Práva a povinnosti banky a majitele účtu

A. Všeobecně

19. Banka zasílá majiteli účtu výpisy z účtu; o každé položce zaúčtované na účtě zasílá mu doklady, a to téhož dne, nejpozději však příštího pracovního dne. U příjmových a výdajových podúčtů zasílá banka doklady týkající se podúčtu buď majiteli účtu nebo jeho požádání závodu (zmocněnci).

20. Majitel účtu je povinen ihned po obdržení přezkoumat správnost zaslaných mu výpisů z účtů (podúčtů) a dokladů, upozornit neprodleně banku na zjištěné chyby a současně jí vrátit doklady, které mu nenáleží.
Majitel účtu potvrdí správnost zůstatků účtů (u úročitelných účtů včetně úroků) v „Oznámení zůstatků účtů k 1. lednu …….”, nejpozději do 14 dnů po odeslání tohoto oznámení bankou nebo v téže lhůtě uplatní námitky. Správnost zůstatků musí být potvrzena podpisem na oznámení; o podpisováni platí obdobně ustanovení bodů 12, 13, popřípadě 33. U podúčtu může správnost zůstatku potvrdit závod, kterému byl podúčet zřízen, popřípadě zmocněnec, pokud si toto právo nevyhradil sám majitel účtu. Neobdrží-li banka ve stanovené lhůtě potvrzení o správnosti zůstatků účtů ani námitky, považuje zůstatky účtů za schválené.

21. Má-li banka pochybnosti, zda platba je v souladu s platnými předpisy, je oprávněna neprodleně si vyžádat potřebné podklady a vysvětlení od organizací, popřípadě od příslušných orgánů, a platbu do vyjasnění případu neprovádět.
Zjistí-li banka chybu v účtování některé položky nebo jinou nesprávnost, zejména porušení předpisů o platebním a zúčtovacím styku, předpisů o financování a kontrole investičních prací a dodávek nebo těchto směrnic, do tří let poté, kdy k chybě nebo jiné nesprávnosti došlo, může provést opravu ihned bez souhlasu majitele účtu a bez zřetele na pořadí plateb; u rozpočtových organizaci provádí banka opravu za minulá léta v dohodě s těmito organizacemi. Tímto ustanovením nejsou dotčeny občanskoprávní nároky zúčastněných organizací.
Na účtech financování investic opravuje banka chybné účtování vzniklé v roce, za který ještě neprovedla vyrovnání zůstatků účtů na vrub prostředků státního rozpočtu, jen do dne tohoto vyrovnání, Po tomto dni provádí banka opravy na vrub prostředků státního rozpočtu jen se souhlasem ministerstva financí.

22. Banka může provádět úhrady na vrub účtu bez zvláštního příkazu jeho majitele, je-li k tomu zmocněna platnými předpisy nebo dohodou s majitelem účtu, jakož i při úhradách k vyrovnání úvěrů splatných i k vyrovnání úvěrů před jejich splatností, k vyúčtování úroků, bankovních výdajů, náhrad apod.

23. O zúročení zůstatků na obratových, běžných, investičních a jiných účtech a na podúčtech, jakož i o náhradách za běžné úkony, které účtuje banka majiteli účtu, platí zvláštní předpisy.*)
Banka vypočítává organizacím úroky čtvrtletně nebo ročně. Při čtvrtletním výpočtu počítá úroky v I. čtvrtletí za prvých 80 kalendářních dnů, ve II. a III. čtvrtletí vždy za dalších 90 kalendářních dnů a ve IV. čtvrtletí za dalších 100 kalendářních dnů roku.
Výpočet úroků odesílá v prvních třech čtvrtletích nejpozději posledního dne čtvrtletí; za poslední čtvrtletí odešle výpočet úroků nejpozději do 15. ledna příštího roku.
Za mimořádné úkony, které organizace žádají (např. pořizování opisů výpisů z účtů, neodůvodněné reklamace), může banka účtovat náhradu podle rozsahu práce potřebné na tyto úkony, a to za první hodinu nebo její část 10 Kčs, za každou další i započatou čtvrthodinu 2,50 Kčs.

B. Uvolňování prostředků z účtů organizací

24. Banka uvolňuje organizacím prostředky z jejich účtů jen do výše kreditních zůstatků vykázaných na účtech, popř. do výše povolených úvěrových nebo zvláštních účelových prostředků. Nestačí-li prostředky zúčtované na účtě organizace na všechny úhrady a výplaty,

a) proplácí banka příkazy organizace a dospělé a nezaplacené splátky poskytnutých úvěrů včetně částek realizovaných záruk v časovém pořadí podle splatností vyznačených na příkaze, popř. podle splatností jednotlivých splátek úvěrů, jinak podle dnů, kdy banka příkazy obdržela. Při platbách stejného časového pořadí rozhoduje o pořadí proplacení banka;

b) uvolňuje banka organizacím na jejich žádost z obratových, popř. běžných účtů přednostně 20 % z průměru denních tržeb plánovaných v příslušném čtvrtletí, popř. z průměru skutečných denních tržeb za uplynulé čtvrtletí, a to na proplácení výdajů, které organizace sama určí. Jestliže částky uvolněné na přednostní proplácení výdajů nebylo použito během dne, nemůže být nevyčerpané částky použito v následujících dnech.
Organizacím, kterým jsou tržby účtovány na zvláštní úvěrový účet, může banka na jejich žádost uvolňovat na výdaje přednostně 20 % z obchodních srážek (přirážek) a tržeb za služby, které jsou převáděny na obratový účet ze zvláštního úvěrového účtu. Tuto částku mohou organizace čerpat jednorázově nebo mohou požádat banku, aby tuto částku rezervovala na přednostní výdaje až do příštího převodu obchodních srážek (přirážek).

C. Rezervování prostředků na mzdy

25. Prostředky na mzdy s příslušenstvím lze rezervovat na účtě organizace pouze ke mzdovému termínu, určenému pro výběr mezd. Není přípustné vytvářet rezervu na mzdy nevyzvednuté ve stanoveném termínu ani na mzdy pracovníků, kteří nemají pevně stanovený mzdový termín.

26. Rezervu na mzdy s příslušenstvím počne banka tvořit na písemnou žádost organizace nejdříve dva pracovní dny přede dnem nejbližšího termínu pro výběr mezd. Se souhlasem banky může organizace použít na výplatu mezd i prostředků docházejících během dne výběru mezd bez přihlédnutí k časovému pořadí jiných plateb. Jestliže byl schválen zvláštní mzdový termín pro samostatné provozní úseky organizace, může organizace požádat banku, aby bylo provedeno oddělené rezervování prostředků na mzdy pro takový samostatný provozní úsek.
Během doby, kdy se rezervují prostředky na mzdy, může organizace poukazovat tyto prostředky svým závodům.

27. Po uplynutí termínu pro výběr mezd se nepoužitá rezerva nebo její nevyužitý zbytek uvolní na úhradu ostatních plateb. Jestliže však rezervy na mzdy v den určený pro výběr mezd nebylo použito na úhradu mezd ze závažných důvodů, může ředitel pobočky banky povolit, aby prostředky na mzdy zůstaly rezervovány na výplatu mezd nejdéle po dobu následujících tří pracovních dnů.

28. Ustanovení bodů 24 až 27 se nevztahují na jednotná zemědělská družstva; o provádění úhrad z běžných účtů těchto družstev při nedostatku prostředků na všechny úhrady a výplaty platí zvláštní předpisy.*)