ČÁST 1
1. Po dobu zkoušení nové akceptní formy placení platí ustanovení směrnic Státní banky československé o základních formách platebního a zúčtovacího styku, uveřejněných v částce 50 úředního listu z roku 1953, a vyhláška č. 366/1952 Ú. l., o placení faktur za investiční práce a generální opravy provedené hospodářskými organisacemi, jejichž provoz financuje Investiční banka, s odchylkami uvedenými v dalších ustanoveních.
2. Fakturu a její stejnopisy, které dodavatel zasílá přímo odběrateli, jakož i stejnopis faktury, který přikládá k inkasnímu příkazu, opatří dodavatel doložkou „Splatno inkasním příkazem číslo…“ a zároveň vyznačí na nich a na inkasním příkazu den splatnosti, který dosud vyznačovala banka.
Splatnost se nevyznačuje na inkasních příkazech bez akceptu (bod 10).
Splatnost se nevyznačuje na inkasních příkazech bez akceptu (bod 10).
3. Dodavatel je povinen vyhotovit na všechny faktury se stejnou splatností a na téhož odběratele pro týž jeho bankovní účet vždy jeden inkasní příkaz. Pro spojování faktur v jeden inkasní příkaz je pro dodavatele závazné číslo bankovního účtu odběratele, uvedené jím v objednávce nebo v hospodářské smlouvě. Z inkasního příkazu musí být patrno, o které jednotlivé faktury jde; úhrnné částky jednotlivých faktur musí být v inkasním příkazu rozepsány. U investičních prací a dodávek vyhotovuje se vždy jeden inkasní příkaz na stavbu.
4. Inkasní příkazy odevzdané nebo odeslané bance po uplynutí lhůt stanovených předpisy o fakturování, inkasní příkazy v místním styku bez akceptu a inkasní příkazy týkající se faktur za nevrácené obaly banka přijímá jen k inkasu a neposkytuje na ně zúčtovací úvěr; u inkasních příkazů na nevrácené obaly může banka povolit výjimku.
5. Inkasní příkazy považuje banka odběratele s výjimkou případů uvedených v bodech 6 a 21 za akceptovaný, neobdrží-li do posledního pracovního dne předcházejícího dni splatnosti inkasního příkazu (akceptní lhůta) písemnou zprávu od odběratele, že odmítá akcept inkasního příkazu buď zcela nebo zčásti.
Po uplynutí této lhůty nepřijímá banka od odběratele ani úplné ani částečné odmítnutí akceptu.
Po uplynutí této lhůty nepřijímá banka od odběratele ani úplné ani částečné odmítnutí akceptu.
6. Výkonné orgány národních výborů, soudy, stranické organisace, dobrovolné organisace a jednotná zemědělská družstva musí své bance během akceptní lhůty (bod 5) písemně sdělit, že souhlasí s úhradou inkasního příkazu. Jestliže inkasní příkazy neakceptované těmito organisacemi do dne splatnosti nejsou zaplaceny ani do 15 dnů ode dne, kdy je banka odběratele obdržela, vyřadí je banka odběratele z evidence a vrátí dodavateli.
7. Odmítne-li odběratel akcept inkasního příkazu zcela nebo zčásti, podá o tom písemnou, telegrafickou nebo dálnopisnou zprávu své bance a současně vyrozumí písemně dodavatele. V odmítnutí akceptu musí odběratel uvést důvod odmítnutí a odmítá-li akcept pro porušení předpisu nebo smlouvy, odvolat se na ustanovení předpisu nebo smlouvy, která byla porušena. K podání písemné zprávy o odmítnutí akceptu použije odběratel tiskopisu vydaného bankou, vyplní jej podle předtisku, opatří otiskem razítka a pravoplatně podepíše podle podpisových vzorů. Podává-li však zprávu telegraficky nebo dálnopisem, musí v ní uvést všechny údaje předepsané tiskopisem. Tuto zprávu musí ještě potvrdit na předepsaném tiskopise a pravoplatně podepsat podle podpisových vzorů. Banka nepřijme zprávu o odmítnutí akceptu, ve které je sice odvolání na ustanovení předpisů nebo na bod smlouvy, avšak není uvedena povaha porušení předpisů nebo smlouvy. Banka nevezme zřetel na úplné odmítnutí akceptu, jestliže odběratelem uvedené důvody dovolují pouze částečné odmítnutí akceptu a zprávu o odmítnutí akceptu vrátí odběrateli s odůvodněním.
8. Banka odběratele vyrozumívá banku dodavatele o odmítnutí akceptu inkasního příkazu. Při úplném odmítnutí akceptu vrátí dodavateli inkasní příkaz prostřednictvím jeho banky.
9. Částku inkasního příkazu, jehož akcept byl zcela odmítnut, může odběratel proplatit po odstranění závad jen bankovním převodem; na převodním příkaze uvede pro informaci dodavatele všechny potřebné údaje.
10. Státní banka československá může v dohodě s příslušnou odběratelskou hospodářskou organisací buď rozšířit používání inkasního příkazu bez akceptu i na jiné druhy dodávek než uvedené v bodě 39 směrnic o základních formách platebního a zúčtovacího styku nebo zkrátit lhůtu splatnosti inkasních příkazů u některých dodávek v mezimístním styku. Dodavatel v tomto případě nevyznačuje údaj splatnosti na inkasním příkaze, nýbrž označí všechny díly inkasního příkazu a faktury doložkou „Bez akceptu“.
V zájmu zrychlení obratu oběžných prostředků může se odběratel (s výjimkou jednotných zemědělských družstev) dohodnout s dodavatelem, že dodavatel bude na něj vystavovat inkasní příkazy bez akceptu; v tomto případě označí dodavatel všechny díly inkasního příkazu a faktury doložkou „Bez akceptu podle dohody“.
V zájmu zrychlení obratu oběžných prostředků může se odběratel (s výjimkou jednotných zemědělských družstev) dohodnout s dodavatelem, že dodavatel bude na něj vystavovat inkasní příkazy bez akceptu; v tomto případě označí dodavatel všechny díly inkasního příkazu a faktury doložkou „Bez akceptu podle dohody“.
11. Dodavatel téhož dne, kdy odesílá faktury odběrateli, odevzdá nebo odešle své bance (u investičních prací a generálních oprav stavebních bance odběratele, po případě investora) inkasní příkazy doložené stejnopisy faktur, při čemž inkasní příkazy, na které se poskytuje zúčtovací úvěr, sepíše do soupisky. Do soupisek sepisuje dodavatel inkasní příkazy vyhotovené v jednom dni, a to
Soupiska musí být vyhotovena i na jednotlivý inkasní příkaz a na prvním dílu opatřena otiskem razítka organisace a podpisy osob, které mají právo disponovat prostředky na účte, nebo osob, které k tomu byly zvlášť majitelem účtu písemně zmocněny.
Na inkasní příkazy, na které se úvěr neposkytuje, se soupiska nevyhotovuje.
Soupiska musí být vyhotovena i na jednotlivý inkasní příkaz a na prvním dílu opatřena otiskem razítka organisace a podpisy osob, které mají právo disponovat prostředky na účte, nebo osob, které k tomu byly zvlášť majitelem účtu písemně zmocněny.
Na inkasní příkazy, na které se úvěr neposkytuje, se soupiska nevyhotovuje.
a) do samostatné soupisky inkasní příkazy v mezimístním styku s nezkrácenou lhůtou splatností, inkasní příkazy vyhotovené na jednotná zemědělská družstva (bod 15 odst. 2) s výjimkou inkasních příkazů bez akceptu a inkasní příkazy za centralisované dodávky (bod 24),
b) zvlášť inkasní příkazy v místním styku s akceptem, inkasní příkazy bez akceptu v mezimístním styku, inkasní příkazy v mezimístním styku se zkrácenou lhůtou splatnosti (bod 15 odst. 1) a inkasní příkazy na generální opravy strojů a zařízení.
12. Banka dodavatele vyznačí na soupisce inkasních příkazů lhůtu splatnosti zúčtovacího úvěru a jeden díl soupisky vrátí dodavateli jako potvrzení o převzetí inkasních příkazů.
13. Místním platebním a zúčtovacím stykem se rozumí provádění plateb v případech, kdy plátce i příjemce platby mají účty u téhož peněžního ústavu (u téže pobočky), nebo u dvou peněžních ústavů (poboček) v témže místě.
Má-li však plátce i příjemce účty u peněžních ústavů v různých místech, jde o mezimístní platební a zúčtovací styk.
Má-li však plátce i příjemce účty u peněžních ústavů v různých místech, jde o mezimístní platební a zúčtovací styk.
14. Inkasní příkaz je splatný s výjimkami uvedenými v bodech 15 až 17, 20 a 24
po jeho odeslání nebo odevzdání bance, a to bez ohledu na to, připadne-li den splatnosti na den pracovního klidu. Den vyhotovení inkasního příkazu se do této lhůty nepočítá.
po jeho odeslání nebo odevzdání bance, a to bez ohledu na to, připadne-li den splatnosti na den pracovního klidu. Den vyhotovení inkasního příkazu se do této lhůty nepočítá.
a) v místním styku šestý kalendářní den,
b) v mezimístním styku desátý kalendářní den
15. Inkasní příkazy týkající se faktur za dodávky piva, přírodního vína, lihovin, výsekového masa a masných výrobků, mléka a mléčných výrobků, moučných výrobků, ovoce a zeleniny, dodávané do maloobchodu, jakož i faktur za dodávky naftových výrobků jsou splatny šestý kalendářní den bez ohledu, zda jde o místní či mezimístní styk.
lnkasní příkazy vyhotovené na jednotná zemědělská družstva s výjimkou inkasních příkazů bez akceptu jsou splatny desátý kalendářní den bez ohledu, zda jde o místní či mezimístní styk.
Tyto lhůty se počítají způsobem uvedeným v bodě 14.
lnkasní příkazy vyhotovené na jednotná zemědělská družstva s výjimkou inkasních příkazů bez akceptu jsou splatny desátý kalendářní den bez ohledu, zda jde o místní či mezimístní styk.
Tyto lhůty se počítají způsobem uvedeným v bodě 14.
16. Inkasní příkazy bez akceptu jsou splatny ihned, nejpozději však příští pracovní den poté, kdy je banka odběratele obdrží.
17. Splatnost inkasních příkazů při decentralisovaném započtení vzájemných pohledávek je stanovena ve zvláštních směrnicích Státní banky československé.
18. Úhradu inkasního příkazu provede banka odběratele v den splatnosti vyznačený dodavatelem. Připadne-li den splatnosti na den pracovního klidu, zúčtuje banka inkasní příkaz nejbližší příští pracovní den. Inkasní příkaz bez akceptu se zúčtuje v den dojití do banky odběratele, nejpozději však příští pracovní den poté, kdy jej banka odběratele obdrží.
19. Banka je oprávněna opravit splatnost inkasního příkazu, vyplývá-li chyba z nesprávného výpočtu dne splatností.
20. lnkasní příkazy na investiční práce, t. j. stavebně montážní a geologicko průzkumné práce, na generální opravy, na konstrukce a dílce a na zálohy na nákup základních stavebních hmot jsou splatné šestý kalendářní den bez ohledu, zda jde o místní či mezimístní styk.
Inkasní příkazy na investiční práce, t. j. stavebně montážní a geologicko průzkumné práce, na generální opravy, na konstrukce a dílce a na zálohy na nákup základních stavebních hmot, vyhotovené na jednotná zemědělská družstva, jsou splatné desátý kalendářní den bez ohledu, zda jde o místní či mezimístní styk.
Tyto lhůty se počítají způsobem uvedeným v bodě 14.
Inkasní příkaz týkající se dekádní faktury nebo faktury za konstrukce a dílce, který byl bance investora zaslán zároveň s výslovným akceptem, je však splatný nejpozději příští pracovní den poté, kdy jej banka investora obdržela.
Inkasní příkazy týkající se faktur za investiční dodávky, t. j. za investiční dodávky strojů a zařízení a za investiční dodávky mimolimitní jsou splatny ve lhůtách uvedených v bodě 14.
Inkasní příkazy týkající se faktur za investiční dodávky jednotným zemědělským družstvům jsou splatny desátý kalendářní den bez ohledu, zda jde o místní či mezimístní styk.
Inkasní příkazy na investiční práce, t. j. stavebně montážní a geologicko průzkumné práce, na generální opravy, na konstrukce a dílce a na zálohy na nákup základních stavebních hmot, vyhotovené na jednotná zemědělská družstva, jsou splatné desátý kalendářní den bez ohledu, zda jde o místní či mezimístní styk.
Tyto lhůty se počítají způsobem uvedeným v bodě 14.
Inkasní příkaz týkající se dekádní faktury nebo faktury za konstrukce a dílce, který byl bance investora zaslán zároveň s výslovným akceptem, je však splatný nejpozději příští pracovní den poté, kdy jej banka investora obdržela.
Inkasní příkazy týkající se faktur za investiční dodávky, t. j. za investiční dodávky strojů a zařízení a za investiční dodávky mimolimitní jsou splatny ve lhůtách uvedených v bodě 14.
Inkasní příkazy týkající se faktur za investiční dodávky jednotným zemědělským družstvům jsou splatny desátý kalendářní den bez ohledu, zda jde o místní či mezimístní styk.
21. Inkasní příkazy za konstrukce a dílce musí být vždy výslovně, t. j. písemně akceptovány.
22. Banka uhradí inkasní příkaz na investiční práce nebo generální opravy stavebně-montážní anebo na zálohy na nákup základních stavebních hmot i před jeho splatností, obdrží-li k tomu písemný souhlas plátce; úhradu provede nejpozději příští pracovní den poté, kdy písemný souhlas obdrží.
Banka nevyrozumívá výkonné orgány národních výborů, soudy, dobrovolné a stranické organisace a jednotná zemědělská družstva o došlých inkasních příkazech, obdrží-li s nimi současně výslovný akcept: inkasní příkazy budou proplaceny nejpozději druhý den po jejich doručení do banky.
Banka nevyrozumívá výkonné orgány národních výborů, soudy, dobrovolné a stranické organisace a jednotná zemědělská družstva o došlých inkasních příkazech, obdrží-li s nimi současně výslovný akcept: inkasní příkazy budou proplaceny nejpozději druhý den po jejich doručení do banky.
23. K inkasnímu příkazu na zálohy na nákup základních stavebních hmot se připojí místo stejnopisu faktury výpis ze smlouvy s dodavatelem, z něhož je zřejmá výše a splatnost zálohy.
ČÁST 2
25. Po dobu zkoušení nové akceptní formy placení platí pro poskytování úvěrů na zúčtovací doklady na cestě Státní bankou československou směrnice Státní banky československé pro poskytování zúčtovacích úvěrů uveřejněné v částce 50 Úředního listu z roku 1953 s odchylkami uvedenými v dalších ustanoveních.
26. Banka poskytuje hospodářským organisacím úvěr na zúčtovací doklady na cestě v místním i v mezimístním styku
a) na soupisky inkasních příkazů odevzdané bance k inkasu ve stanovené lhůtě;
b) na soupisky příkazů k započtení předkládané k zúčtování prostřednictvím mezipodnikové zúčtovny;
c) na soupisky faktur za dodávky zboží nebo materiálových hodnot nebo za vykonané práce a služby, jestliže nedosahují nejmenší částky stanovené pro placení inkasním příkazem (drobné dodávky), nebo jestliže jsou vystaveny na organisace, které mají účet u Státní spořitelny.
27. Banka poskytuje úvěr na soupisky uvedené v bodě 11 písm. a) těchto směrnic na 12 dnů a na soupisky uvedené v bodě 11 písm. b) těchto směrnic na 6 dnů.
Na soupisky faktur bez inkasního příkazu (bod 26 písm. c)] poskytuje banka úvěr v mezimístním styku na 12 dnů a v místním styku na 10 dnů.
Tyto lhůty počínají běžet od prvního dne po dni vyhotovení zúčtovacího dokladu.
Banka vyznačí na soupiskách poslední den lhůty oběhu zúčtovacích dokladů (splatnost úvěru); u soupisek uvedených v bodě 11 písm. a) těchto směrnic a u soupisek faktur bez inkasního příkazu v mezimístním styku připočte ke splatnosti vyznačené dodavatelem dva kalendářní dny. U soupisek uvedených v bodě 11 písm. b) těchto směrnic, jakož i u soupisek faktur bez inkasního příkazu v místním styku se lhůta oběhu dokladů rovná splatnosti zúčtovacího dokladu.
Na soupisky faktur bez inkasního příkazu (bod 26 písm. c)] poskytuje banka úvěr v mezimístním styku na 12 dnů a v místním styku na 10 dnů.
Tyto lhůty počínají běžet od prvního dne po dni vyhotovení zúčtovacího dokladu.
Banka vyznačí na soupiskách poslední den lhůty oběhu zúčtovacích dokladů (splatnost úvěru); u soupisek uvedených v bodě 11 písm. a) těchto směrnic a u soupisek faktur bez inkasního příkazu v mezimístním styku připočte ke splatnosti vyznačené dodavatelem dva kalendářní dny. U soupisek uvedených v bodě 11 písm. b) těchto směrnic, jakož i u soupisek faktur bez inkasního příkazu v místním styku se lhůta oběhu dokladů rovná splatnosti zúčtovacího dokladu.
28. Ze zajištění úvěru na zúčtovací doklady na cestě se vylučují:
Použije-li banka práva podle bodu 39 písm. b) směrnic Státní banky československé č. 98/1955 Ú. l., o některých změnách v úvěrování a zúčtování, neposkytne organisaci prohlášené za neplatiče zúčtovací úvěr na doklady na cestě.
Použije-li banka práva podle bodu 39 písm. b) směrnic Státní banky československé č. 98/1955 Ú. l., o některých změnách v úvěrování a zúčtování, neposkytne organisaci prohlášené za neplatiče zúčtovací úvěr na doklady na cestě.
a) zúčtovací doklady, které byly odevzdány bance po uplynutí stanovené lhůty (bod 4) a které přijímá banka pouze k obstarání inkasa;
b) inkasní příkazy, které před uplynutím splatnosti dodavatel zcela odvolá. Při částečném odvolání se sníží zajištění úvěru o částku, o niž byl inkasní příkaz snížen;
c) inkasní příkazy, u nichž došlo k úplnému nebo částečnému odmítnutí akceptu v částce alespoň 500.000 Kčs nejméně 5 dnů před splatností úvěru;
d) zúčtovací doklady na odběratele, kteří byli prohlášeni za neplatiče;
e) zúčtovací doklady na odběratele převedené na zvláštní způsob úvěrování a zúčtování, byl-li dodavatel bankou upozorněn na povinnost požadovat v mezimístním styku placení akreditivem a v místním styku placení předem převodním příkazem, šekem z limitované šekové knížky, po případě akceptovaným šekem;
f) soupisky v den splatností úvěru bez ohledu na to, zda byly zúčtovací doklady proplaceny.
29. Jakmile banka zjistí, že nastaly některé ze skutečnosti uvedených v bodě 28 písm. b) až f), odepíše hodnotu takových zúčtovacích dokladu z příslušného podrozvahového účtu dodavatele a vyřadí tyto zúčtovací doklady ze soupisky, po případě vyřadí celou soupisku.
30. Úvěroví pracovníci prověřují nejméně jednou měsíčně přímo v hospodářské organisací stav pohledávek do lhůty splatnosti a po lhůtě splatností, důvody úplného nebo částečného odmítnutí akceptu a případy, kdy odběratelé soustavně neplatí.
31. O poskytování a regulaci úvěru na zúčtovací doklady na cestě u organisací úvěrovaných na zvláštním úvěrovém účte, u účastníků mezipodnikové zúčtovny a u účastníků decentralisovaného započtení platí ustanovení zvláštních směrnic.
ČÁST 3
32. Se schválením ministra financí a pokud jde o oddíl VI, v dohodě s Investiční bankou, může Státní banka československá povolit výjimky z ustanovení těchto směrnic.
33. Tyto směrnice nabývají účinnosti dnem 29. srpna 1955.