1. Práva a závazky plynoucí z této Dohody budou se pokládati za účinné mezi každým jednotlivým územím, které jest zvláštním celním územím, a stran kterého tato Dohoda byla přijata podle článku XXVI nebo byla uvedena v účinnost podle Protokolu o prozatímním uvedení v účinnost.

2. Ustanovení této Dohody nebudou vykládána tak, že by bránila:

(a) výhodám poskytnutým kteroukoli smluvní stranou sousedním státům, aby byl usnadněn pohraniční styk;

(b) vytvoření celní unie nebo přijetí zatímní dohody potřebné k uskutečnění celní unie, s výhradou, že cla a jiné úpravy obchodu nebo jakékoli preferenční rozpětí, udržované takovou unií nebo na základě takové dohody, nebudou, pokud jde o obchod s ostatními smluvními stranami, v celku vyšší nebo tíživější, než byla ve svém průměru cla a úpravy obchodu nebo preferenční rozpětí, platná v územích, z nichž se celní unie skládá, před utvořením takové unie nebo před sjednáním takové dohody a s další výhradou, že každá taková zatímní dohoda bude obsahovati definitivní plán a časový program pro uskutečnění takové celní unie v přiměřené lhůtě.

3. (a) Každá smluvní strana, jež bude míti v úmyslu vstoupiti do celní unie, poradí se o tom se SMLUVNÍMI STRANAMI a poskytne jim veškeré informace o chystané unii, jež jim umožní dáti smluvním stranám potřebné zprávy a doporučení.

(b) Žádná smluvní strana neuvede v účinnost ani nebude udržovati v účinnosti žádnou zatímní dohodu podle ustanovení odstavce 2 (b) tohoto článku, jestliže po prostudování plánu a časového programu, navrženého v takové dohodě, SMLUVNÍ STRANY naleznou, že taková dohoda patrně nepovede k uskutečnění takové celní unie v přiměřené lhůtě.

(c) Plán nebo časový program nebude podstatně měněn bez porady se SMLUVNÍMI STRANAMI.

4. Pro účely tohoto článku se bude za „celní území“ považovati jakékoliv území, pro které se udržuje zvláštní celní sazebník nebo jiná úprava obchodu, týkající se podstatné části obchodu takového území s jinými územími. Za „celní unii“ se bude považovati nahrazení dvou nebo více celních území jedním celním územím tak, že všechna cla a všechny jiné restriktivní úpravy obchodní výměny mezi územími členů unie jsou podstatně odstraněny a podstatně stejná cla a stejné úpravy zahraničního obchodu jsou prováděny každým členem unie na obchod s územími do unie nepojatými.

5. Berouce v úvahu výjimečné okolnosti, které vznikly z ustanovení Indie a Pakistanu jako nezávislých států, a uznávajíce, že oba tyto státy dlouho tvořily hospodářskou jednotku, souhlasí smluvní strany s tím, že ustanovení této Dohody nebrání těmto dvěma zemím, aby uzavřely zvláštní dohody o vzájemném obchodu, dokud vzájemné obchodní vztahy definitivně neupraví.

6. Každá smluvní strana učiní všechna vhodná opatření, jež budou v její moci, aby zajistila, že ustanovení této Dohody budou zachovávána krajskými a místními orgány a úřady na jejím území.