1.2. Pasiva – ř. 16
Držitel licence uvede výši jednotlivých položek pasiv ve stavu běžného účetního období. Držitel licence uvede u jednotlivých položek pasiv celkovou výši za veškeré činnosti provozované držitelem licence, a samostatně výši pasiv cizího kapitálu, které souvisí s výrobou a rozvodem tepelné energie, za licencovanou činnost výroba tepelné energie a rozvod tepelné energie i nelicencovanou činnost výroba a rozvod tepelné energie.

1.2.1. Vlastní kapitál – ř. 17
Vlastní kapitál zahrnuje zejména:

a) zapsaný základní kapitál obchodních společností,

b) fondy vytvářené v souladu s obchodním zákoníkem, se společenskou či zakladatelskou smlouvou (popř. listinou) nebo podle stanov společnosti,

c) nerozdělený zisk minulých let nebo neuhrazenou ztrátu minulých let,

d) výsledek hospodaření běžného účetního období (zisk po zdanění).

1.2.2. Cizí zdroje – ř. 23
Cizí zdroje zahrnují:

a) rezervy, které představují zejména rezervy tvořené v souladu s jiným právním předpisem⁹),

b) dlouhodobé závazky, které v okamžiku, ke kterému je účetní závěrka sestavena, mají dobu splatnosti delší než jeden rok,

c) krátkodobé závazky, které v okamžiku, ke kterému je účetní závěrka sestavena, mají dobu splatnosti jeden rok a kratší,

d) bankovní úvěry a výpomoci.