, kterým nepřísluší riziková váha 0,
7. pohledávky za vládami územních celků států zóny B a za orgány územní samosprávy států zóny B,
8. pohledávky za úvěrovými institucemi se sídlem ve státech zóny B s původní splatností nejvýše jeden rok, u kterých byla zavedena nucená správa, prohlášen konkurs nebo přijata reorganizační opatření podle příslušného předpisu Evropských společenství25a) nebo jsou v likvidaci,
9. pohledávky za úvěrovými institucemi se sídlem ve státech zóny B s původní splatností delší než jeden rok, které nejsou odečitatelnou položkou,
10. nesplacená část emise akcií vč. emisního ážia emitovaných členy regulovaného konsolidačního celku,
11. pohledávky za právnickými osobami - finančními institucemi, kterým nepřísluší riziková váha 0,2
12. hmotný majetek, pokud není odčitatelnou položkou,
13. pohledávky za vládou podporovanými institucemi podle této přílohy.

Tabulka č. 2
Konverzní faktory podrozvahových aktiv
konverzní faktorvybrané podrozvahové aktivum
0poskytnuté odvolatelné úvěrové přísliby včetně příslibů k uložení vkladu, s původní splatností do jednoho roku včetně, odvolatelné bezpodmínečně, kdykoliv a bez výpovědní lhůty,
0,20poskytnuté záruky z otevření a potvrzení neodvolatelných dokumentárních akreditivů, u nichž byla uzavřena zástavní smlouva k obchodovaným komoditám,
0,501. poskytnuté úvěrové přísliby včetně příslibů k uložení vkladu, kterým nepřísluší konverzní faktor 0,
2. poskytnuté neplatební záruky včetně neodvolatelných záložních akreditivů (standby letter of credit),
3. poskytnuté záruky z otevření a potvrzení neodvolatelných dokumentárních akreditivů, kterým nepřísluší konverzní faktor 0,20,
4. poskytnuté přísliby bankovních záruk,
1,001. poskytnuté platební záruky včetně neodvolatelných záložních akreditivů (standby letter of credit) a pevných termínových operací s úvěrovými nástroji, které jsou podle účetních postupů považovány za poskytnuté záruky,
2. poskytnuté záruky z prodaných směnek,
3. poskytnutá směnečná rukojemství,
4. poskytnutá přijetí směnek,
5. pohledávky z vkladů a úvěrů z pevných termínových operací a delta ekvivalenty pohledávek z vkladů a úvěrů opcí, pohledávky na dluhopisy, směnky a akcie z pevných termínových operací a delta ekvivalenty pohledávek na dluhopisy, směnky a akcie z opcí.

Tabulka č. 3
Konverzní faktory derivátů
deriváty
úrokové2)měnové včetně derivátů na měnové zlatoakciové a úvěrovéna drahé kovy kromě derivátů na měnové zlatona ostatní komodity3)
zbytková splatnost1)
1. do 1 roku včetně		00,010,060,070,10
2. od 1 roku do 5 let0,0050,050,080,070,12
3. nad 5 let0,0150,0750,100,080,15

1) U derivátů, u kterých dochází k vypořádání v určitých přesně stanovených datech a kde podmínky vypořádání jsou takové, že reálná hodnota derivátů k těmto datům je nulová, se za zbytkovou splatnost považuje doba do následujícího takového data. U těchto derivátů v případě úrokových nástrojů se zbytkovou splatností nad jeden rok konverzní faktor nemůže být nižší než 0,005. Důvodem pro toto spodní omezení je, že i když výše uvedené charakteristiky derivátů omezují potenciální cenové pohyby dlouhodobých derivátů do nejbližšího data vypořádání, takový derivát přesto představuje dlouhodobý závazek a tudíž větší riziko než derivát s krátkou zbývající splatností. Spodní hranice zajišťuje, že kapitálový požadavek k takovému derivátu není nikdy nulový.
2) U úrokových swapů typu proměnlivá úroková míra/proměnlivá úroková míra v jedné měně je propočet úvěrového ekvivalentu založen pouze na stanovení reálné hodnoty nástroje, to znamená, že konverzní faktory se považují za nulové.
3) Do této kategorie derivátů se zařazují deriváty na komodity kromě měnového zlata a drahých kovů.
Tabulka č. 4
Úvěrové riziko obchodního portfolia - konverzní faktory vypořádacího rizika
počet pracovních dnů po stanoveném dnu vypořádánísloupec Asloupec B
5-150,080,005
16-300,500,040
31-450,750,090
46 a více1,00-

Tabulka č. 5
Specifické úrokové riziko – koeficienty
nástrojkoeficient
Vládní nástroje0
Kvalifikované nástroje se zbytkovou splatností nižší než 6 měsíců včetně0,0025
Kvalifikované nástroje se zbytkovou splatnosti od 6 do 24 měsíců včetně0,01
Kvalifikované nástroje se zbytkovou splatností vyšší než 24 měsíců0,016
Ostatní nástroje0,08

Tabulka č. 6
Kapitálový požadavek k riziku angažovanosti obchodního portfolia - korekční faktor
převýšení podle § 24 odst. 7 v den vykazováníkorekční faktor
AB
do 40 % včetně kapitálu regulovaného konsol. celku22
od 40 do 60 % včetně kapitálu regul. konsol. celku32
od 60 do 80 % včetně kapitálu regul. konsol. celku42
od 80 do 100 % včetně kapitálu regul. konsol. celku52
od 100 do 250 % včetně kapitálu regul. konsol. celku62
nad 250 % kapitálu regul. konsol. celku92

Tabulka č. 7
Obecné úrokové riziko, metoda splatností – koeficienty
časové pásmokoeficientpředpokládaná změna úrokových měr v %
kuponová míra 3 % a vyššíkuponová míra nižší než 3 %
zóna 1do 1 měsíce včetnědo 1 měsíce včetně01,00
1 až 3 měsíce včetně1 až 3 měsíce včetně0,0021,00
3 až 6 měsíců včetně3 až 6 měsíců včetně0,0041,00
6 až 12 měsíců včetně6 až 12 měsíců včetně0,0071,00
zóna 21 až 2 roky včetně1,0 až 1,9 let včetně0,01250,90
2 až 3 roky včetně1,9 až 2,8 let včetně0,01750,80
3 až 4 roky včetně2,8 až 3,6 let včetně0,02250,75
zóna 34 až 5 let včetně3,6 až 4,3 let včetně0,02750,75
5 až 7 let včetně4,3 až 5,7 let včetně0,03250,70
7 až 10 let včetně5,7 až 7,3 let včetně0,03750,65
10 až 15 let včetně7,3 až 9,3 let včetně0,0450,60
15 až 20 let včetně9,3 až 10,6 let včetně0,05250,60
nad 20 let10,6 až 12 let včetně0,060,60
12 až 20 let včetně0,080,60
nad 20 let0,1250,60

Tabulka č. 8
Obecné úrokové riziko, metoda durací – předpokládané změny úrokových měr
modifikované duracepředpokládaná změna úrokových měr v %modifikované duracepředpokládaná změna úrokových měr v %
zóna 1zóna 3
do 1 měsíce včetně1,003,3 až 4,0 roky včetně0,75
1 až 3 měsíce včetně1,004,0 až 5,2 let včetně0,70
3 až 6 měsíců včetně1,005,2 až 6,8 let včetně0,65
6 až 12 měsíců včetně1,006,8 až 8,6 let včetně0,60
8,6 až 9,9 let včetně0,60
zóna 29,9 až 11,3 let včetně0,60
1,0 až 1,8 let včetně0,9011,3 až 16,6 let včetně0,60
1,8 až 2,6 let včetně0,80nad 16,6 let0,60
2,6 až 3,3 let včetně0,75

Tabulka č. 9
Akciové riziko – indexy
AustrálieAll OrdsMexikoPrice and Quotat. Index
BelgieBEL 20PolskoWIG
Česká republikaPXPortugalskoBVL General Index
FrancieCAC 40RakouskoATX
Hong KongHang SengŘeckoGeneral Price Index
IrskoISEQ IndexSingaporeSES All Share Price Index
ItálieMIB-30Spojené státy americkéS&P 500
JaponskoNikkei 225ŠpanělskoIBEX 35
KanadaTSE 35ŠvédskoOMX
LucemburskoShare Price IndexŠvýcarskoSMI
NěmeckoDAXVelká BritánieFTSE 100
NizozemíEOE 25neuvedené státyoficiální akciové indexy organizovaných
MaďarskoBUXOECDtrhů

Tabulka č. 10
Vlastní modely – kvantitativní požadavky
počet překročeníPlus faktor
méně než 50,00
50,40
60,50
70,65
80,75
90,85
10 a více1,00

Tabulka č. 11
Upisování akcií a dluhopisů
počet pracovních dnů po dni, ke kterému se obchodník zavázal sám předmětné nástroje upsatDluhopisyAkcie
0 dnů0 %10 %
1 den10 %10 %
2 dny25 %25 %
3 dny25 %25 %
4 dny50 %50 %
5 dnů75 %75 %
6 a více dnů100 %100 %

Tabulka č. 12
Konverzní faktory derivátů v případě družstevní záložny
Původní doba splatnostiÚrokové kontraktyMěnové kontrakty
1 rok nebo méně0,5 %2 %
Více než 1 rok, ale ne více než 2 roky1 %5 %
Za každý další rok1 %3 %