(1) Organisace mohou provádět pokladní operace jen na podkladě příjmových nebo výdajových dokladů, jejichž vzory stanoví ministerstvo financí v dohodě se státním úřadem statistickým.**)

(2) Považují-li to vedoucí organisace a hlavní (vedoucí) účetní za vhodné, lze provádět pokladní operace i na podkladě původních dokladů (na př. faktur, příkazů k výplatě a j.), obsahují-li všechny náležitosti dokladů podle stanovených vzorů nebo jsou-li jimi doplněny.

(3) Příjmové a výdajové pokladní doklady vyhotovují a předem nebo nejpozději při provedení operací pořadově číslují pracovníci, které pověří vedoucí organisace v dohodě s hlavním (vedoucím) účetním.

(4) Pokladní doklady musí být před výplatou podepsány vedoucím organisace a hlavním (vedoucím) účetním a před příjmem hlavním (vedoucím) účetním jako kontrolním orgánem nebo pracovníky jimi zmocněnými. Podpisu vedoucího organisace nebo hlavního (vedoucího) účetního není třeba, jsou-li již jimi podepsány přílohy, na jejichž podkladě byl pokladní doklad vystaven.

(5) O provádění zápisů do pokladních dokladů i opravování těchto zápisů platí předpisy o účetních dokladech.

(6) Výdajové pokladní doklady mohou být proplaceny jen ve lhůtě tří dnů od jejich vystavení.

(7) U příjemců, kteří nejsou pokladníkovi osobně známi, poznamená pokladník na pokladním dokladu průkaz totožnosti.

(8) Výplata peněz zmocněncům se provádí na základě písemné plné moci příjemcovy, kterou připojí pokladník k výdajovému pokladnímu dokladu.

(9) Opětované výplaty peněz osobě zmocněné příjemcem lze provádět na podkladě jedné písemné plné moci příjemcovy zmocňující k opětovaným výběrům; takovou plnou moc si pokladník ponechá v úschově, což poznamená na pokladním dokladu. Na přání hlavního (vedoucího) účetního nebo pracovníka jím zmocněného je však povinen předložit ji ke kontrole podle § 14 odst. 4. Po odvolání nebo uplynutí doby platnosti plné moci se tato plná moc uschová v účetním archivu a poznamená se na ní datum zániku její platnosti.

(1) Při příjmu hotovosti musí být plátci vždy vydána podepsaná stvrzenka obsahující název organisace, číslo stvrzenky, datum, jméno nebo název plátce, účel platby, částku číslicemi i slovy a podpis pokladníka nebo inkasisty. Stvrzenka je buď kopií příjmového pokladního dokladu nebo je ve zvláštních knížkách.

(2) Tiskopisy stvrzenek vydaných ve zvláštních knížkách musí být předem očíslovány; prvopis obdrží plátce, jedna kopie se připojí k pokladnímu dokladu a druhá (juxta) musí zůstat trvale v knížce, k níž se také připojí zkažené stvrzenky. Knížky nepoužitých stvrzenek musí být uloženy u pracovníka, který je odpovědný za jejich evidenci a vydávání. Při vrácení použitých knížek s juxtami musí pracovník, který vede jejich evidenci, zkontrolovat, zda jsou připojeny v knížce všechny juxty i zkažené stvrzenky.

(3) Při výběru hotovostí z banky nebo příjmu obdrženém prostřednictvím poštovních úřadů se stvrzenky uvedené v odstavci 1 nevydávají.

(4) O provádění zápisů do stvrzenek platí předpisy o účetních dokladech. Opravování stvrzenek však není dovoleno.

(1) Výplaty mezd se provádějí na podkladě výplatních listin obsahujících seznam zaměstnanců a částek určených k výplatě. Výplatní listiny musí být podepsány vedoucím organisace a hlavním (vedoucím) účetním nebo pracovníky jimi zmocněnými.

(2) Obdobným způsobem se mohou provádět na podkladě jiných seznamů i jednotlivé výplaty mezd, deponovaných peněz a jiných hromadných výplat. Pokud nebyly vyplaceny v jednom dni všechny částky uvedené v seznamu, vyhotoví se na výplaty provedené každého dne jeden výdajový pokladní doklad a k poslednímu výdajovému pokladnímu dokladu se seznam připojí.

(3) U příjemců, kteří nejsou pokladníkovi osobně známi, poznamená pokladník na výplatní listině nebo v jiném seznamu průkaz totožnosti.

(4) Při výplatách mezd mohou být podpisy příjemců ve výplatní listině nahrazeny podpisem na výplatním sáčku nebo na zvláštních stvrzenkách, nebo svědeckým zápisem o provedení výplaty ve výplatní listině nebo na zvláštním listě. Vedoucí organisace v dohodě s hlavním (vedoucím) účetním je povinen zajistit řádné uschování výplatních sáčků a svědeckých zápisů.

(5) Po skončení výplaty, nejpozději však v poslední den lhůty stanovené pro vrácení nevyplacených mezd do banky, je pokladník povinen
Po kontrole těchto zápisu ve výplatní listině se vystaví téhož dne výdajový pokladní doklad na úhrn skutečně vyplacených částek nebo se k tomu účelu použije výplatní listiny.

(6) V organisacích s velkým počtem organisačních složek mohou provádět výplatu mezd na základě písemného příkazu vedoucího organisace vedle pokladníků též jiní pracovníci; výplaty mezd však nesmějí provádět pracovníci, kteří tyto mzdy sami zúčtovali, pokud vedoucí organisace v dohodě s hlavním (vedoucím) účetním nepovolí výjimku. Pokladník si dá řádně potvrdit převzetí částek pracovníky zmocněnými k výplatě mezd.

(1) Každá organisace, po případě každá její složka, která má pokladnu a provádí pokladní operace podle ustanovení této vyhlášky, smí vést, pokud jí banka nepovolí výjimku, jen jednu pokladní knihu podle vzoru, který stanoví ministerstvo financí v dohodě se státním úřadem statistickým.**)

(2) Pokladní kniha musí být vázaná a platí pro ni, jakož i provádění zápisů a oprav v ní předpisy o účetních knihách. Na úvodní stránce musí být vyznačen limit a případně též norma výdajů hotovostí z tržeb.

(3) V pokladní knize nutno denně vykazovat zůstatek pokladní hotovosti, s nímž pokladník porovná stav hotovostí v pokladně a připojí k němu svoji šifru. Uzavírání pokladní knihy se provádí ve lhůtách stanovených hlavním (vedoucím) účetním organisace s ohledem na počet denních pokladních případů, vždy však k začátku prvního dne každého měsíce.

(4) Po skončení pokladních hodin odevzdá pokladník všechny doklady o provedených operacích denně nebo ve lhůtách stanovených hlavním (vedoucím) účetním organisace účtárně a současně předloží pokladní knihu, po případě s propisem zápisů. Hlavní (vedoucí) účetní nebo pracovník jím zmocněný potvrdí v pokladní knize převzetí dokladů a provede kontrolu zápisů, zejména také s hlediska účelového použití peněz; případné neshody v účelovém použití se vyrovnají při nejbližším výběru z banky.

a) ve výplatní listině u jmen pracovníků, kteří neobdrželi mzdu, poznamenat „deponováno” a sestavit soupis těchto deponovaných částek;

b) na podkladě výplatní listiny provést rekapitulaci skutečně vyplacených a nevyplacených částek mezd, porovnat ji s celkovým součtem výplatní listiny a potvrdit její správnost svým podpisem.