k vyhlášce č. 194/2011 Sb.
Rozsah sdělení o splynutí nebo o sloučení podílového fondu

1. Sdělení o splynutí nebo o sloučení podílového fondu obsahuje, vedle údajů uvedených v § 100d odst. 2 a v § 100o odst. 2 zákona, zejména

a) okolnosti a důvody navrhované fúze

b) kopie klíčových informací podle § 84 odst. 6 zákona, týkajících se nástupnického podílového fondu,

c) údaje o rozdílech v právech podílníků zrušovaného podílového fondu před nabytím a po nabytí účinnosti rozhodnutí, jímž se splynutí nebo sloučení povoluje,

d) pokud sdělení klíčových informací zrušovaného podílového fondu nebo zahraničního standardního fondu a nástupnického podílového fondu nebo zahraničního standardního fondu udávají syntetické ukazatele rizika a výnosů¹⁶) v různých kategoriích nebo v průvodním komentáři označují různá podstatná rizika, srovnání těchto rozdílů,

e) srovnání všech poplatků a nákladů obou splývajících nebo slučovaných podílových fondů nebo zahraničních standardních fondů na základě částek uveřejněných v jejich příslušných sděleních klíčových informací,

f) pokud zrušovaný podílový fond má stanovenu úplatu za obhospodařování podílem z hospodářského výsledu podle § 18 odst. 1 písm. b) zákona, popis toho, jak bude stanovován do doby než splynutí nebo sloučení nabude účinnosti a popis toho, jak bude stanovován po nabytí účinnosti rozhodnutí, jímž se splynutí nebo sloučení povoluje tak, aby bylo zajištěno rovné zacházení s podílníky, kteří ve zrušovaném podílovém fondu dříve vlastnili podílové listy,

g) údaje o tom, jak má být nakládáno s příjmy příštích období v příslušném podílové fondu,

h) informaci, jak lze získat zprávu depozitáře podle § 100e odst. 3 a § 100p odst. 3 zákona,

i) údaje o úmyslu pozastavit odkup podílových listů, aby bylo možné splynutí nebo sloučení efektivně provést,

j) údaj o rozhodném dni splynutí nebo sloučení a

k) údaje o platbě, včetně toho kdy a jak podílníci obdrží peněžní prostředky v případě, že je poskytováno peněžní dorovnání pro nepřiměřenost výměnného podílu podle § 100j nebo § 100u zákona.

2. Sdělení, které je určeno podílníkům zrušovaného podílového fondu obsahuje zejména tyto údaje

a) období, během kterého ještě budou vydávány a odkupovány podílové listy ve zrušovaném podílovém fondu,

b) dobu, kdy podílníci, kteří v rámci příslušné lhůty nevyužili svého práva na odkoupení nebo nahrazení podílového listu podle § 100d odst. 4 nebo § 100o odst. 4 zákona, mohou uplatnit svá práva podílníků nástupnického podílového fondu.

3. Sdělení, které je určeno podílníkům nástupnického podílového fondu obsahuje též informaci o tom, zda v důsledku sloučení dojde ke změně v rozložení rizika dle § 28 až 30 zákona v nástupnickém podílovém fondu a zda a jakým způsobem bude tato situace řešena do rozhodného dne sloučení anebo po něm.

4. Je-li na začátku sdělení podle odstavce 1 nebo 2 shrnutí klíčových bodů návrhu splynutí nebo sloučení, musí toto shrnutí obsahovat odkazy na ty části sdělení, ve kterých jsou uvedeny další informace.