ZVLÁŠTNÍ NÁLEŽITOSTI STATUTU

a) způsob určení a četnost stanovení aktuální hodnoty podílového listu a upozornění, že investiční společnost bude vydávat podílové listy otevřeného podílového fondu za částku podle § 11 odst. 2 zákona, pokud investiční společnost hodlá podle tohoto ustanovení postupovat,

b) místo a četnost uveřejňování aktuální hodnoty podílového listu,

c) postupy a podmínky vydávání podílových listů, zejména určení rozhodného dne, minimální částky nebo množství podílových listů při vydání, způsob zaokrouhlování hodnoty podílového listu, termíny pro vypořádání žádostí o vydání podílových listů, včetně vyrovnání nedoplatků, případně přeplatků,

d) postupy a podmínky pro odkupování podílových listů, zejména minimální částku, za kterou lze provést jednotlivé odkoupení, lhůty pro odkoupení, způsob zaokrouhlování hodnoty podílového listu, včetně vyrovnání nedoplatků, případně přeplatků,

e) důvody, pro které může být odkupování pozastaveno,

f) údaje o místě vydávání a odkupování podílových listů.

a) informace, zda jsou stanovy přiloženy ke statutu fondu, nebo že budou investorovi na žádost poskytnuty, nebo údaj o místě, kde je možno do nich nahlédnout podle § 84 odst. 5 písm. b) zákona, s tím, že tato informace se uvede za každý členský stát Evropské unie, v němž jsou akcie veřejně nabízeny,

b) popis postupu při úpisu akcií s údaji o lhůtách pro upisování, včetně případné možnosti ukončit předčasně upisování nebo krátit uskutečněné upisování,

c) označení místa, kde se akcie upisují, případně také údaje o osobách, které poskytují služby související s upisováním těchto akcií,

d) způsob určení a četnost stanovení aktuální hodnoty akcie,

e) způsob, místo a četnost uveřejňování aktuální hodnoty akcie a

f) postup při zvyšování základního kapitálu fondu.

(1) Informace o investičních cílech a způsobu investování podřízeného standardního fondu obsahují dále

a) název nebo obchodní firmu řídícího standardního fondu,

c) popis investičních cílů a způsobu investování řídícího standardního fondu doplněný o informace, zda výkonnost podřízeného standardního fondu bude obdobná výkonnosti řídícího standardního fondu nebo zda a jak se bude lišit.

b) údaj o velikosti podílu majetku podřízeného standardního fondu investovaného do řídícího standardního fondu a

(2) Informace o rizikovém profilu podřízeného standardního fondu obsahují dále

b) vysvětlení mechanismu nákupu a prodeje cenných papírů vydávaných řídícím standardním fondem.

a) vysvětlení rizikového profilu podřízeného standardního fondu a jeho odlišnost od rizikového profilu řídícího standardního fondu, pokud se liší v jakémkoli podstatném směru, a

(3) Informace o historické výkonnosti podřízeného standardního fondu jsou doplněny informacemi o historické výkonnosti řídícího standardního fondu, pokud podřízený standardní fond zobrazuje historickou výkonnost svého řídícího standardního fondu jako určitý index nebo ukazatel (benchmark).

(4) Pokud podřízený standardní fond vznikl později než řídící standardní fond, je historická výkonnost podřízeného standardního fondu za roky před tím, než začal existovat, nahrazena dosavadní výkonností řídícího standardního fondu (simulovaná výkonnost), za podmínky, že podřízený standardní fond může investovat pouze do cenných papírů vydávaných řídícím standardním fondem a vysoce likvidního majetku, nebo charakteristika podřízeného standardního fondu se podstatně neliší od charakteristiky řídícího standardního fondu.

(5) Pokud podřízený standardní fond má údaje o své historické výkonnosti z doby před tím, než začal investovat jako podřízený standardní fond, pak fond zachycuje své údaje o historické výkonnosti za všechna účetní období v podobě sloupcového diagramu podle § 8 a vyznačí v něm, kdy začal investovat jako podřízený standardní fond.

(6) Informace o celkové nákladovosti podřízeného standardního fondu obsahují rovněž údaje o nákladech, které jsou hrazeny z majetku podřízeného standardního fondu z důvodu jeho investice do cenných papírů vydávaných řídícím standardním fondem. Přirážky, srážky a emisní ážio účtované tímto řídícím fondem a jeho celková nákladovost se zahrnou do výpočtu výše celkové nákladovosti podřízeného standardního fondu.

(7) Dalšími informacemi o podřízeném standardním fondu jsou

a) popis daňových dopadů investování do řídícího standardního fondu pro podřízený standardní fond,

b) shrnutí dohody mezi podřízeným standardním fondem a řídícím standardním fondem a

c) údaje o způsobu, jakým mohou investoři obdržet podrobnější informace o řídícím standardním fondu a o dohodě mezi podřízeným standardním fondem a řídícím standardním fondem.

(1) Informace o investičních cílech a způsobu investování dále obsahují

2. nemovitostních společností také rámcový popis jejich obchodní činnosti,

1. nemovitostí také charakteristiku jejich příslušenství,

5. všech nemovitostních společností,

1. jedné nemovitosti,

c) bližší údaje o výjimkách z povinnosti dodržovat investiční limity, zejména stanovení doby, po kterou nebude fond dodržovat investiční limity, uvedení investičních limitů, které budou po tuto dobu uplatňovány, a zda po tuto dobu fond odkupuje podílové listy,

b) u limitů pro investování do nemovitostí a nemovitostních společností také maximální limit investic do

a) u druhů aktiv, do kterých má fond převážně investovat podle § 6 odst. 2 písm. c), v případě

4. jedné nemovitostní společnosti,

3. všech nemovitostí nabývaných za účelem jejich dalšího prodeje,

2. příslušenství jedné nemovitosti ve vztahu k hodnotě jedné nemovitosti,

d) zásady pro uvedení rozložení majetku fondu do souladu se zákonem v případě překročení zákonných investičních limitů podle § 53a odst. 3 nebo § 53d odst. 5 zákona,

f) vymezení států, na jejichž území lze nabývat nemovitosti, v případě jiných států mimo Českou republiku také

e) popis využití nemovitostí, které fond hodlá nabývat do svého majetku, a

2. celkový limit pro investice na území jiných států a

g) pravidla pro stanovování výše diskontní sazby použité pro diskontování budoucích výnosů.

1. limity pro investice do nemovitostí na území příslušného státu a

(2) Informace o rizicích spojených s investicemi nejsou vyjádřeny pomocí syntetického ukazatele podle § 7 odst. 2, ale obsahují upozornění na rizika spojená s doplňkovým likvidním majetkem a upozornění na rizika spojená zejména

a) se stavebními vadami nebo ekologickými zátěžemi nemovitosti,

b) s nabytím zahraniční nemovitosti, zejména politickou, ekonomickou nebo právní nestabilitou,

c) s možností selhání nemovitostní společnosti, ve které má fond účast, nebo s nesplácením úvěrů a půjček poskytnutých fondem nemovitostní společnosti,

e) s možností pozastavit vydávání a odkupování podílových listů až na 2 roky podle § 12 odst. 4 zákona,

d) s povinností prodat aktivum fondu z důvodů nesplnění podmínek spojených s jeho držením podle § 53d odst. 4 zákona,

g) s chybným oceněním nemovitosti nebo účasti v nemovitostní společnosti znalcem.

f) s možností nižší likvidity nemovitosti nabyté za účelem jejího prodeje, nebo

1. prodat nemovitost, která byla nabyta za účelem jejího provozování,

(3) Zásady hospodaření s majetkem ve vztahu k nemovitostem obsahují

a) pravidla pro nabývání a prodej nemovitostí, zejména podmínky, za kterých lze nabýt nemovitost zatíženou zástavním právem, věcným břemenem, předkupním právem jako právem věcným a užívacím právem, a postup určení ceny nemovitosti, pokud se ceny stanovené posudky znalců liší,

b) podmínky, za kterých lze

c) pravidla provozování nemovitostí v majetku fondu, zejména pravidla pro výdaje spojené s udržováním či zlepšováním jejich stavu,

2. provozovat nemovitost, která byla nabyta za účelem jejího dalšího prodeje,

1. zásady pro nabývání, provozování a prodej nemovitostí na území tohoto státu, stanovené s ohledem na možná rizika,

d) podmínky, za kterých lze nemovitost v majetku fondu zatížit zástavním právem, věcným břemenem, předkupním právem jako právem věcným a užívacím právem třetí osoby, a

2. informace o ochraně investic včetně zpětného vývozu kapitálu a jeho výnosů,

3. vymezení způsobu, jakým depozitář bude vůči takovým nemovitostem vykonávat svá práva a povinnosti.

e) v případě nemovitostí nacházejících se na území jiného státu zejména

a) podmínky, za kterých lze nabýt a držet nebo měnit rozsah účasti na nemovitostní společnosti,

b) pravidla pro zabezpečení splnění podmínek podle písmene a), včetně zabezpečení plnění povinností depozitáře, a

c) podmínky, za nichž fond může nabýt účast na nemovitostní společnosti, která hodlá do svého majetku pořizovat nemovitost zatíženou právy podle odstavce 3 písm. a) nebo již takovou nemovitost ve svém majetku má.

(4) Zásady hospodaření s majetkem ve vztahu k účasti na nemovitostní společnosti obsahují

b) pravidla pro odměňování znalců,

(5) Zásady hospodaření s majetkem ve vztahu k oceňování majetku jsou

a) pravidla pro výběr znalce investiční společností a informace o pravidlech pro výběr znalce depozitářem,

c) pravidla pro ustavení výboru odborníků, výběru jeho členů, trvání a pozbývání členství,

f) seznam členů výboru odborníků, datum vzniku jejich funkce a údaje o jejich odborné způsobilosti a zkušenostech se stanovováním hodnoty nemovitostí a údaj o tom, který ze členů je určen depozitářem,

g) pravidla pro případ, že výbor odborníků nebo depozitář doporučí fondu, aby zajistil nové ocenění nemovitosti jedním nezávislým znalcem, nebo Česká národní banka uloží zajistit takové ocenění, včetně lhůty, ve které bude provedeno nové ocenění nemovitosti,

e) pravidla odměňování členů výboru odborníků,

d) pravidla činnosti výboru odborníků v rozsahu požadavků podle § 53f odst. 8 zákona,

h) pravidla postupu při oceňování, pokud se změní účel, za kterým je nemovitost vlastněna, a

i) informace o osobách vykonávajících ve prospěch fondu práva společníka v nemovitostních společnostech a pravidla pro výběr těchto osob.

(6) Dalšími náležitostmi statutu speciálního fondu nemovitostí jsou

a) termíny pro podání žádosti o odkup cenných papírů otevřeného podílového fondu, pokud fond takové termíny stanoví,

b) zvláštní lhůta pro pozastavení vydávání a odkupování cenných papírů fondu podle § 12 odst. 4 zákona, pokud fond tuto lhůtu stanoví,

c) informace o osobách, které pro fond zajišťují zcela nebo zčásti provozování nemovitostí, a pravidla pro výběr těchto osob a

d) informace o osobách, které se pro fond podílejí na nabývání nemovitostí nebo nemovitostních společností, a pravidla pro výběr těchto osob.

(1) Informace o investičních cílech a způsobu investování obsahují také stručné vysvětlení způsobu rozhodování o investicích do jiných fondů kolektivního investování (dále jen „cílový fond“).

(2) Údaje o rizikovém profilu obsahují také

a) popis rizik plynoucích z fondů kolektivního investování vydávajících cenné papíry, do kterých speciální fond fondů investuje, pokud tato rizika mají nebo mohou mít podstatný vliv na speciální fond jako celek, a

b) popis rizika souvisejícího s kumulací poplatku z důvodu investic do cílových fondů.

(3) Informace o celkové nákladovosti obsahují rovněž údaje o nákladech, které jsou hrazeny z majetku speciálního fondu fondů z důvodu jeho investice do cenných papírů vydávaných cílovým fondem. Přirážky, srážky a emisní ážio, účtované tímto cílovým fondem, a jeho celková nákladovost, se zahrnou do výpočtu výše celkové nákladovosti speciálního fondu fondů.

(4) Pokud speciální fond fondů investuje alespoň 10 % hodnoty majetku do cílového fondu, je celková nákladovost uvedena v procentním vyjádření pomocí syntetického ukazatele celkové nákladovosti (syntetický TER).

(5) Syntetický TER se rovná součtu vlastního TER a TER každého z cílových fondů v poměru odpovídajícím podílu investice do cílového fondu na celkovém majetku, přičemž procentní vyjádření poměru přirážek a srážek cílových fondů k průměrné měsíční hodnotě vlastního kapitálu se v tomto případě započítávají do TER cílových fondů. Pokud cílový fond nezveřejňuje vlastní TER, pro účely výpočtu syntetického TER se jeho výše odhadne. Syntetický TER se vypočte podle vzorce uvedeného v příloze č. 2 k této vyhlášce.

(1) Statut speciálního fondu kvalifikovaných investorů nemusí obsahovat náležitosti podle § 8 a dále informace o způsobu uveřejňování statutu speciálního fondu kvalifikovaných investorů a jeho změn podle § 17 odst. 2 písm. a), pokud statut speciálního fondu kvalifikovaných investorů není uveřejňován.

(2) Informacemi o investičních cílech a způsobu investování speciálního fondu kvalifikovaných investorů místo informací podle § 6 odst. 2 písm. b) a c) jsou

c) limity pro omezení a rozložení rizika a

b) vymezení technik a nástrojů, které má fond používat k obhospodařování svého majetku,

a) vymezení aktiv, do kterých má fond investovat,

d) podrobná pravidla pro nakládání s majetkem fondu.

(3) Informace o investičních cílech a způsobu investování speciálního fondu kvalifikovaných investorů místo údajů podle § 6 odst. 2 písm. g) až i) obsahují zejména pravidla pro poskytování a přijímání úvěrů a půjček, včetně maximálních limitů, pravidla pro provádění nekrytých prodejů, pravidla pro použití majetku fondu k zajištění závazku třetí osoby, podmínky, za kterých lze aktivum v majetku fondu zatížit zástavním právem, věcným břemenem, předkupním právem jako právem věcným a užívacím právem třetí osoby.

b) nejvyšší přípustný počet investorů,

c) výše minimální vstupní investice jednoho investora,

a) vymezení okruhu investorů, pro které je fond určen; tím není dotčen § 6 odst. 3,

(4) Dalšími náležitostmi statutu speciálního fondu kvalifikovaných investorů jsou

j) informace o tom, že veřejné nabízení cenných papírů vydávaných fondem a jejich propagace jsou zakázány, a

i) stanovení povinnosti nabyvatele cenného papíru vydávaného fondem v případě přechodu vlastnického práva k cennému papíru bez zbytečného odkladu informovat fond o změně vlastníka,

h) podmínění převoditelnosti cenných papírů vydávaných fondem jeho souhlasem a podmínky, za nichž fond uděluje souhlas s jejich převodem,

g) zvláštní lhůta pro pozastavení vydávání a odkupování cenných papírů fondu podle § 12 odst. 4 zákona, pokud fond tuto lhůtu stanoví,

d) pravidla poskytování informací včetně pravidel pro případ, že fond využívá výjimky z povinnosti tyto informace uveřejňovat podle § 88 odst. 4 zákona,

k) popis omezených a seznam vyloučených činností depozitáře včetně podrobností odchylek podle § 21 odst. 4 zákona, využije-li fond této možnosti, včetně informace, zda je či není náhradní kontrola zajištěna. Pokud je náhradní kontrola zajištěna, uvede se, kdo a jakým způsobem ji zajišťuje.

f) termíny pro podání žádosti o odkup cenných papírů otevřeného podílového fondu, pokud fond takové termíny stanoví,

e) popis rizika plynoucího z vyloučení některých činností z kontroly depozitáře, jedná-li se o fond s omezením povinností kontroly depozitáře ve smyslu § 21 odst. 4 zákona,

a) v informacích o investičních cílech a způsobu investování podrobnosti o stanoveném výpočtu,

b) namísto informací o historické výkonnosti příklady ilustrující nejméně tři scénáře výkonnosti fondu, a to pozitivní, neutrální a negativní; pro způsob prezentování scénáře výkonnosti fondu a náležitosti slovního vysvětlení platí obdobně článek 36 nařízení Komise⁹).