§ 1
(1) Úkolem Státní banky československé (dále jen „banka”) je úvěrem mobilisovat dočasně volné peněžní prostředky a používat jich k zajištění plnění a překračování plánu, pomáhat vytvářet nové zdroje k rychlejšímu rozvoji našeho hospodářství a ke zvýšení životní úrovně obyvatelstva.
(2) Banka musí proto zejména působit úvěrem ke zvýšení produktivity práce a k rozvoji techniky, prosazovat hospodárnost ve výrobě i v obchodu a zrychlení obratu oběžných prostředků, zajišťovat plnění státního rozpočtu, pomáhat při upevňování chozrasčotu, rozvíjení tvůrčí aktivity všech pracujících a dodržování finanční a platební kázně, pomáhat dobře pracujícím organisacím a působit k tomu, aby špatně pracující hospodářské organisace odstraňovaly závady ve své práci.
(3) Při své činnosti musí banka trvale působit ke zjednodušování administrativy a evidence ve svých složkách i v hospodářských organisacích účelnějšími a jednoduššími způsoby úvěrování, zúčtování a platebního styku a zjednodušenými podklady pro jejích provádění, rozšiřováním pravomoci nižších složek banky, zvýšenou operativností ve své práci a prohloubením přímého styku pracovníků banky s pracovníky hospodářských organisací a jejich nadřízených orgánů.
§ 2
Banka zřizuje hospodářským, rozpočtovým a ostatním organisacím (dále jen „organisace”) obratové účty, po případě běžné a jiné účty a poskytuje krátkodobé úvěry hospodářským organisacím, a to za podmínek stanovených prováděcími směrnicemi.
§ 3
Banka poskytuje hospodářským organisacím krátkodobé úvěry na dobu nejdéle jednoho roku, pokud není zvláštními předpisy stanoveno jinak. Výjimky vyplývající ze zvláštností jednotlivých odvětví stanoví prováděcí směrnice. Jinak rozhoduje o poskytování úvěrů na dobu delší jednoho roku vláda.
§ 4
(1) Organisace jsou povinny předkládat bance kromě pravidelných statistických a účetních výkazů podklady nutné pro povolování, splácení a prověrku zajištění úvěrů, jakož i pro provádění a kontrolu platebního a zúčtovacího styku. Tyto podklady stanoví prováděcí směrnice. Organisace jsou povinny poskytnout k předloženým podkladům potřebná vysvětlení.
(2) Orgány banky jsou oprávněny vstupovat do provozních, skladových a jiných prostor kontrolovaných organisací, nahlížet do zápisů účetní a operativně technické evidence a prověřovat zásoby, zejména co do jejich množství, skladby, stavu, ocenění a způsobu uložení. Zvláštní předpisy omezující vstup do některých podniků nejsou tím dotčeny.
§ 5
Hospodářské organisace jsou povinny vést přehled o svých platebních povinnostech a očekávaných příjmech (platební kalendář).
§ 6
Vedoucí hospodářských organisací jsou zodpovědní za správné použití, zajištění a včasné splácení krátkodobých úvěrů, za splnění závazků vůči státnímu rozpočtu a nadřízeným orgánům ve stanovených lhůtách, za včasnou výplatu mezd, za včasné vystavování a za včasnou úhradu faktur za dodávky, práce a služby a ostatních závazků, jakož i za dodržování předpisů o úvěrování a zúčtování. Odpovědnost hlavních (vedoucích) účetních není tím dotčena.
§ 7
(1) Organisace jsou povinny soustřeďovat své peněžní prostředky na obratových, běžných, po případě jiných účtech v bance a provádět na nich zúčtování, pokud nemají podle zvláštních předpisů nebo se souhlasem banky otevřeny takové účty u jiných peněžních ústavů.
(2) Podmínky, za kterých možno zřizovat obratové, běžné, po případě jiné účty a provádět zúčtování, stanoví prováděcí směrnice.
§ 8
(1) Aby bylo zajištěno plnění státního rozpočtu, je banka povinna přísně dbát, aby organisace včas uhrazovaly své závazky vůči státnímu rozpočtu. Nejsou-li provedeny příkazy k úhradám do státního rozpočtu, nesmí banka připustit, aby z obratových a běžných účtů organisací byly prováděny jiné úhrady s výjimkou výplaty prostředků na mzdy s příslušenstvím a veškerých jim na roveň postavených platů, jakož i úhrad neodkladných výdajů podle § 9.
(2) Nestačí-li prostředky na obratových nebo běžných účtech organisací na všechny úhrady a platby, stanoví se pro výběry a zúčtování na těchto účtech toto pořadí:
a) mzdy s příslušenstvím a veškeré jim na roveň postavené platy. Jestliže v okamžiku, kdy mají být tyto výplaty, po případě úhrady provedeny, nemá organisace plně uhrazeny příkazy k odvodům do státního rozpočtu, provedou se úhrady do státního rozpočtu po výplatě, po případě úhradě mezd,
b) platby dodavatelům za dodávky, práce a služby podle splatnosti a při stejné splatnosti podle toho, jak došly příkazy,
c) centralisované i decentralisované odvody odpisů,
d) decentralisované odvody zisku na úhradu investic,
e) splacení úvěrů bance,
í) ostatní odvody ze zisku a odvody ze snížení vlastních oběžných prostředků hlavním správám a
g) ostatní zúčtování podle toho, jak došly příkazy.
(3) Banka může se souhlasem ministra financí proplácet v rámci pořadí plateb podle odstavce 2 písm. b) některé dodávky přednostně.
(4) Platby mohou být prováděny jen do výše kreditního zůstatku na obratovém nebo běžném účtě. Tyto účty nesmějí mít debetní zůstatek.
(5) Hospodářské organisace, za něž proplácí banka dodávky ze zvláštních úvěrových účtů, smějí platit tyto dodávky z obratového účtu jen se souhlasem banky.
§ 9
(1) Jsou-li organisací uvolňovány úhrady z obratového nebo běžného účtu ve stanoveném pořadí, může jí banka denně uvolňovat na její žádost přednostně 2 až 5 % z průměru denních tržeb (obchodních srážek) připsaných ve prospěch obratového nebo běžného účtu za stanovené období k proplacení neodkladných výdajů. V případech stanovených prováděcími směrnicemi může banka povolit zálohu na vrub denních kvot.
(2) Generální ředitel banky může stanovit jiný způsob uvolňování prostředků k proplácení neodkladných výdajů.
§ 10
Banka reservuje organisacím na jejich žádost na obratových nebo běžných účtech prostředky nutně na výplatu mezd s příslušenstvím a veškerých jim na roveň postavených platů. Reservu je možno tvořit nejdéle tři pracovní dny před termínem pro výplatu nebo výběr mezd. Ve zvláštních případech mohou být generálním ředitelem banky povoleny výjimky z tohoto ustanovení nebo jiné formy reservování prostředků na mzdy.
§ 11
§ 12
Banka organisuje a provádí platební a zúčtovací styk a kontroluje platby mezí organisacemi. Platební a zúčtovací styk provádějí kromě banky též ostatní peněžní ústavy a orgány ministerstva spojů. Tyto ústavy a orgány jsou v úzkém styku s bankou a svojí spoluprací pomáhají při zlepšování forem a provádění platebního a zúčtovacího styku.
§ 14
(1) Úvěry poskytované bankou musí být přímé, účelové, návratné, terminované a zajištěné zbožím a materiálovými hodnotami nebo jiným způsobem stanoveným prováděcími směrnicemi. Výjimky stanoví prováděcí směrnice.
(2) Při prověrce zajištění úvěru poskytnutého na zásoby vylučuje banka ze zajištění zásoby nezaplacené. Banka může však poskytnout úvěr na zásoby i k zaplacení zásob.
§ 15
(1) Banka poskytuje hospodářským organisacím při obecném způsobu úvěrování úvěry:
a) na sezonní a jiné dočasné nahromadění výrobních zásob, na nedokončenou výrobu, hotové výrobky, zboží a jiné materiálové hodnoty převyšující normativy;
b) na výrobní zásoby, nedokončenou výrobu, hotové výrobky, zboží a jiné materiálové hodnoty v rámci normativů, při úvěrování podle obratu na zvláštním úvěrovém úctě s podílovou účastí vlastních oběžných prostředků hospodářských organisací;
c) na zboží a jiné materiálové hodnoty u obchodních, odbytových a zásobovacích organisací v rámci normativů, při úvěrování podle obratu na zvláštním úvěrovém účtě s podílovou účastí vlastních oběžných prostředků těchto organisací;
d) na sezonní náklady hospodářských organisací;
e) na jiné dočasné potřeby vyplývající z průběhu výroby a oběhu zboží a materiálových hodnot nebo z plnění úkolů hospodářské organisace;
f) na zúčtovací doklady na cestě a pohledávky;
g) na racionalisační opatření;
h) na překlenutí časové neshody mezi proplácením generálních oprav a odvodem odpisů;
ch) na krátkodobou výpomoc hospodářským organisacím, které jsou ve finanční tísni a nebyly převedeny na zvláštní způsob úvěrování a zúčtování, ani nebyly prohlášeny za neschopné placení, jestliže je zajištěna návratnost úvěru; tato výpomoc se poskytuje ve formě platebního úvěru na placení dodávek, prací a služeb, pokud jsou propláceny z obratového účtu, a ve formě úvěru na mzdy;
i) na dočasné doplnění vlastních oběžných prostředků hospodářských organisací, které nebyly prohlášeny za neschopné placení, jestliže je zajištěna návratnost úvěru.
(2) Banka poskytuje hospodářským organisacím úvěry v rámci jejich plánovaných úkolů.
(3) Úvěry, které nejsou uvedeny v odstavci 1, může banka poskytovat jen tehdy, stanoví-li tak prováděcí směrnice, nebo v jednotlivých případech na žádost ministerstev se souhlasem generálního ředitele banky.
(4) Jednotným zemědělským družstvům poskytuje banka úvěry podle zvláštních předpisů.*)
§ 16
Úvěry uvedené v § 15 poskytuje banka v souhlase se schváleným úvěrovým plánem v rámci úvěrových limitů, po případě kontrolních čísel.
§ 17
Zásada účelovosti musí být dodržována bankou, ministerstvy a hospodářskými organisacemi při plánování, při poskytování i při čerpání úvěru; použije-li hospodářská organisace úvěru k jinému účelu, než na který byl poskytnut, požaduje banka okamžité jeho splacení, leč by se tímto úvěrem nahrazovaly prostředky, které byly již k určenému účelu odčerpány z obratového účtu.
§ 18
Částky poskytnutých úvěrů připisuje banka na obratové, běžné nebo jiné účty nebo jich použije na splacení dříve poskytnutých úvěrů anebo ve shodě s účelovým určením úvěrů přímo na provádění plateb hospodářskými organisacemi za dodávky, práce; a služby.
§ 19
Banka stanoví lhůty splatnosti úvěrů podle předmětu a způsobu úvěrování v souhlase s plány zásobování, výkupu, výroby a realisace, po případě v souhlase s ostatními částmi plánu hospodářské organisace. Lhůta splatnosti stanovená při poskytnutí úvěru může být v odůvodněných případech prodloužena se souhlasem generálního ředitele banky a v souladu se schváleným úvěrovým plánem nejvýše o jeden rok
§ 24
(1) Úvěrový plán banky je směrnici pro krátkodobé úvěrování hospodářských organisací a pro soustřeďování dočasně volných zdrojů národního hospodářství.
(2) K zabezpečení vazby státního rozpočtu s úvěrovým a pokladním plánem banky sestavuje banka kromě čtvrtletních úvěrových plánů schvalovaných vládou propočet úvěrové potřeby a zdrojů národního hospodářství na příští rok a předkládá jej ministru financí ve lhůtě jím stanovené.
§ 25
Úvěrový plán musí
a) odkrývat a mobilisovat reservy vznikající v průběhu výroby a oběhu zboží a materiálových hodnot, mobilisovat volné peněžní zdroje státního rozpočtu a rozpočtů národních výborů, jiných rozpočtových organisací, peněžních ústavů, hospodářských a jiných organisací a obyvatelstva;
b) určovat použití těchto peněžních zdrojů v různých odvětvích národního hospodářství k poskytování úvěrů v souhlase se státním plánem rozvoje národního hospodářství;
c) určovat množství peněžních prostředků v bezhotovostním platebním a zúčtovacím styku a stanovit množství peněz v oběhu.
§ 34
Banka je oprávněna používat v případech a za podmínek uvedených v §§ 35 až 37 sankcí a působit tak k odstranění nepořádku nebo závad v hospodaření organisace a pomáhat cílevědomě zlepšit její práci.
§ 35
(1) Banka má právo
1. vyrovnávat úvěry před lhůtou splatnosti
a) použije-li hospodářská organisace poskytnutého úvěru na jiný než určený účel;
c) zjistí-li banka, že úvěr není zajištěn způsobem stanoveným v § 14 odst. 1;
b) zjistí-li banka, že zboží a materiálové hodnoty; jsou přebytečné, nepotřebné, nelikvidní, nevhodné pro použití, špatně uskladněné, zmetkovité anebo nemají zajištěn odbyt;
d) nepředkládá-li hospodářská organisace soustavně podklady předepsané pro prověrku zajištění úvěrů ve stanovených lhůtách:
2. vylučovat z úvěrování zúčtovací doklady na cestě, předkládané po stanovené lhůtě, zúčtovací doklady vystavené na odběratele, kteří jsou prohlášeni za neschopné placení, jakož i zúčtovací doklady, soupisky faktur anebo jiné zprávy o stavu pohledávek, podle nichž se poskytuje zúčtovací úvěr, jsou-li v nich nesprávné údaje, po případě zastavit poskytování zúčtovacích úvěrů vůbec těm hospodářským organisacím, u nichž se uvedené závady vyskytují dále přes to, že jim byly již jednotlivé doklady z úvěrování vyloučeny;
3. zvyšovat úrokovou sazbu z poskytnutých úvěrů až na trojnásobek těm hospodářským organisacím, které soustavně porušují finanční, platební a mzdovou kázeň, neplní povinnosti stanovené základními pravidly nebo příslušnými směrnicemi pro úvěrování, nepředkládají bance účetní výkazy a zprávy potřebné pro prověrku zajištění anebo výsledek rozboru hospodaření organisací ve stanovených lhůtách nebo soustavně předkládají hlášení vadná anebo nezavedou plánované zúčtování, placení akreditivem nebo jinou formou zúčtování uloženou bankou;
4. požadovat záruku nadřízeného orgánu za poskytnuté úvěry, jestliže je ohroženo jejich splacení anebo včasná návratnost, nebo není-li zajištěno, že opatření k nápravě závad budou provedena ve stanovené lhůtě a budou účinná;
5. omezit výplaty v hotovosti z obratového účtu kromě výplat na mzdy, jestliže hospodářská organisace porušuje finanční, platební, mzdovou nebo pokladní kázeň;
6. zastavit reservování částek na výplatu mezd hospodářským organisacím, které soustavně neplní své závazky vůči státnímu rozpočtu, dodavatelům, bance nebo jiným věřitelům;
7. přikázat placení akreditivem, po případě stanovit jinou formu povinného zúčtování hospodářským organisacím, které soustavně hromadí nadnormativní zásoby, po případě porušují zúčtovací kázeň;
8. uplatnit sankce podle č. 2 a 3 proti hospodářským, organisacím a jejich dodavatelům, kteří nedodržují předepsanou formu zúčtování;
9. vybrat z obratového (běžného) účtu organisace penále stanovené prováděcími směrnicemi, jestliže organisace poruší předpisy o platebním a zúčtovacím styku.
(2) Zjistí-li banka, že vedoucí hospodářských organisací nebo jejich hlavní (vedoucí) účetní připustili předložení nesprávných podkladů, po případě údajů bance, aby dosáhli nezákonných nebo neodůvodněných úvěrů anebo znemožnili zjištění závad v hospodaření, učiní o tom kromě uplatnění sankcí podle odstavce 1 oznámení orgánu nadřízenému hospodářské organisaci, aby učinil opatření proti osobám, které tyto závady zavinily. Ve zvlášť závažných případech učiní oznámení ministerstvu státní kontroly.
§ 40
Generální ředitel banky může výkonem svých oprávnění, která mu příslušejí podle této vyhlášky, pověřit jiné pracovníky banky.
§ 41
Směrnice k provedení ustanovení této vyhlášky vydává banka se schválením ministra financí daným v dohodě se zúčastněnými ministry.
§ 13
Formy platebního a zúčtovacího styku, podmínky a způsob jejich používání, jakož i podmínky placení v hotovosti, stanoví prováděcí směrnice pro všechny peněžní ústavy a organisace.
§ 20
Úvěr nesplacený ve stanovené lhůtě z obratového, běžného, po případě jiného účtu anebo z jiného poskytnutého úvěru převede banka na promeškaný úvěr, který uhrazuje z obratového (běžného) účtu hospodářské organisace bez jejího příkazu ve stanoveném pořadí (§ 8 odst. 2).
§ 21
Má-li hospodářská organisace promeškaný úvěr, může jí banka poskytovat další úvěry jen tehdy, jestliže z nich splácí jiný splatný nebo nezajištěný úvěr anebo promeškaný úvěr. V jiných případech mohou být poskytovány nové úvěry při promeškaném úvěru jen tehdy, stanoví-li tak prováděcí směrnice, nebo v jednotlivých případech se souhlasem generálního ředitele banky.
§ 22
Formy úvěrování přizpůsobuje banka v prováděcích směrnicích zvláštnostem ekonomiky a oběhu prostředků v jednotlivých hospodářských odvětvích.
§ 23
Podmínky pro poskytování a splácení úvěrů, způsob použití částek z poskytnutých úvěrů, způsob prověrky jejich zajištění a prověrky zachovávání a správného používání vlastních oběžných prostředků hospodářské organisace stanoví prováděcí směrnice,
§ 26
(1) Návrh úvěrového plánu banky se sestavuje čtvrtletně na podkladě úvěrových přihlášek ministerstev a ostatních ústředních úřadů (orgánů), pověřenectev a ostatních oblastních úřadů (orgánů), výkonných orgánů krajských národních výborů, krajských orgánů hospodářských organisací a poboček banky.
(2) Ministerstva a ostatní ústřední úřady (orgány) předkládají úvěrové přihlášky ústředí banky nejpozději 38 dnů před začátkem čtvrtletí; pověřenectva a ostatní oblastní úřady (orgány) předkládají úvěrovou přihlášku oblastnímu ústavu banky nejpozději 43 dnů před začátkem čtvrtletí. Výkonné orgány krajských národních výborů a krajské orgány hospodářských organisací předkládají úvěrové přihlášky příslušným krajským pobočkám banky nejpozději 45 dnů, ve slovenských krajích nejpozději 48 dnů před začátkem čtvrtletí. Ministr financí může po slyšení generálního ředitele banky lhůtu pro předkládání úvěrových přihlášek obecně zkrátit.
(3) Banka si může vyžádat s úvěrovou přihláškou ústředního (oblastního) úřadu (orgánu) úvěrovou přihlášku hlavních správ, po případě trustů, jakož i údaje o vybraných podnicích.
(4) Banka prověřuje a zpřesňuje úvěrové přihlášky za účasti úřadů a orgánů uvedených v odstavci 1.
§ 27
Návrh úvěrového plánu banky předkládá generální ředitel banky ministru financí. Ministr financí jej po projednání předkládá vládě ke schválení do 12 dnů před začátkem čtvrtletí.
§ 28
Úvěrový plán schvaluje vláda na každé čtvrtletí zvlášť.
§ 29
(1) Po schválení úvěrového plánu vládou jsou ministerstva a ostatní ústřední úřady (orgány) povinny na podkladě výrobních plánů a plánů oběhu rozdělit plánované účelové úvěry ve formě úvěrových limitů, po případě kontrolních čísel na jednotlivá pověřenectva a ostatní oblastní úřady (orgány), hlavní správy, výkonné orgány krajských národních výborů a krajské orgány hospodářských organisací, které rozdělují úvěry dále mezi podřízené hospodářské organisace. Rozdělení limitů, po případě kontrolních čísel, se provádí prostřednictvím a za kontroly banky. Lhůty, do kterých po schválení úvěrového plánu vládou jsou uvedené organisace povinny provést rozpis, jakož i způsob rozpisu, stanoví prováděcí směrnice.
(2) Při rozdělování úvěrových limitů jsou ministerstva a hlavní správy oprávněny ponechat si nerozepsanou reservu do úhrnné výše 5 % stanovených limitů.
(3) Pro úvěry jednotných zemědělských družstev se stanoví limity oblastnímu ústavu a jednotlivým krajským pobočkám banky, které je dále rozdělují na podřízené pobočky.
§ 30
V úvěrovém plánu se stanoví reserva banky určená na dočasné potřeby hospodářství a reserva na krytí potřeb hospodářství, které nemohly být předvídány úvěrovým plánem.
§ 31
Ministr financí může na návrh generálního ředitele banky povolit v rámci schváleného úvěrového plánu přesuny limitů, po případě kontrolních čísel mezi jednotlivými ústředními úřady (orgány), po případě mezi jednotlivými druhy úvěrů za účelem využití všech prostředků v rámci schváleného úvěrového plánu plně nepoužitých.
§ 32
Podmínky, za kterých mohou ústřední úřady (orgány), oblastní úřady (orgány), hlavní správy, po případě výkonné orgány krajských národních výborů a krajské orgány hospodářských organisací znovu rozdělovat úvěrové limity a kontrolní čísla, stanoví prováděcí směrnice.
§ 33
(1) Banka je povinna provádět rozbor plnění úvěrového plánu a činit opatření k odstranění zjištěných nedostatků a závad.
(2) Rozbor plnění úvěrového plánu za uplynulé čtvrtletí předkládá banka ministru financí zároveň s návrhem úvěrového plánu na příští čtvrtletí.
§ 36
(1) U hospodářských organisací, které po dobu nejméně tří měsíců neplní základní ukazatele podnikového plánu, na př. neplní plánované snížení vlastních nákladů a nákladů na oběh, neplní plán zisku, vykazují neplánované ztráty nebo immobilisují oběžné prostředky a v důsledku toho neplní svoje povinnosti vůči státnímu rozpočtu, vůči dodavatelům nebo bance, může banka zavést zvláštní způsob úvěrování a zúčtování, jestliže předem upozornila vedoucího hospodářské organisace a její nadřízený orgán, že hodlá přikročit k tomuto opatření. Při zvláštním způsobu úvěrování a zúčtování je banka oprávněna požadovat záruku nadřízeného orgánu za úvěry, určit závaznou formu zúčtování s dodavateli, po případě uplatňovat jiné sankce podle § 35.
(2) Jestliže nadřízený orgán odmítá převzít záruku nebo je-li navrhovaná záruka nereálná, může banka zastavit poskytování některých nebo všech úvěrů a požadovat okamžité splacení některých nebo všech úvěrů.
§ 37
Hospodářské organisace, které po dobu 6 měsíců po zavedení zvláštního způsobu úvěrování a zúčtování i nadále neplní základní ukazatele podnikového plánu (§ 36), může banka po předchozím upozornění vedoucího hospodářské organisace a jejího nadřízeného orgánu prohlásit za neschopné placení. Proti hospodářským organisacím prohlášeným za neschopné placení je banka oprávněna uplatnit jednak sankce ukládané při zvláštním způsobu úvěrování a zúčtování, jednak neposkytovat nové úvěry a požadovat okamžité splacení poskytnutých úvěrů, neprovádět přednostní úhrady z obratového účtu na neodkladné potřeby, vyloučit organisaci ze všech forem vzájemného zúčtování mezi organisacemi a učinit oznámení ministru státní kontroly.
§ 38
Ministr (pověřenec), po případě jiní vedoucí ústředních (oblastních) úřadů a orgánů, vedoucí správ a odborů pro místní hospodářství rad krajských a okresních národních výborů a vedoucí krajských orgánů hospodářských organisací, kteří byli upozorněni, že banka hodlá přikročit u organisace jim podřízené k opatření podle § 36 nebo § 37, jsou povinni uložením konkrétních opatření k odstranění závad zajistit zjednání pořádku v hospodaření organisace a podrobit ji zvláštnímu režimu přísné kontroly plnění přikázaných opatření a všech úkolů ukládaných státním plánem a státním rozpočtem.
§ 39
§ 42
(1) Zrušuje se vládní vyhláška č. 387/1952 Ú. l., kterou se vydávají základní pravidla pro krátkodobé úvěrování Státní bankou československou a pro platební a zúčtovací styk, jakož i ostatní předpisy, upravující platební a zúčtovací styk a poskytování úvěrů Státní bankou československou.
(2) Dokud nebudou vydány příslušné prováděcí směrnice, použije se zrušovaných předpisů, pokud neodporují této vyhlášce.
§ 43
Tato vyhláška nabývá účinnosti dnem 1. července 1956.