98/1955 Sb.

Směrnice Státní banky československé o některých změnách v úvěrování a zúčtování.

Poslední dostupné znění: 1955-06-18 · 1 znění v historii →

vyhlášené znění — není konsolidace — toto znění je vyhlášený snapshot, nikoli konsolidace po zapracování novel.
Vyhlášené znění — není konsolidace Toto je znění jak bylo vyhlášeno ve Sbírce. Nezahrnuje pozdější novely — pro aktuální úplné znění hledej konsolidované znění.

ČÁST 1

Oddíl 1

1. Státní banka Československá (dále jen „banka“) může zavést zvláštní způsob úvěrování a zúčtování u hospodářských organisací všech odvětví, s výjimkou jednotných zemědělských družstev a strojně traktorových stanic,
a) jestliže po dobu nejméně 3 měsíců neplní plán zisku nebo vykazují neplánované ztráty anebo sice plán zisku plní a nevykazují neplánované ztráty, ale soustavně immobilisují oběžné prostředky.
b) jsou-li důsledkem těchto nedostatků platební obtíže hospodářské organisace, které se projevují neplněním povinností vůči státnímu rozpočtu nebo neplněním závazků vůči dodavatelům nebo bance, a
c) mají-li tyto nedostatky vzhledem k rozsahu hospodaření hospodářské organisace značnou váhu.
2. lmmobilisaci oběžných prostředků (bod 1) se rozumí vázání oběžných prostředků v nadnormativních zásobách, pokud nejsou úvěrovány podle zvláštních předpisů, ve starých nelikvidních pohledávkách, u nichž nebyla provedena předepsaná inventarisace, v investicích vlastní výroby, generálních opravách, nákladech na účelové financování, nákladech na tvoření základního stáda a pod.

Oddíl 2

3. Pobočky banky jsou povinny zkoumat na podkladě účetních výkazů finanční situaci hospodářských organisací
4. Pobočka banky musí současně písemně upozornit vedoucího špatně pracující organisace, že navrhne zavedení zvláštního způsobu úvěrování a zúčtování, a požádá ho, aby do 15 až 30 dnů vypracoval plán opatření k odstranění nedostatků zjištěných v hospodářské a finanční činnosti hospodářské organisace. O tom vyrozumí pobočka současně orgán nadřízený hospodářské organisací.
5. Návrh na zavedení zvláštního způsobu úvěrování a zúčtování předloží krajské pobočce, po případě městské pobočce (dále jen „krajská pobočka”), ta pobočka banky, u které má hospodářská organisace obratový účet, a to zpravidla na podkladě účetních výkazů k t. dni ve čtvrtletí. Návrh podpisuje ředitel pobočky. Propis návrhu zašle pobočka orgánu hospodářské organisaci nadřízenému.
6. V návrhu n zavedení zvláštního způsobu úvěrování a zúčtování pobočka uvede:
a) závady a nedostatky ve finanční a hospodářské činnosti hospodářské organisace, pro které se navrhuje zavedení zvláštního způsobu úvěrování i zúčtování, jejich rozsah a dobu trvání,
b) příčiny ztrátovosti, nesplnění plánu zisku nebo immobilisace oběžných prostředků,
c) výsledky jednání s hospodářskou organisací a dosavadní opatření, která hospodářská organisace provedla k odstranění tohoto stavu a s jakými výsledky,
d) opatření, která má ke zjednání nápravy provést hospodářská organisace sama, po případě její nadřízený orgán,
e) návrhy opatření, jichž má banka použít u hospodářské organisace, u níž se zavádí zvláštní způsob úvěrování a zúčtování (bod 11).
7. Krajská pobočka přezkoumá návrh a zjistí-li nedostatky v jeho odůvodnění, buď jej doplní sama podle svých znalostí nebo si vyžádá rychlou cestou potřebné informace od pobočky.

Oddíl 3

8. Zvláštní způsob úvěrování a zúčtování se zavádí
a) u hospodářských organisací podléhajících ministerstvu místního hospodářství a krajským svazům spotřebních a výrobních družstev na příkaz ředitele krajské pobočky nebo jeho zástupce, pokud si ústředí banky, po případě oblastní, ústav nevyhradily rozhodování určitých případů,
b) u hospodářských organisací podléhajících hlavní správě se sídlem na Slovensku nebo přímo pověřenectvu na příkaz vrchního ředitele oblastního ústavu nebo jeho zástupce;
c) u ostatních organisací na příkaz vrchního ředitele.
9. Vydává-li příkaz vrchní ředitel oblastního ústavu (jeho zástupce) nebo ředitel krajské pobočky (jeho zástupce), ohlásí jej ústředí. Ředitelé krajských poboček na Slovensku ohlašují vydání příkazu prostřednictvím oblastního ústavu.
Příkaz oznamuje banka příslušnému ministru, po případě pověřenci, jakož i řediteli hlavní správy, po případě jinému orgánu hospodářské organisaci nadřízenému.
Oznámení činí
a) ministru generální ředitel banky,
b) pověřenci vrchní ředitel oblastního ústavu,
c) řediteli hlavní správy, po případě jinému nadřízenému orgánu, ředitel úvěrové správy ústředí (oblastního ústavu), po případě ředitel krajské pobočky v sídle nadřízeného orgánu.
10. Příkaz musí obsahovat přesný den účinnosti zavedení zvláštního způsobu úvěrování a zúčtování, který musí být stanoven tak, aby ode dne sdělení příkazu příslušným orgánům uplynulo alespoň 15 dnů. Krajská pobočka oznámí ihned tento den účinnosti úvěrující pobočce a úvěrující pobočka hospodářské organisaci.
11. Při zvláštním způsobu úvěrováni a zúčtování vůči hospodářským organisacím je pobočka banky oprávněna
Opatření podle písm. a) a b) lze uplatnit i samostatně.
I při zavedení zvláštního způsobu úvěrování a zúčtování používá banka ostatních opatření a sankcí podle obecných předpisů pro úvěrování a zúčtování [body 16, 27 písm. a), b), e), f), g) a 31 vyhlášky č. 387/1952 Ú. l.].
a) požadovat od nadřízeného orgánu záruku za poskytnuté úvěry;
b) přikázat placení dodávek, prací a služeb akreditivem nebo převodním příkazem předem nebo akceptovaným šekem nebo šekem z limitovaných šekových knížek.
12. V příkazu, kterým se zavádí zvláštní způsob úvěrování a zúčtování, se uvede, kterých opatření, po případě v jakém časovém sledu, má být v daném případě použito. Orgán vydávající příkaz (bod 8) může zmocnit ředitele pobočky, aby sám rozhodoval o tom, kterých opatření, v jakém rozsahu a v jakém časovém sledu má být použito, a to podle toho, jaká opatření provádí hospodářská organisace ke zlepšení své hospodářské a finanční situace.
K uplatnění sankcí podle bodu 27 písm. e), f) a g) vládní vyhlášky č. 387/1952 Ú. l. je třeba v každém případě výslovného souhlasu generálního ředitele banky, po případě orgánu, na nějž generální ředitel svoje právo ukládání sankcí přenesl.

Oddíl 4

13. Při zvláštním způsobu úvěrování a zúčtování je banka oprávněna požadovat od nadřízeného orgánu záruky za úvěry,
a) u nichž není zajištěna včasná návratnost a jestliže opatření hospodářské organisace k zajištění návratnosti nejsou dost účinná, nebo
b) jestliže má odůvodněnou pochybnost, zda tato opatření budou splněna.
14. Záruka nadřízeného orgánu se může týkat
a) nového úvěru nebo jeho části, jestliže o něj žádá hospodářská organisace špatně pracující, po případě i
b) úvěru již poskytnutého nebo jeho části, jestliže hospodářská organisace, které úvěr byl poskytnut, se stala špatně pracující.
15. Záruku požaduje banka od orgánu bezprostředně nadřízeného špatně pracující hospodářské organisaci, po případě od ministerstva nebo pověřenectva.
Převzetí záruky požaduje příslušná úvěrová správa ústředí nebo oblastního ústavu, po případě úvěrový odbor krajské pobočky.
Příslušná úvěrová správa, po případe úvěrový odbor krajské pobočky jsou povinny prověřit reálnost zdrojů pro zaplacení závazků vyplývajících z převzaté záruky, a to se zřetelem na ostatní až dosud převzaté záruky, s ohledem na dobu splatnosti závazku ze záruky a očekávané příjmy, které mohou být použity k jejímu krytí.
16. Zdrojem krytí záruky mohou být všechny prostředky na účtech ručitele, které mu jsou nebo budou k disposici počínajíc dnem splatnosti závazku ze záruky, s výjimkou prostředků na investice a generální opravy a prostředků určených k odvodu do státního rozpočtu.
Převzetím ani uplatněním záruky není ručitel zproštěn odpovědnosti za splnění úkolů, pro které jsou prostředky na zmíněných účtech určeny.
Až do uplatnění záruky může orgán, který záruku převzal, s těmito prostředky volně disponovat. Tyto prostředky nejsou tudíž vázány na účtech.
17. V záruční listině (vzor na příloze č. 1) se uvede:
a) výše úvěru, za který je záruka přebírána,
b) čísla účtů nadřízeného orgánu, z nichž má banka zaručený úvěr v době splatnosti vyrovnat,
c) důvody, proč návratnost úvěru je ohrožena,
d) opatření, která provedou odpovědní činitelé hospodářské organisace, hlavní správy, pověřenectva nebo ministerstva k zajištění návratnosti úvěru,
e) jména osob, které jsou povinny tato opatření provádět, lhůty, ve kterých mají být provedena, a jména osob, které jsou povinny opatření kontrolovat,
f) právo banky splatit úvěr před lhůtou splatnosti a použít ke splacení závazku ze záruky prostředků ručitele, jestliže bude bankou zjištěno, že se sjednaná opatření neprovádějí nebo že jejich provedení bylo neúčinné. V tomto případě je nutno upozornit alespoň 7 dnů před uplatněním záruky příslušného ručitele. O použití záruky před lhůtou splatnosti úvěru rozhoduje na návrh pobočky banky, podaný prostřednictvím krajské pobočky, ten orgán banky, který žádal o převzetí záruky;
g) právo banky vyrovnat úvěr včas nezaplacený z prostředků, které jsou na účtech ručitele nebo které na tyto účty dojdou a jichž banka podle ujednání má právo k vyrovnání úvěru použít.
18. Originál záruční listiny s jednou kopií odevzdá ručitel tomu orgánu banky, který o záruku požádal (bod 15); tento orgán uschová originál listiny ve zvláštní kartotéce záruk za krátkodobé úvěry, V níž jsou evidovány originály záručních listin podle splatnosti. Tato kartotéka je uschovávána v tresoru. O stavu záruk založených v kartotéce vede pokladník stupnicovou evidenci, do které zapisuje denně stav přijatých i vyřazených záruk. Kopie záruční listiny se zašle předepsanou cestou pobočce banky, u níž je veden obratový účet hospodářské organisace, za niž byla převzata záruka. Tuto kopii připojí úvěrový pracovník k žádosti za úvěr, jehož se záruka týká.
19. Jestliže hospodářská organisace nezaplatí ve stanovené lhůtě úvěr poskytnutý se zárukou, oznámí to pobočka banky, která úvěr poskytla, předepsanou cestou tomu orgánu banky, u něhož je veden účet ručitele, a požádá jej o zaplacení nesplaceného zůstatku zaručeného úvěru.
20. Částek získaných realisaci záruky použije banka přímo k zaplacení nesplaceného zbytku zaručeného úvěru hospodářské organisace.
21. Na žádost pobočky banky o realisaci záruky vyhotoví úvěrový orgán banky, který požádal o vystavení záruky, příkaz k realisaci záruky tomu orgánu banky, který vede účet ručitele.
22. Jestliže závazek ze záruky byl splněn, vrací se originál záruční listiny s poznámkou a realisaci záruky tomu orgánu, který ji vystavil. Kopie záruční listiny se znehodnotí.
Obdobným způsobem se postupuje, jestliže záruky již není zapotřebí.
23. Jestliže nadřízený orgán odmítá převzít záruku nebo nemůže-li vystavená záruka být přijata pro nereálnost zdrojů určených k zaplacení závazků vyplývajících ze záruky, dá orgán banky, který rozhoduje o zavedení zvláštního způsobu úvěrování a zúčtování (bod 8), příkaz
Tento příkaz se oznámí stejným způsobem jako příkaz k zavedení zvláštního způsobu úvěrování a zúčtování (bod 9).
a) neposkytnout nový úvěr, za který byla žádána záruka,
b) ihned splatit úvěr již dříve poskytnutý, pokud za něj byla požádána záruka,
c) splácet ostatní úvěry ve lhůtě jejich splatnosti.

Oddíl 5

24. Banka je oprávněna přikázat organisaci, u níž byl zaveden zvláštní způsob úvěrování a zúčtování pro immobilisaci vlastních oběžných prostředků v nadnormativních zásobách, placení dodávek, prací a služeb v mezimístním styku akreditivem. Tento příkaz oznámí pobočka banky písemně dodavatelům, kteří mají největší váhu v dodávkách, a těm pobočkám, které vedou jejich obratové účty. V oznámení se uvede, že dodavatel může odesílat zboží a materiálové hodnoty, po případě konat práce nebo služby, jedině po obdržení akreditivu od příslušného odběratele.
Jestliže dodavatelé přes toto oznámení nebudou dbát přikázaného způsobu placení, je banka oprávněna vylučovat z krytí úvěru na zúčtovací doklady na cestě zúčtovací doklady vystavené na odběratele, jimž byl dán příkaz platit akreditivem.
25. Nadnormativní zásoby určí banka podle údajů z výkaznictví hospodářských organisaci nebo na základě prověrky na místě u hospodářské organisace.
Zúčtování akreditivem s jednotlivými dodavateli se zavádí na dobu, dokud odběratel neprovede účinná opatření k realisaci nebo využití nadnormativních zásob.
26. Jestliže hospodářská organisace nemá dostatek vlastních prostředků na otevření akreditivu, může banka poskytnout úvěr na otevření akreditivu, avšak jen tehdy,
a) jestliže prověří účelnost nákupu zboží a materiálových hodnot,
b) nemá-li hospodářská organisace promeškaný úvěr déle než 30 dnů. Trvá-li promeškaný úvěr déle, poskytuje banka úvěr na otevření akreditivu jen se zárukou nadřízeného orgánu.
27. Banka je oprávněna za podmínek uvedených v bodu 24 přikázat placení dodávek, prací a služeb v místním styku předem převodním příkazem, akceptovaným šekem nebo šekem z limitovaných šekových knížek.
28. Podrobné předpisy o používání akreditivu, převodního příkazu předem, akceptovaných seků a šeků z limitovaných šekových knížek stanoví zvláštní směrnice banky.

Oddíl 6

29. U hospodářských organisací, které po zavedení zvláštního způsobu úvěrování a zúčtování plnily
30. Návrh na obnovení obecného způsobu úvěrování a zúčtování podá ředitel pobočky banky a předloží jej prostřednictvím krajské pobočky ke schválení tomu orgánu banky, který dal příkaz k zavedení zvláštního způsobu úvěrování a zúčtování.
31. V návrhu na zrušení se uvede:
a) jak se projevuje zlepšení práce hospodářské organisace, pro které se navrhuje zrušení zvláštního způsobu úvěrování a zúčtování,
b) rozsah a dálka trvání zlepšené práce,
c) opatřeni, kterými bylo zlepšení dosaženo.
32. K obnovení obecného způsobu úvěrování a zúčtování se přikročí okamžitě po schválení návrhu. Oznámení o tom se zašle příslušnému ministru, po případě pověřenci, jakož i hlavní správě, po případě jinému nadřízenému orgánu.
Bylo-li při zvláštním způsobu úvěrování a zúčtování uloženo povinné používání akreditivu nebo placení předem převodním příkazem, akceptovaným šekem nebo šekem z limitovaných šekových knížek, uvědomí pobočka banky i dodavatele a jeho banku.

ČÁST 2

Oddíl 1

33. Banka je povinna soustavně sledovat práci hospodářských organisací, u nichž zavedla zvláštní způsob úvěrování a zúčtování, a zkoumat na podkladě předložených výkazů a přímo na místě jejich hospodářskou a finanční situaci.
34. Banka může prohlásit za neschopné placení (neplatiče) hospodářské organisace špatně pracující, u nichž do 6 měsíců po zavedení zvláštního způsobu úvěrování a zúčtování nedojde ke zlepšení vývoje a které tedy nadále neplní plán zisku nebo mají neplánované ztráty nebo nesnižují immobilisaci vlastních oběžných prostředků.
35. Při prohlášení hospodářské organisace za neplatiče se postupuje obdobně jako při zavedení zvláštního způsobu úvěrování a zúčtování
a) podle bodu 5, pokud jde o předložení návrhu okresní pobočkou,
b) podle bodu 7, pokud jde o projednání návrhu krajskou pobočkou,
c) podle bodů 8 až 10, pokud jde o orgán banky příslušný k prohlášení hospodářské organisace za neplatiče, pokud jde o vyrozumění o tomto prohlášení a o době, kdy prohlášení nabývá účinnosti, s tím rozdílem, že o prohlášení za neplatiče v případě bodu 8 písm. c) rozhoduje generální ředitel banky nebo jeho náměstek.
36. V návrhu na prohlášení hospodářské organisace za neplatiče je třeba uvést všechny potřebné údaje podle bodu 6, zejména 1 délku trvání zvláštního způsobu úvěrování a zúčtování u špatně pracující hospodářské organisace.
37. Seznam hospodářských organisací, které byly prohlášeny za neplatiče, jakož i těch, u nichž byl obnoven obecný způsob úvěrování a zúčtování, oznamuje generální ředitel banky zvláštní zprávou otištěnou ve Věstníku Státní banky. Část Věstníku se seznamem zasílá banka všem ministrům. Seznam je hospodářským organisacím k disposici v pobočkách banky.
38. Ve zprávě o prohlášení hospodářské organisace za neplatiče se uvede
a) název a adresa hospodářské organisace,
b) jméno jejího ředitele,
c) jméno ředitele příslušné hlavni správy.
d) ministerstvo, pověřenectvo, hlavní správa, po případě jiný orgán, kterým je hospodářská organisace podřízena,
e) pobočka banky, která vede obratový účet hospodářské organisace,
f) den, kdy prohlášení nabývá účinnosti.

Oddíl 2

39. Proti hospodářským organisacím, které byly prohlášeny za neplatiče, má banka právo uplatnit zcela nebo částečně tato opatření:
a) opatření uvedená v bodu 11; jestliže vůči uvedené hospodářské organisací nebylo ještě použito všech opatření zvláštního způsobu úvěrování a zúčtování,
b) neposkytovat nové úvěry, s výjimkou úvěrů schválených vládou a úvěrů na proplácení výkupu, a požadovat splacení úvěrů již poskytnutých,
c) neprovádět přednostní úhrady z obratového účtu na neodkladné potřeby podle bodu 87 vládní vyhlášky č. 387/1952 Ú. l.,
d) vyloučit je ze všech forem vzájemného mezipodnikového zúčtováni, t. j. z jednorázového započtení, z jednorázového skupinového započtení, z periodického započtení zůstatků, z mezipodnikové zúčtovny a z decentralizovaného započtení,
e) oznámit je ministru státní kontroly s uvedením důvodů a rozborem jejich hospodářské a finanční situace.
40. Použije-li banka práva podle bodu 39 písm. b), neposkytne hospodářské organisaci úvěr buď vůbec, nebo neposkytne úvěry na zásoby, po případě na zásoby některých druhů zboří a materiálových hodnot, úvěry na náklady, úvěry zúčtovací anebo jiné.
41. Dodavatelským hospodářským organisacím vylučuje banka ze zajištění úvěru zúčtovací doklady na cestě, vystavené na odběratele, kteří byli prohlášeni za neplatiče.
42. U hospodářských organisací, u nichž nadřízený orgán odmítl vystavit záruku nebo vystavená záruka nemohla být přijata pro nereálnost zdrojů určených k zaplacení závazků vyplývajících ze záruky (bod 15) nebo u hospodářských organisací, které byly prohlášeny za neplatiče a kterým se v důsledku toho zastavuje poskytování úvěrů podle bodů 23 a 39 písm. b), se nezastavuje úvěrování na zvláštních úvěrových účtech při proplácení výkupu a při platbách spotřebitelských průmyslových podniků výkupním organisacím za dodávky zemědělských výrobků a surovin. Závazek na zvláštním úvěrovém účtě se reguluje ve stanovených lhůtách, pří čemž se na přebytek materiálového zajištění poskytuje nový úvěr toliko v těch případech, kdy se z něho splácí promeškaný nebo jiný splatný úvěr.
43. U hospodářských organisací, které zlepšily své hospodaření, může banka postupně některá opatření odvolat, po případě obnovit obecný způsob' úvěrování a zúčtování. Při obnovení obecného způsobu úvěrování se postupuje obdobně podle bodů 30 až 32.

ČÁST 3

Oddíl 1

44. Banka má právo poskytovat hospodářským organisacím,
kromě všech úvěrů poskytovaných při obecném způsobu úvěrování ještě zvláštní výhody při úvěrování.
a) u nichž nebyl zaveden zvláštní způsob úvěrování a zúčtování, ani nebyly prohlášeny za neplatiče,
b) které jsou ve finanční tísni a
c) půjde-li o krátkodobou výpomoc se zajištěnou návratností,
45. Banka má právo poskytovat hospodářským organisacím uvedeným v bodu 44 i při existenci promeškaných úvěrů všechny nebo některé z těchto výhod:
Tato úvěrová pomoc se netýká obchodních, zásobovacích a odbytových organisací, pokud jsou jim poskytovány obdobné výhody podle předpisu pro úvěrování těchto organisací.
a) platební úvěry nejdéle do 30 dnů na proplácení dodávek, prací a služeb, mají-li bez vlastního zavinění nedostatek prostředků:
b) úvěry na výplatu mezd nejdéle do 30 dnů se zárukou nadřízeného orgánu, aniž by bylo třeba žádat o souhlas vlády;
c) úvěry na dočasnou potřebu až na 90 dnů podle obecných předpisů.
46. Úvěrová pomoc hospodářským organisacím, které splňují podmínky obsažené v bodu 44, se poskytuje z rozhodnutí ředitele pobočky banky
a) na odůvodněnou žádost hospodářské organisace,
b) po prověření její finanční situace a výsledku hospodaření podle poslední rozvahy,
c) v rámci limitu přiděleného pobočce.
47. Úvěrová pomoc hospodářským organisacím, u nichž nebyl zaveden zvláštní způsob úvěrování a zúčtování, se poskytuje, jsou-li splněny podmínky stanovené v bodech 44 a 45.
Jestliže podle posledních účetních výkazů bude zjištěno, že hospodářská organisace nevyhovuje těmto podmínkám,
Ve všech případech upozorni banka 7 dní předem hospodářskou organisací.
a) zastavuje se okamžitě poskytování platebních úvěrů a úvěry dříve poskytnuté se splácejí ve stanovených lhůtách;
b) splatí se úvěr na mzdy, po případě i před jeho splatností v souhlase s podmínkou záruky za tento úvěr (bod 17 písm. f)];
c) vyrovná se úvěr na dočasnou potřebu po případě před lhůtou splatnosti podle obecných předpisů [bod 27 písm. b) vládní vyhlášky č. 387/1952 Ú. l.].

Oddíl 2

48. Platební úvěry se poskytují na samostatném úvěrovém účtu. Z tohoto úvěrového účtu se proplácejí zúčtovací doklady za dodávky zboží a materiálových hodnot, práce a služby a u podniků, které jsou zapojeny v mezipodnikové zúčtovně, debetní zůstatek započtení.
Hospodářským organisacím, kterým se poskytují platební úvěry, se zvláštní zúčtovací úvěry se souhlasem vlády neposkytují.
49. Úvěrový účet pro poskytování platebních úvěrů se zřizuje na podkladě závazkového prohlášení (příloha č. 2). Při otevření tohoto úvěrového účtu určí ředitel pobočky baňky se zřetelem na délku trvání nedostatku prostředků, na jakou dobu v mezích 30 dnů se poskytuje platební úvěr na proplacení dodávek, prací a služeb.
50. Úvěrový účet pro poskytování platebních úvěrů se zřizuje v rámci úvěrového limitu stanoveného jednotlivým krajským pobočkám. Krajské, pobočky přidělují tento úvěrový limit pobočkám na jejich žádost. Nemá-li krajská pobočka postačující úvěrový limit, požádá o přidělení limitu ústředí, krajská pobočka na Slovensku oblastní ústav s náležitým odůvodněním. Úvěrový limit pro poskytování platebních úvěrů se nestanoví pro jednotlivé hospodářské organisace.
51. Jestliže hospodářská organisace nemá na obratovém účtě prostředky, proplácí operativní četa podle disposice ředitele pobočky z úvěrového účtu pro platební úvěry v souhlase s bodem 19 vládní vyhlášky č. 387/1952 Ú. l. všechny splatné zúčtovací doklady, aniž by k tomu úvěrový pracovník dával v každém jednotlivém případě pokyn.
52. Splácení platebních úvěrů se provádí na základě účetních dokladů, které se vyhotovují v den proplácení zúčtovacích dokladů.
Tento doklad se vyhotovuje na celkovou částku zúčtovacích dokladů téhož dne proplacených. Splatnost účetních dokladů podle bodu 49 se určí před otevřením úvěrového účtu.
Příklad:
10. června bylo proplaceno zúčtovacích dokladů v celkové částce 100.000 Kčs. Ředitel pobočky stanovil délku poskytování platebního úvěru na 22 dnů. V tomto případě se vyhotoví dne 10. června účetní doklad znějící na částku 100.000 Kčs a na tomto dokladu se vyznačí lhůta splatností 2. července
53. Účetní doklady (bod 52) jsou uloženy v kartotéce, a to zpravidla pro každý den jeden účetní doklad pro hospodářskou organisaci.
Úvěry splácí operativní četa podle účetního dokladu v den, který je uveden na dokladu.
Jestliže má hospodářská organisace prostředky na obratovém účtě, je možno s jejím písemným souhlasem platební úvěr zaplatit i před stanovenou lhůtou splatnosti.

Oddíl 3

54. úvěry na výplatu mezd se poskytují na odůvodněnou žádost hospodářské organisace na dobu nejdéle 30 dnů se zárukou nadřízeného orgánu, bez zřetele na stav úvěrování a zúčtování hospodářské organisace (stav promeškaného úvěru, pořadí na obratovém účtu a j.), jsou-li splněny podmínky bodu 44.
55. O záruku nadřízeného orgánu požádá hospodářská organisace předem tak, aby záruka byla předložena pobočce banky současně se žádostí o úvěr; záruka musí obsahovat náležitosti uvedené v bodu 17 a doložku úvěrového orgánu uvedeného v bodu 15 o reálnosti zdrojů krytí záruky.
56. O úvěr na mzdy může hospodářská organisace požádat banku nejvýše do částky, o níž předpokládá, že jí bude chybět v den výběru prostředků na mzdy, nejvýše však do částky zaručené současně odevzdanou záruční listinou.
Úvěr na mzdy může hospodářská organisace čerpat v den výběru prostředků na mzdy. Úvěru může být použito pouze k tomuto účelu a může být čerpán jen do výše chybějících prostředků v den stanovený pro výběr prostředků na mzdy.
57. Úvěr na výplatu mezd poskytuje pobočka banky v mezích úvěrového limitu přiděleného pobočce.
Jestliže nejsou podmínky pro poskytnutí úvěru na mzdy nebo nebyl-li úvěrový limit přidělen, je možno poskytnout úvěr na mzdy jen se souhlasem vlády.

Oddíl 4

58. Úvěry na dočasné potřeby poskytuje banka hospodářským organisacím podle obecných předpisů. Hospodářským organisacím, u kterých nebyl zaveden zvláštní způsob úvěrování a zúčtování a které splňují podmínky uvedené v bodech 44 a 46. je banka oprávněna poskytnout úvěry na dočasné potřeby až na dobu 90 dnů.
Úvěr se poskytuje podle rozhodnutí ředitele krajské pobočky, po případě ředitele pobočky banky, pokud k tomu by] generálním ředitelem banky zmocněn.
59. Úvěry na dočasné potřeby až na 90 dní mohou být poskytnuty pouze v těchto případech:
a) na výrobní zásoby v případě nerovnoměrného přísunu surovin, základního a pomocného materiálu a pod., na př. ze zahraničí nebo z dopravních důvodů;
b) na nedokončenou výrobu v případě žádoucího překročení plánu výroby;
c) na nedokončenou výrobu při opožděných dodávkách polotovarů, po případě jiných dodávkách nutných ke kompletaci výroby;
d) na hotové výrobky v případě dočasného nahromadění výrobků při překročení plánu výroby, jde-li o zboží jakostní a potřebné, mající zaručený odbyt:
e) na hotové výrobky, použil-li dodavatel proti odběrateli, který má zastavené platy, sankcí zastavením dodávek resp. žádal o placení akreditivem a. j.;
f) na hotové výrobky v případě nepravidelného odbavování zboží vinou železnice pro nepřistavování vagonů nebo přistavování nedostatečného počtu vagonů nebo při nedostatku jiných dopravních prostředků:
g) na vývozní zboží v případě zdržení odbytu pro obchodně-politické příčiny, po případě z důvodu kompletace vývozních zásilek;
h) na dovozní zboží, které nemůže být ihned odevzdáno odběrateli, na př. předčasné dovozy z důvodů cenových, zboží určené pro reexport a pod.
60. Výnosu úvěru na dočasné potřeby podle předcházejícího bodu se použije, má-li hospodářská organisace ve lhůtě nezaplacené závazky vůči dodavatelům, na jejich zaplacení a teprve potom na úhradu promeškaného úvěru (bod 19 vládní vyhlášky č.387/1952 Ú. l.).
61. O úvěrových limitech a poskytování úvěrů na dočasnou potřebu hospodářským organisacím, které nesplňují podmínky uvedené v bodu 44, platí obecné předpisy.

ČÁST 4

62. Hospodářské organisaci, pokud nebyla prohlášena za neplatiče, může banka poskytnout úvěr na dočasné doplnění vlastních oběžných prostředků, jejichž úbytek vznikl neplánovanými ztrátami nebo neplněním plánu zisku, jestliže opatření navržená ministerstvem, pověřenectvem, hlavní správou nebo jiným nadřízeným orgánem k odstranění příčin neplánovaných ztrát nebo neplnění plánu zisku umožňují nahradit Chybějící prostředky z dodatečných úspor.
63. Souhlas k poskytnutí úvěru na dočasné doplnění vlastních oběžných prostředků hospodářské organisace dává orgán banky uvedený v bodu 8.
64. Úvěr na doplnění vlastních oběžných prostředků poskytuje banka hospodářské organisaci
Lhůty splatnosti tohoto úvěru se stanoví podle toho, jak má hospodářská organisace podle plánu realisovat očekávané úspory.
a) do výše dodatečných úspor, očekávaných do konce kalendářního roku,
b) ve výši záruky, která za tento úvěr byla převzata,
c) nejvýše na nedostatek vlastních oběžných prostředků podle posledních účetních výkazu hospodářské organisace.
65. Úvěr na dočasné doplnění vlastních oběžných prostředků se poskytuje hospodářským organisacím na jejich žádost v mezích úvěrového limitu, schváleného vládou v úvěrovém plánu v rámci, reservy banky.
Spolu s oznámením úvěrového limitu zašle předepsanou cestou příslušná úvěrová správa, po případě krajská pobočka banky, pobočce kontrolující hospodářskou organisaci, které má být poskytnut úvěr na dočasné doplnění vlastních oběžných prostředků,
a) plán opatření, která navrhuje ministerstvo, pověřenectvo, hlavní správa nebo jiný nadřízený orgán k odstranění příčin neplánované ztrátovosti nebo neplnění plánu zisku,
b) lhůty, ve kterých tato opatření budou provedena,
c) výpočet dodatečných úspor, ze kterých budou hrazeny vzniklé ztráty a vyrovnáno neplnění plánu zisku na základě provedených opatření,
d) kopii záruční listiny s údaji podle bodu 17.
66. Jestliže při poskytnutí úvěru na dočasné doplnění vlastních oběžných prostředků má hospodářská organisace promeškaný úvěr, použije se úvěru na dočasné doplnění oběžných prostředků přímo na splacení tohoto promeškaného úvěru (bod 23 vládní vyhlášky č. 387/1952 Ú. l.).
67. Pobočka banky, která poskytla úvěr na dočasné doplnění vlastních oběžných prostředků, prověřuje, zda hospodářská organisace plní ve stanovených lhůtách plán opatření, uvedený v bodu 65 písm. a). Jestliže zjistí, že hospodářské organisace, která obdržela úvěr na dočasné doplnění vlastních oběžných prostředků, neplní ve stanovených lhůtách plánovaná opatření, je povinna splatit poskytovaný úvěr na dočasné doplnění vlastních oběžných prostředků i před stanovenou lhůtou zcela nebo částečně podle předpokládaného dosahu nesplněných opatření. O uplatnění záruky před lhůtou splatnosti vyrozumí pobočka prostřednictvím krajské pobočky nejméně 7 dnů předem orgán, který záruku převzal.

ČÁST 5

68. Nestačí-li prostředky na obratových nebo běžných účtech na všechny úhrady, stanoví se pro výběry a zúčtování na těchto účtech toto pořadí:
a) mzdy a platy s příslušenstvím.
b) odvody odpisů,
c) odvody do státního rozpočtu,
d) odvody ze zisku na úhradu investic,
e) platby dodavatelům za dodávky, práce a služby v pořadí splatností a v pořadí, jak došly příkazy,
f) ostatní odvody ze zisku a ze snížení vlastních oběžných prostředků hlavním správám,
g) splacení úvěrů bance,
h) ostatní zúčtování včetně vrácení dočasné výpomocí hlavním správám.
69. Za odvody odpisu ve smyslu bodu 68 písm. b) se považují i odvody tržeb z likvidace základních prostředků a odvody tržeb z brakování zvířat základního stáda.
70. Zůstatky z mezipodnikové zúčtovny se uhrazují v pořadí bodu 68 písm. e).
71. Pohledávky nadřízených orgánů vůči hospodářským organisacím ze zaplacených záruk se uhrazují v pořadí bodu 69 písm. h).
72. O přednostním proplácení některých dodávek a o proplácení denních neodkladných výdajů platí ustanovení bodu 87 vládní vyhlášky č. 387/1952 Ú. l., s výjimkou případu uvedeného v bodu 39 písm. c).

ČÁST 6

73. Tyto směrnice se vztahují, pokud v jednotlivých bodech se nestanoví jinak, na všechny organisace, jejichž obratový nebo běžný účet je veden v bance, s výjimkou jednotných zemědělských družstev. Na strojně traktorové stanice se vztahují pouze ustanovení části V.
74. Kde se v těchto směrnicích mluví o orgánu nadřízeném podniku, rozumí se jím u podniků zapojených na rozpočty národních výborů odbor; (správa) místního hospodářství vedoucího národního výboru a u podniků ústředně řízených ministerstvo (pověřenectvo) místního hospodářství.
75. Nové úvěry na pohledávky nezaplacené odběrateli ve lhůtě nebudou ode dne účinnosti těchto směrnic již poskytovány, pokud zvláštní předpisy nestanoví jinak.
76. Do konce června 1955 budou platební úvěry poskytovány v rámci limitu, který obdržela krajská pobočka na podkladě úvěrového plánu na II, čtvrtletí pro úvěry dobře pracujícím podnikům na pohledávky odběrateli ve lhůtě nezaplacené.
77. Platební úvěry se poskytují na účtu č. 81 — …—…, úvěry na mzdy na účtu č. 8—… —…, úvěry na dočasné doplnění oběžných prostředků na účtu č. 74— …—… a úvěry na dočasné potřeby na dobu 90 dnů na účtu č. 6— …—….
78. Dne 18. června 1955 po skončení pracovního dne přeřadí pobočky vzhledem k novému pořadí plateb z obratových á běžných účtů od 20. června 1955 všechny doklady o závazcích a platebních povinnostech organisací, jichž se nové pořadí týká, a to tak, aby počátkem pracovního dne 20. června 1955 mohly být prováděny všechny úhrady na obratových a běžných účtech při nedostatku prostředků v nově stanoveném pořadí.
79. Pokud se v těchto směrnicích nestanoví jinak, použije se pro krátkodobé úvěrování a platební a zúčtovací styk předpisů vládní vyhlášky č. 387/1952 Ú. l. a předpisů tuto vyhlášku provádějících.
I po dobu platnosti těchto směrnic používají orgány banky sankcí podle bodu 27 cit. vládní vyhlášky. Sankce uplatněné podle dosavadních předpisů před 20. červnem 1945 zůstávají nedotčeny.
80. Tyto směrnice nabývají účinnosti dnem 20. června 1955.
ke směrnicím č. 98/1955 Ú. l.