5. Údaje o finanční situaci povinné osoby

a) čtvrtletní rozvaha povinné osoby,

b) čtvrtletní výkaz zisku a ztráty povinné osoby,

c) informace povinné osoby, která je bankou nebo spořitelním a úvěrním družstvem, o pohledávkách z finančních činností bez selhání a v selhání, a to v členění na pohledávky za úvěrovými institucemi a jinými osobami než úvěrovými institucemi a dále v členění podle jednotlivých kategorií a podkategorií pohledávek z finančních činností, s uvedením účetní hodnoty bez opravných položek, opravných položek k jednotlivým pohledávkám a k portfoliím pohledávek a s uvedením kumulované ztráty z ocenění reálnou hodnotou,

d) informace povinné osoby, která je bankou nebo spořitelním a úvěrním družstvem, o pohledávkách bez znehodnocení a se znehodnocením, s uvedením hodnoty před znehodnocením, opravných položek a kumulovaných ztrát z ocenění reálnou hodnotou a s uvedením účetní hodnoty,

e) souhrnná výše pohledávek povinné osoby, která je bankou nebo spořitelním a úvěrním družstvem, z finančních činností, u nichž byla během účetního období provedena restrukturalizace (součet zůstatků účtů pohledávek k vykazovanému datu, a to pohledávek, u nichž byla během účetního období provedena restrukturalizace); pohledávky jsou uváděny bez opravných položek,

f) reálné a jmenovité hodnoty derivátů

1. souhrnně za deriváty sjednané za účelem zajišťování a souhrnně za deriváty sjednané za účelem obchodování nebo spekulace,

2. souhrnně za deriváty, u nichž povinná osoba uplatňuje zajišťovací účetnictví, a souhrnně za deriváty ostatní,

g) kapitálové poměry

1. kapitálový poměr pro kmenový kapitál tier 1,

2. kapitálový poměr pro kapitál tier 1,

3. kapitálový poměr pro celkový kapitál,

h) poměrové ukazatele povinné osoby, která je bankou nebo spořitelním a úvěrním družstvem

1. rentabilita průměrných aktiv (ROAA),

2. rentabilita průměrného kapitálu tier 1 (ROAE),

3. aktiva na jednoho pracovníka,

4. správní náklady na jednoho pracovníka,

5. zisk nebo ztráta po zdanění na jednoho pracovníka,

i) poměrové ukazatele povinné osoby, která je obchodníkem s cennými papíry

1. zadluženost I (celkový dluh bez majetku klientů/aktiva bez majetku klientů),

2. zadluženost II (celkový dluh bez majetku klientů/vlastní kapitál),

3. rentabilita průměrných aktiv (ROAA, aktiva bez majetku klientů),

4. rentabilita průměrného kapitálu tier 1 (ROAE),

5. rentabilita tržeb (zisk po zdanění/výnosy z investičních služeb),

6. správní náklady na jednoho pracovníka.