C. Rezervování prostředků na mzdy

25. Prostředky na mzdy s příslušenstvím lze rezervovat na účtě organizace pouze ke mzdovému termínu, určenému pro výběr mezd. Není přípustné vytvářet rezervu na mzdy nevyzvednuté ve stanoveném termínu ani na mzdy pracovníků, kteří nemají pevně stanovený mzdový termín.

26. Rezervu na mzdy s příslušenstvím počne banka tvořit na písemnou žádost organizace nejdříve dva pracovní dny přede dnem nejbližšího termínu pro výběr mezd. Se souhlasem banky může organizace použít na výplatu mezd i prostředků docházejících během dne výběru mezd bez přihlédnutí k časovému pořadí jiných plateb. Jestliže byl schválen zvláštní mzdový termín pro samostatné provozní úseky organizace, může organizace požádat banku, aby bylo provedeno oddělené rezervování prostředků na mzdy pro takový samostatný provozní úsek.
Během doby, kdy se rezervují prostředky na mzdy, může organizace poukazovat tyto prostředky svým závodům.

27. Po uplynutí termínu pro výběr mezd se nepoužitá rezerva nebo její nevyužitý zbytek uvolní na úhradu ostatních plateb. Jestliže však rezervy na mzdy v den určený pro výběr mezd nebylo použito na úhradu mezd ze závažných důvodů, může ředitel pobočky banky povolit, aby prostředky na mzdy zůstaly rezervovány na výplatu mezd nejdéle po dobu následujících tří pracovních dnů.

28. Ustanovení bodů 24 až 27 se nevztahují na jednotná zemědělská družstva; o provádění úhrad z běžných účtů těchto družstev při nedostatku prostředků na všechny úhrady a výplaty platí zvláštní předpisy.*)