11. Jestliže je částka zúčtovacích dokladů převzatých v předcházejícím dnu k úvěrování vyšší než částka zúčtovacích dokladů vylučovaných z úvěrování v předcházejícím dnu, vyúčtuje banka tento rozdíl na vrub úvěru na zúčtovací doklady na cestě a ve prospěch obratového účtu organisace.
Má-li však organisace u banky nezajištěný, splatný nebo promeškaný úvěr, použije banka nově poskytnutého úvěru přímo na splácení tohoto nezajištěného, splatného nebo promeškaného úvěru bez proúčtování přes obratový účet organisace.
Připisují-li se tržby ve prospěch zvláštního úvěrového účtu organisace, vyúčtuje banka tento rozdíl ve prospěch zvláštního úvěrového účtu i při promeškaném úvěru.
Jestliže je částka zúčtovacích dokladů převzatých k úvěrování v předcházejícím dnu nižší než částka zúčtovacích dokladů vylučovaných z úvěrování v předcházejícím dnu, vyúčtuje banka tento rozdíl na vrub volného zůstatku prostředků na obratovém účtě organisace a ve prospěch úvěru na zúčtovací doklady na cestě.
Nestačí-li prostředky na obratovém účtě na úplné nebo částečné splacení tohoto rozdílu, vyúčtuje banka tuto částku zcela, po případě zčásti na vrub promeškaného úvěru.
Připisují-li se tržby ve prospěch zvláštního úvěrového účtu organisace, vyúčtuje banka tento rozdíl na vrub zvláštního úvěrového účtu.
Jiný způsob vyúčtování může být stanoven směrnicemi pro úvěrování příslušného odvětví.