Úvěr na pohledávky za odběrateli do lhůty splatnosti

(1) Úvěr na pohledávky za odběrateli do lhůty splatnosti poskytují pobočky banky organizacím zpravidla na podkladě údajů uvedených ve zprávě o stavu pohledávek za odběrateli, sestavené podle evidence o pohledávkách vedené organizací (příloha č. 4).

(2) Organizace jsou povinny uvádět ve zprávách o stavu pohledávek jako samostatné položky částku daně z obratu (daně z výkonů), pohledávky, které nevyfakturovaly ve stanovené lhůtě, jakož i pohledávky vůči odběratelům, prohlášeným za neschopné placení nebo platícím trvale s velkým zpožděním.

(3) Dále uvádějí organizace ve zprávě o stavu pohledávek za odběrateli zdroje použitelné na krytí pohledávek za odběrateli.

(4) Zprávy o stavu pohledávek za odběrateli předkládá organizace ve lhůtách dohodnutých s pobočkou banky. Dojde-li k většímu poklesu pohledávek za odběrateli do lhůty splatnosti, je organizace povinna oznámit tuto skutečnost bance před termínem pro předložení zprávy další.

(5) Jestliže organizace platební doklad na pohledávku za odběrateli před její splatností odvolá nebo jestliže odběratel její zaplacení před splatností odmítne, je organizace povinna tuto skutečnost bance oznámit.

(1) Pobočky banky poskytují úvěr na pohledávky bez daně z obratu (daně z výkonů).

(2) Ředitel příslušné úvěrové správy ústředí banky může dát souhlas, aby úvěr na pohledávky za odběrateli do lhůty splatnosti byl poskytován organizacím určitého odvětví na celou vyfakturovanou částku, jestliže daň z obratu (daň z výkonů) dosahuje nepatrné výše. Pro jednotlivé případy může dát tento souhlas ředitel pobočky banky.

(1) Úvěr na pohledávky za odběrateli do lhůty splatnosti se poskytuje do splatnosti pohledávky; jde-li o mezimístní styk, prodlužuje se tato lhůta o dva dny. Úvěr na pohledávky za odběrateli s okamžitou splatností se poskytuje v mezimístním styku na čtyři dny.

(2) Ředitel pobočky banky může stanovit jednotnou průměrnou lhůtu pro poskytování úvěru na pohledávky za odběrateli s různou splatností.

(1) Není-li možno poskytovat úvěr na pohledávky za odběrateli do lhůty splatnosti podle evidence organizací o pohledávkách, může dát ředitel pobočky banky souhlas, aby se úvěr na pohledávky za odběrateli do lhůty splatnosti poskytoval na podkladě soupisek zúčtovacích dokladů. V takovém případě pobočka banky upravuje úvěr o rozdíl mezi částkou platebních dokladů předložených a vyřazených v předcházejícím dnu z úvěrování.

(2) Přede dnem splatnosti úvěru vyloučí pobočka banky z úvěrování platební doklady, které před uplynutím splatnosti dodavatel odvolal, jakož i platební doklady, u nichž došlo k odmítnutí akceptu. Ředitel pobočky banky může povolit výjimky.

(1) Při plánovaném zúčtování poskytují pobočky banky úvěr do výše úvěrové potřeby organizace, zjištěné na podkladě údajů v její žádosti o úvěr, a vycházejí přitom z hodnoty dodávek a poloviny dnů mezi dvěma termíny splátek (příloha č. 5).

(2) Úvěr se upravuje zpravidla koncem období, za které se fakturuje. Nejsou-li plánované platby rozloženy rovnoměrně, upravuje pobočka banky výši úvěru jednou za 10 dnů.