Zřizování obratových, běžných a jiných účtů.

10. Obratové nebo běžné účty a podúčty zřizuje banka na žádost organisací, po případě jejich odštěpných podniků.

11. Spolu se žádostí odevzdá organisace (odštěpný podnik) bance vyplněné podpisové vzory na tiskopise schváleném bankou, a to v oddíle „A“ se jmény, funkcemi, způsobem podpisování a vlastnoručními podpisy osob oprávněných disponovat se zůstatkem na účtě, a v oddíle „B“ se jmény, funkcemi a vlastnoručními podpisy osob podpisujících příkazy bance ve funkci hlavního (vedoucího) účetního. Podpisové vzory musí být opatřeny otiskem razítka organisace a podepsány majitelem účtu, t. j. osobou (osobami) oprávněnou (oprávněnými) jednat za organisaci podle statutu, stanov, organisačního řádu nebo zvláštních předpisů, a spolupodepsány hlavním (vedoucím) účetním organisace. U organisací, které nemají hlavního (vedoucího) účetního, spolupodpisuje podpisové vzory osoba, která podle statutu, stanov, organisačního řádu nebo zvláštních předpisů vykonává obdobnou funkci; u národních výborů malých obcí tajemník místního národního výboru nebo pracovník, který vede účetní evidenci.
U složek organisací, zejména zálohovaných složek rozpočtových organisací, u nichž není osoba, která by příkazy bance spolupodpisovala, mohou být výjimečně podpisové vzory vyplněny jen v oddíle „A“; v takovém případě postačí, aby podpisové vzory byly podepsány jen vedoucím složky organisace. Potvrzení této skutečnosti a souhlas s tímto opatřením vyjádří nadřízená organisace přímo na podpisových vzorech příslušnou doložkou, k níž připojí podpis vedoucí nadřízené organisace a její hlavní (vedoucí) účetní.
Podpisové vzory se nadřízeným orgánem nepotvrzují (neověřují), leč by šlo o podpisové vzory k účtům národních výborů malých obcí. Potvrzovací (ověřovací) doložkou potvrzuje v těchto případech nadřízený orgán, že podpisové vzory jsou podepsány a spolupodepsány oprávněnými osobami a že podpisy těchto osob jsou pravé.
Formuláře podpisových vzorů zasílá banka organisacím na jejich žádost buď poštou doporučeně nebo je vydává osobám organisacemi k tomu písemně zmocněným.
Nezávadné podpisové vzory se stávají pro banku závaznými od příštího pracovního dne, kdy je příslušná pobočka banky obdržela.
Banka porovnává text otisku razítka a podpisy na příkazech organisací s podpisovými vzory.

12. Hospodářské organisace (odštěpné podniky) musí přiložit k žádosti o zřízení obratového účtu výpis ze zápisu organisace do podnikového rejstříku vydaný rejstříkovým soudem; výpis musí obsahovat alespoň:

a) název a sídlo hospodářské organisace (odštěpného podniku),

b) den vzniku organisace a údaje o jejím zřízení,

c) jména osob, které jsou oprávněny organisaci zastupovat a způsob, kterým tyto osoby za organisaci podpisují.
Nepodléhá-li organisace povinnosti zápisu do podnikového rejstříku, uvede to v žádosti s odvoláním na příslušný předpis a předloží výpis ze zřizovací listiny s údaji podle písm. a) až c) ověřený soudem, výkonným orgánem' národního výboru nebo státním notářstvím, po případě i neověřený, při čemž si banka pro své účely ověřuje správnost údajů ve výpise s údaji na předloženém originálu zřizovací listiny. Neobsahuje-li zřizovací listina údaje uvedené v písm. c), předloží organisace jiné doklady tyto údaje prokazující.

13. Peněžní ústavy a Státní pojišťovna, jakož i rozpočtové a ostatní organisace [bod 5 písm. e)] nepředkládají k žádosti o zřízení běžného účtu žádné doklady.

14. O zřizování a vedení běžných účtů pro jednotná zemědělská družstva platí ustanovení těchto směrnic s odchylkami uvedenými v části V. Provádění úhrad z běžných účtů jednotných zemědělských družstev se řídí zvláštními předpisy.*)

15. Žádost o zřízení příjmového podúčtu se podává u pobočky banky, která vede obratový (běžný) účet organisace. V žádosti uvede organisace název a adresu nesamostatného závodu, pro který se má zřídit příjmový podúčet, název pobočky, u níž má být podúčet zřízen; v podpisových vzorech uvede jména, funkce, způsob podpisování včetně otisku razítka nesamostatného závodu a vlastnoruční podpisy osob oprávněných disponovat se zůstatkem příjmového podúčtu. Podpisové vzory musí být podepsány majitelem obratového (běžného) účtu a spolupodepsány hlavním, (vedoucím) účetním organisace.

16. Výdajové podúčty se zřizují obdobně jako příjmové podúčty.

17. Majitel účtu je povinen neprodleně oznámit pobočce banky, která vede jeho účet, každou změnu údajů, které byly uvedeny v žádosti o zřízení účtu a v podpisových vzorech. Toto oznámení musí být podepsáno majitelem účtu a spolupodepsáno hlavním (vedoucím) účetním organisace.
Při změnách vedoucího (předsedy) organisace nebo jejího hlavního (vedoucího) účetního musí být předložen nový podpisový vzor s doklady, prokazujícími tyto změny, stejným způsobem jako při zřízení účtu (body 11 a 12). Při změnách ostatních oprávněných osob uvedených v oddílech „A“ a „B“ podpisových vzorů musí být nový podpisový vzor předložen jen tehdy, má-li být uděleno oprávnění další osobě nebo dojde-li ke změně jména nebo podpisu některé oprávněné osoby. V nových podpisových vzorech musí být vždy uvedeny všechny oprávněné osoby.
Při změnách údajů, které byly uvedeny ve výpisu ze zápisu organisace do podnikového rejstříku, musí být bance předloženo potvrzení rejstříkového soudu, že změna byla v rejstříku provedena. Nebyl-li zápis změny ještě proveden, může organisace předložit bance opis návrhu na zápis změny v podnikovém rejstříku potvrzený rejstříkovým soudem: v tomto případě je však organisace povinna předložit bance výpis z podnikového rejstříku neprodleně po provedení zápisu změny rejstříkovým soudem.

18. Jestliže banka při zřizování účtů nebo kdykoliv po jejich zřízení má pochyby o správnosti údajů v předložených dokladech týkajících se zřízení účtu, může žádat, aby majitel účtu a hlavní (vedoucí) účetní podepsali podpisové vzory v bance před ředitelem pobočky banky nebo jeho zástupcem, nebo si může vyžádat předložení statutu, stanov, organisačního řádu nebo jiných dokladů, po případě potvrzení nebo ověření údajů nadřízenou organisací.