Úvěr na zúčtovací doklady na cestě.
4. Banka poskytuje úvěr na zúčtovací doklady na cestě za odeslané zboží a materiálové hodnoty, provedené práce (s výjimkou stavebně montážních a geologicko-průzkumných prací, projekčních prací a generálních oprav stavebně montážních) a poskytnuté služby.
Na zboží a materiálové hodnoty v úschově u dodavatele banka úvěr na zúčtovací doklady na cestě neposkytuje; výjimky povoluje ředitel krajské pobočky.
5. Banka poskytuje úvěr na podkladě
a) soupisek inkasních příkazů,
b) soupisek příkazů k započtení předkládaných k zúčtování prostřednictvím mezipodnikové zúčtovny,
c) soupisek faktur za dodávky, za provedené práce nebo poskytnuté služby, jestliže částky faktur nedosahují částky stanovené pro placení inkasním příkazem (drobné dodávky) nebo jestliže jsou vystaveny na organisace, které nepoužívají akceptní formy placení. Na žádost organisace nebo jejího nejblíže nadřízeného orgánu může ředitel krajské pobočky banky povolit poskytování úvěru na soupisky faktur vystavených na soukromníky,
d) zprávy organisace o stavu pohledávek za dodávky zboží a materiálových hodnot,
e) žádosti organisace o úvěr při plánovaném zúčtování.
Soupisky podle bodu 5 písm. a) až c) musí být předloženy nebo odeslány bance nejpozději poslední den lhůty pro odeslání faktur stanovené v příslušných předpisech o fakturování.
Předpisy o soupiskách obsahují směrnice Státní banky československé o platebním a zúčtovacím styku. Soupisky faktur bez inkasních příkazů se vystavují na faktury se stejnou splatností, a to zvlášť pro místní styk a zvlášť pro mezimístní styk. Na žádost organisace, která vyhotovuje velký počet faktur, může dát ředitel pobočky banky souhlas k tomu, aby se v soupisce faktur neuváděly částky jednotlivých faktur, nýbrž jejich celková částka.
6. Banka poskytuje úvěr do výše fakturované částky bez daně z obratu (výkonů).
Se souhlasem vrchního ředitele banky nebo dovolují-li to směrnice banky pro jednotlivá odvětví, může být úvěr na zúčtovací doklady na cestě výjimečně poskytován organisacím určitého odvětví na celou vyfakturovanou částku, jestliže daň z obratu (výkonů) dosahuje pouze nepatrné výše. Pro jednotlivé případy může dát tento souhlas ředitel krajské pobočky banky.
7. Při plánovaném zúčtování poskytuje banka úvěr do výše úvěrové potřeby organisace zjištěné na podkladě údajů v její žádosti o úvěr a vychází přitom z hodnoty dodávek a poloviny dnů mezi dvěma termíny splátek (viz příklad v příloze č. 2).
8. Splatnost zúčtovacího úvěru stanoví banka takto:
a) poskytuje-li úvěr podle bodu 5 písm. a), připočte ke splatnosti vyznačené na inkasních příkazech dva kalendářní dny, jde-li o inkasní příkazy uvedené v bodu 61 písm. a) směrnic Státní banky československé č. 170/1956 Ú. l., o platebním a zúčtovacím styku; v ostatních případech je splatnost úvěru shodná se splatností inkasního příkazu; se souhlasem ředitele krajské pobočky banky může banka v odůvodněných případech poskytovat úvěr na jinou lhůtu;
b) poskytuje-li úvěr podle bodu 5 písm. b), stanoví splatnost na den předpokládaného zúčtování výsledku započtení na obratový účet (zvláštní úvěrový účet) organisace;
c) poskytuje-li úvěr podle bodu 5 písm. c), připočte ke splatnosti faktur dva kalendářní dny, jde-li o mezimístní styk; v místním styku je splatnost úvěru shodná se splatností faktury;
d) poskytuje-li úvěr podle bodu 5 písm. d), stanoví splatnost úvěru podle zvláštních předpisů;
e) poskytuje-li úvěr podle bodu 5 písm. e), stanoví splatnost na konec období, na které se fakturuje. Nejsou-li plánované platby rozloženy rovnoměrně, upravuje banka výši úvěru jednou za 10 dnů.
9. Ředitel pobočky banky může po dohodě s organisací rozhodnout, aby byl úvěr poskytován na podkladě evidence pohledávek vedené organisací.
10. V den splatnosti úvěru vyloučí banka částku soupisky ze zajištění úvěru bez ohledu na to, zda byly zúčtovací doklady proplaceny.
Přede dnem splatnosti úvěru vyloučí banka ze zajištění úvěru:
a) inkasní příkazy, které před uplynutím splatnosti dodavatel zcela odvolává. Při částečném odvolání sníží zajištění úvěru o částku, o niž byl inkasní příkaz snížen; je-li odvolaná částka nižší než 20.000 Kčs, banka úvěr před splatností nesnižuje;
b) inkasní příkazy, u nichž došlo k úplnemu nebo částečnému odmítnutí akceptu v částce alespoň 100.000 Kčs nejméně 5 dnů před splatnosti úvěru. Při částečném odmítnutí akceptu sníži zajištění úvěru o částku, jejíž zaplacení bylo odběratelem odmítnuto.
11. Jestliže je částka zúčtovacích dokladů převzatých v předcházejícím dnu k úvěrování vyšší než částka zúčtovacích dokladů vylučovaných z úvěrování v předcházejícím dnu, vyúčtuje banka tento rozdíl na vrub úvěru na zúčtovací doklady na cestě a ve prospěch obratového účtu organisace.
Má-li však organisace u banky nezajištěný, splatný nebo promeškaný úvěr, použije banka nově poskytnutého úvěru přímo na splácení tohoto nezajištěného, splatného nebo promeškaného úvěru bez proúčtování přes obratový účet organisace.
Připisují-li se tržby ve prospěch zvláštního úvěrového účtu organisace, vyúčtuje banka tento rozdíl ve prospěch zvláštního úvěrového účtu i při promeškaném úvěru.
Jestliže je částka zúčtovacích dokladů převzatých k úvěrování v předcházejícím dnu nižší než částka zúčtovacích dokladů vylučovaných z úvěrování v předcházejícím dnu, vyúčtuje banka tento rozdíl na vrub volného zůstatku prostředků na obratovém účtě organisace a ve prospěch úvěru na zúčtovací doklady na cestě.
Nestačí-li prostředky na obratovém účtě na úplné nebo částečné splacení tohoto rozdílu, vyúčtuje banka tuto částku zcela, po případě zčásti na vrub promeškaného úvěru.
Připisují-li se tržby ve prospěch zvláštního úvěrového účtu organisace, vyúčtuje banka tento rozdíl na vrub zvláštního úvěrového účtu.
Jiný způsob vyúčtování může být stanoven směrnicemi pro úvěrování příslušného odvětví.
12. Všechny platy došlé na úhradu úvěrovaných zúčtovacích dokladů se připisují ve prospěch obratového účtu, po případě, je-li tak stanoveno směrnicemi pro úvěrování jednotlivých odvětví, ve prospěch zvláštního úvěrového účtu, po případě jiného účtu. Generální ředitel banky může dát souhlas k tomu, aby byl úvěr na zúčtovací doklady na cestě splácen docházejícími tržbami připisovanými přímo ve prospěch účtu úvěru na zúčtovací doklady na cestě.
13. Pro poskytování úvěru na zúčtovací doklady na cestě při traťových dodávkách platí ustanovení těchto směrnic s odchylkami uvedenými v bodu 14 a 15.
14. Jestliže dodavatel fakturuje dodávku odběrateli po obdržení faktury od odesilatele, poskytne banka úvěr na zúčtovací doklady na cestě
a) odesilateli dodávky na podkladě soupisky inkasních příkazů vystavených na dodavatele v mezimístním styku na 6 dnů; v místním styku banka odesilateli dodávky úvěr neposkytuje
b) dodavateli na podkladě soupisky inkasních příkazů vystavených na odběratele v mezimístním styku na 12 dnů, v místním styku na 6 dnů.
15. Jestliže odesilatel dodávky fakturuje odběrateli jménem dodavatele, poskytne banka úvěr
a) odesilateli dodávky na podkladě soupisky úhrnných inkasních příkazů vystavených na dodavatele za stejných podmínek jako v bodu 14 písm. a);
b) dodavateli na podkladě soupisky inkasních příkazů vystavených odesilatelem dodávky na odběratele jménem dodavatele na dobu:
| 12 dnů | — mají-li dodavatel a odesilatel dodávky účet u pobočky v témže místě a odběratel u jiné pobočky |
| 10 dnů | — mají-li dodavatel, odesilatel dodávky a odběratel účty u různých poboček banky |
| 6 dnů | — mají-li dodavatel, odesilatel dodávky a odběratel účty u pobočky banky v témže místě |
| 4 dnů | — mají-li dodavatel a odběratel účty u pobočky banky v témže místě a odesilatel dodávky u jiné pobočky banky. |
Ředitel krajské pobočky banky může dát souhlas k poskytování úvěru na jinou lhůtu.
16. Úvěrový inspektor banky prověřuje nejméně jednou měsíčně přímo u organisace správnost výpočtu koeficientu daně z obratu a z výkonů oznámeného pobočce banky a namátkově dodržování fakturačních předpisů a směrnic pro platební a zúčtovací styk, stav pohledávek do lhůty splatnosti a po lhůtě splatnosti, důvody úplného a částečného odmítnutí akceptu, odvolání inkasních příkazů a případy, kdy odběratelé neplatí.
Úvěrový inspektor prověří jednou měsíčně také způsob, jak účetně operativní úsek banky poskytuje úvěry na zúčtovací doklady na cestě.
Úvěrový inspektor je povinen provádět prověrku čerpání zúčtovacích úvěrů na zúčtovací doklady na cestě také při rozboru rozvahy organisace.
17. Zjistí-li banka na základě prověrky, že organisace porušuje předpisy pro platební a zúčtovací styk (na př. nesprávně uvedla data vyskladnění, vystavila inkasní příkaz při porušení stanovených podmínek ve smlouvách a pod.), může uložit organisaci povinnost předkládat zároveň se zúčtovacími doklady propisy faktur v místním styku, dopravní doklady, doklady o předání zboží a materiálových hodnot, po případě i jiné doklady nahrazující dopravní doklady, aby mohly být přezkoumány údaje o odeslání zboží a materiálových hodnot, provedení prací a služeb a správnost vystavení inkasních příkazů.
18. Jestliže banka při prověrce zjistí neodůvodněné odmítnutí akceptu odběratelem, vyrozumí o tom banku odběratele s tím, aby prověřila tyto případy porušení platební kázně u odběratele.