k vyhlášce č. 16/2001 Sb.
Organizační a technologické podmínky pro předávání údajů Ministerstvu financí
prostřednictvím provozovatele
Automatizovaného rozpočtového informačního systému

1. ORGANIZAČNÍ PODMÍNKY

1.1 Předmět předávání údajů
Předmětem předávání údajů Ministerstvu financí prostřednictvím provozovatele Automatizovaného rozpočtového informačního systému /dále jen "systém ARIS"/ jsou datové soubory obsahující výkazové informace. V dalším textu se pro údaje v digitální formě používá termín data.
Organizační složky státu a příspěvkové organizace jimi zřízené předávají data podle přílohy č. 1, regionální rady, kraje, obce, dobrovolné svazky obcí a příspěvkové organizace jimi zřízené předávají data podle přílohy č. 2.

1.2 Odpovědnost za předávání dat
Odpovědnost za správnost a úplnost předaných dat a za dodržení stanovených termínů nese krajský úřad, případně Magistrát hlavního města Prahy za územně samosprávné celky a jimi zřízené příspěvkové organizace a dobrovolné svazky obcí na území své působnosti; úřad regionální rady; správce kapitoly za organizační složky státu a příspěvkové organizace příslušné kapitoly.
Pro realizaci předávání dat je jmenován odpovědný pracovník a jeho zástupce. Jméno, telefonní spojení a elektronickou adresu odpovědného pracovníka a jeho zástupce sdělí provozovateli příslušný odbor krajského úřadu, Magistrátu hlavního města Prahy a správci kapitol.
Odpovědný pracovník zabezpečuje komunikaci mezi uživatelskou sférou a zpracovatelským pracovištěm, dává pokyn ke zpracování vstupních dat a souhlas s ukončením nahrávaní dat za vykazované období.

1.3 Naplnění a aktualizace registru
Podmínkou pro zpracování předávaných dat je existence záznamu o dané organizaci v účelovém registru organizací, který se nazývá RARIS. Odpovědnost za naplnění a aktualizaci registru podle platné dokumentace nesou správci registru, které jmenuje orgán odpovědný za správnost a úplnost předávaných dat (správci kapitol, krajské úřady, Magistrát hlavního města Prahy a úřady regionálních rad). Předkladatel údajů je povinen poskytnout neprodleně správci registru RARIS potřebné údaje pro naplnění registru RARIS před prvním předáním dat a při jakékoliv změně.
Registr RARIS je přístupný na internetových stránkách Ministerstva financí a lze zde získat informace o aktuálním stavu obsahu jednotlivých atributů v záznamu organizace.

1.4 Periodicita a termíny předávání dat
Periodicita a termíny předávání dat vyplývají z příloh č. 1 a č. 2.
Na základě termínů předávaní dat rozpracuje provozovatel systému ARIS závazný harmonogram zpracování a organizuje proces zpracování tak, aby byla zabezpečena včasnost informačních toků.

1.5 Režimy zpracování předávaných dat
Nahrávání výkazových informací představuje vstup dat jednotlivých výkazů ve formě indikace ukazatele, hodnota.
Pro zpracování předávaných dat existují dva režimy zpracování:
Režim zpracování je řízen obsahem komponenty REŽIM (viz bod 2.5.1).
Oprava výkazových informací se provádí za jednotlivé vykazující organizace. Data o opravách vstupují ve formě indikace ukazatele, změna hodnoty (+,-).

1.6 Systém kontrol
Předávaná data jsou podrobena systému kontrol, který obsahuje kontroly přípustnosti řádkové a sloupcové indikace, kontroly vnitrovýkazových a mezivýkazových vazeb a kontroly úplnosti předaných dat.

1.7 Financování zpracování
Výdaje na vyhotovení a předložení dat hradí správci kapitol a územní samosprávné celky ze svého rozpočtu.
Zpracování předaných dat včetně předepsaných kontrol a případných oprav je realizováno na základě smlouvy uzavřené mezi Ministerstvem financí a provozovatelem systému ARIS.

2. TECHNOLOGICKÉ PODMÍNKY

2.1 Způsob předávání datových souborů
Data se předávají elektronickou poštou v zašifrované formě a podepsané zaručeným elektronickým podpisem podle zvláštního právního předpisu1). Podrobný popis předávání datových souborů elektronickou poštou je popsán v uživatelské dokumentaci „Uživatelská příručka pro instalaci a provoz bezpečné pošty“ systému ARIS.

2.2 Označení souborů
Označení souborů přenášených provozovateli systému ARIS elektronickou poštou je uvedeno v Uživatelské příručce pro instalaci a provoz bezpečné pošty v systému ARIS.

2.3 Struktura souboru
Soubor vstupních dat je textovým souborem. Každá věta souboru je zakončena znakem CRLF (ASCII kód 13, 10).
Soubor tvoří tři typy vět (VĚTA_45, VĚTA_46, VĚTA_47), z nichž první - úvodní obsahuje identifikační údaje vztahující se k organizaci či vykazujícímu subjektu a období, za které jsou údaje předkládány. V druhém typu věty je definován druh výkazu a případně jeho části. Třetí typ věty (VĚTA_47) obsahuje hodnoty údajů výkazu vztahující se k identifikaci předcházející VĚTY_46. Soubor může obsahovat data i více organizací.
Posloupnost vět v souboru je přípustná pouze v tomto pořadí:

VĚTA_45 VĚTA_46 VĚTA_47 VĚTA_47 VĚTA_47 VĚTA_46 VĚTA_47 ...

2.4 Struktura vět souboru

2.4.1 VĚTA_45
název údajerozsahobsah
DRUH VĚTY3"45/"
VYKAZUJÍCÍ ORGANIZACE8num
KAPITOLA3num
ROK4num
OBDOBÍ2num
REŽIM1num
ZRUŠENÁ ORGANIZACE1num
rezerva6mezery
celkem28
2.4.2 VĚTA_46
název údajerozsahobsah
DRUH_VĚTY3"46/"
ČÍSLO_VÝKAZU3num
ČÁST_VÝKAZU4num
NACE6num
DRUH_ROP1num
ZOD1num
rezerva10mezery
celkem28
2.4.3 VĚTA_47
název údaierozsahobsah
DRUH_VĚTY3"47/"
INDIKACE_UKAZATELE12char
HODNOTA12num
ZNAMÉNKO_HODNOTY1"+" nebo "-"
(mezera je chápána jako "+")
celkem28

a) nahrávání výkazových informací,

b) opravy výkazových informací.

2.5 Popis údajů

kód "1" - data výkazů zrušené organizace.
2.5.1 Popis údajů VĚTA-45
VYKAZUJÍCÍ-ORGANIZACE
- uvádí se IČO organizace (s vedoucími nulami), za kterou byl výkaz sestaven;
kód "1" - data sumáře výkazů zrušených organizací.
kód "0" - data sumáře výkazů aktivních organizací;
- u sumářů má hodnotu "00003000";
Pozn.: pro vstup sumářů za ústředně řízené organizace je význam údaje následující:
- v ostatních případech obsahuje nuly.
kód "0" - data výkazů aktivní organizace;
- rozlišuje, zda předávaná data jsou data za aktivní organizaci, nebo za organizaci, která zanikla v průběhu běžného účetního období /dále jen zrušená organizace/;
ZRUŠENÁ ORGANIZACE
KAPITOLA
Předávají se ukazatele pouze běžných řádků a sloupců výkazu, u kterých je prováděna oprava. Ukazatele součtových řádků a sloupců výkazu ovlivněných předanými opravami se dopočítávají automatizovaně.
- obsahuje číslo kapitoly, pro organizace územních rozpočtů je vyplněna konstantou "700".
ROK
- označuje rok vykazovaného období.
kód "1" - opravy výkazových informací za vykazující organizaci.
Předávají se ukazatele běžných i součtových řádků a sloupců výkazu, v případě opakovaného režimu nahrávání jsou veškerá dosud předaná data příslušného výkazu za dané období zrušena a vstupní data příslušné dávky nahrána.
kód "0" - nahrávání výkazových informací za vykazující organizaci.
- rozlišuje režim zpracování předávaných dat:
REŽIM
- označuje vykazované období (číslo měsíce); u výkazů s roční periodicitou je hodnota "01".
OBDOBÍ

3 - rozpočtová opatření provedená na základě návrhu kapitoly schvalovaná Ministerstvem financí
XX YY, kde: XX - část finančního výkazu, odpovídá části výkazu označeného římskou číslicí (např. Fin 2-12 M část VII. Vybrané záznamové položky - je XX = 07). Pro ostatní výkazy je XX = 00.
- kódové označení části výkazu mající strukturu:
ČÁST_VÝKAZU
YY - číslo fondu organizační složky státu uváděné v části V. finančních výkazů, přičemž
YY = 01 pro rezervní fond,
x69 ... přehled o rozpočtu nákladů a výnosů státních příspěvkových organizací a další doplňující údaje.
x68 ... příloha příspěvkových organizací,
x67 ... výkaz zisku a ztráty příspěvkových organizací,
YY = 02 pro ostatní vkladové bankovní účty,
YY = 09 pro rekapitulaci.
Pro jiné části výkazu je YY = 00.
NACE
x65 ... rozvaha příspěvkových organizací,
x62 ... příloha organizačních složek státu, územních samosprávných celků, regionálních rad a dobrovolných svazků obcí,
x61 ... výkaz zisku a ztráty organizačních složek státu, územních samosprávných celků, regionálních rad a dobrovolných svazků obcí,
– kód odvětvové klasifikace ekonomických činností dle statistického číselníku CZ_NACE; nevykazuje se, atribut obsahuje nuly.
x60 ... rozvaha organizačních složek státu, územních samosprávných celků, regionálních rad a dobrovolných svazků obcí,
DRUH_ROP
- používá se pouze pro údaje rozpočtových opatření (ČÍSLO_VÝKAZU = 441), v ostatních případech má hodnotu "0";
441 ... přehled rozpočtových opatření,
vyjadřuje kódové rozlišení rozpočtových opatření, na jakém základě byla provedena a může nabývat těchto hodnot:
409 ... měsíční vykazování údajů části IX. sumáře 440 (Fin 2-04 U),
x40... výkaz pro průběžné hodnocení plnění rozpočtu správců kapitol a jimi zřízených organizačních složek státu a státních fondů (Fin 2-04 U),
040 ... výkaz pro průběžné hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků, regionálních rad a dobrovolných svazků obcí (Fin 2-12 M),
x20 ... výkaz o nárocích z nespotřebovaných výdajů organizačních složek státu (NAR 1-12 U),
4xx ... sumář kapitoly,
1 - rozpočtová opatření provedená v kompetenci organizačních složek státu,
(jedná se o opatření, kterými se nemění závazné ukazatele kapitoly celkem a není k nim třeba souhlasu Ministerstva financí);
0xx ... výkaz za organizaci,
- označuje číslo výkazu či sumáře podle následujících konvencí:
ČÍSLO_VÝKAZU
2.5.2 Popis údajů VĚTA-46
(jedná se o opatření, kterými se mění závazné ukazatele kapitoly celkem);
5 - rozpočtová opatření provedená na základě usnesení vlády o úpravě celkových objemů schváleného státního rozpočtu České republiky (tento kód se použije dle dispozic Ministerstva financí).
ZOD
- kód způsobu odměňování; používá se pouze pro údaje přehledu o rozpočtu nákladů a výnosů státních příspěvkových organizací a dalších doplňujících údajů (ČÍSLO_VÝKAZU = x69), v ostatních případech má hodnotu "0"; u výkazů organizace je programově zajištěna kontrola ZOD na shodu s týmž atributem uvedeným v záznamu organizace v registru RARIS;
vyjadřuje kódové rozlišení způsobu odměňování v příspěvkových organizacích a nabývá těchto hodnot:
1 – organizace odměňující podle § 109 odst. 2 zákona č. 262/2006 Sb., ve znění pozdějších předpisů,
4 – organizace odměňující podle § 109 odst. 3 zákona č. 262/2006 Sb., ve znění pozdějších předpisů

SSSS - číslo sloupce výkazu s vedoucími nulami;
a) údaj je definován rozpočtovou skladbou a číslem sloupce, pak
XXXX - číslo paragrafu rozpočtové skladby (pokud není použito odvětvového členění, obsahuje nuly),
YYYY - číslo položky rozpočtové skladby,

YYYY - číslo řádku výkazu s vedoucími nulami,
b) údaj je identifikován číslem řádku a sloupce, pak
XXXX - obsahuje nuly,
SSSS - číslo sloupce výkazu s vedoucími nulami;

XXXX - číslo paragrafu rozpočtové skladby (pokud není použito odvětvového členění, obsahuje nuly),
SSSS = MMDD, kde MM je číslo měsíce a DD je den, kdy bylo rozpočtové opatření provedeno;
YYYY - číslo položky rozpočtové skladby,
c) údaje rozpočtových opatření

PPPP - číslo položky rozpočtové skladby,
SS - číslo sloupce části VIII. výkazu Fin 2-04 U;
FFFFFF - číselný kód programu (podle stanoveného kódu programu v systému ISPROFIN),
FFFFFFPPPPSS, kde
d) údaje části VIII. výkazu Fin 2-04 U mají indikaci ve struktuře:

e) údaje části IX. a X. výkazu Fin 2-12 M a části IX. výkazu Fin 2-04 U mají indikaci ve struktuře:
UUUUUZZZPPPP, kde
UUUUU - číselný kód účelového znaku (podle číselníku účelových znaků),
ZZZ - číslo územního celku (podle číselníků územních jednotek);
číselník vychází z klasifikace CZ-NUTS a číselníku okresů LAU 1 (původní NUTS 4) s tím, že se vynechávají úvodní znaky „CZO“, tj. uvádí se poslední tři místa kódu LAU 1 (okresu) u transferů a půjček obcí nebo dobrovolných svazků obcí; u transferů a půjček poskytovaných (přijímanými) kraji se uvádí číslo kraje, které má obdobnou konstrukci podle kódu NUTS 3 s tím, že dvoumístné číslo je z kontrolních důvodu doplněno nulou; u transferů a půjček poskytovaných regionální radě se uvádí číslo regionu podle kódu NUTS 2 s tím, že číslo regionu je z kontrolních důvodů doplněno dvěma nulami;
PPPP - číslo položky rozpočtové skladby;

BBBB - 4 místný kód banky používaný v platebním styku,
SSSS - číslo sloupce části X. výkazu Fin 2-04 U s vedoucí nulou.
f) údaje části X. výkazu Fin 2-04 U mají indikaci ve struktuře:
KKOOBBBBSSSS, kde
KK - 2 místný kód bankovního účtu podle přílohy č. 5,
OO - 2 místný kód druhu organizace podle přílohy č. 5,

g) údaje částí XI. a XII. výkazů Fin 2-04 U a Fin 2-12 M mají indikaci ve struktuře: XXXXYYYYNNZS, kde XXXX – číslo paragrafu rozpočtové skladby (pokud není použito odvětvové členění, obsahuje nuly), YYYY – číslo položky rozpočtové skladby, NN – 2místný kód atributu NÁSTROJ podle přílohy č. 5, Z – 1místný kód atributu ZDROJ podle přílohy č. 5, S – číslo sloupce části XI. nebo XII. výkazu Fin 2-04 U a Fin 2-12 M;

RR – číslo odpovídajícího řádku v části I. s vedoucí nulou;
h) údaje části II. výkazu NAR 1-12 U mají indikaci ve struktuře:
PPPPPPPP – kód identifikace nástroje/programu/účelu, obsahuje kód atributu NÁSTROJ s vedoucími nulami, nebo číslo programu (s vedoucími nulami), nebo kód účelu ve struktuře stanoveného číselníku;
RRPPPPPPPPSS, kde
SS – číslo sloupce části II. výkazu NAR 1-12 U.

- v režimu nahrávání výkazových informací se uvádí hodnota ukazatele;
- vyjadřuje znaménko hodnoty "+" nebo mezera je chápána jako "+";
ZNAMÉNKO-HODNOTY
hodnota předaného údaje schváleného rozpočtu ve výši 1 567 tis. Kč je chybná, správně má být 1 575 tis. Kč, tj. o 8 tis. Kč vyšší. V režimu oprav se zadá hodnota "000000000800".
hodnota údaje schváleného rozpočtu ve výkazu je 1 567 tis. Kč bude na vstupu zobrazena "000000156700";
Hodnota údaje výsledku od počátku roku ve výkazu je 222 333,44 tis. Kč bude na vstupu zobrazena "000022233344";
Příklad:
- vykazují se pouze nenulové hodnoty.
- v režimu oprav výkazových informací se uvádí změna hodnoty ukazatele, tj. o jakou hodnotu se má opravovaný údaj změnit (+ zvýšení, - snížení);
- zobrazuje vykazovanou hodnotu, maximálně dvanáctimístný údaj včetně dvou desetinných míst (max. zobrazená hodnota je 9999999999,99);
HODNOTA
Význam jednotlivých komponent vyplývá z charakteru údaje:
XXXXYYYYSSSS
- vyjadřuje indikaci hodnoty výkazu v obecné struktuře
INDIKACE_UKAZATELE
2.5.3 Popis údajů VĚTA-47

údaje finančního stavu položek pasiv k 31. 3., 30. 6., 30. 9., 31. 12. – kód „xx04“,
aa) Rozvaha (bilance) organizačních složek státu – od účetního období roku 2008 se číslo sloupce účetního výkazu rozvaha organizačních složek státu vykazuje ve tvaru:
Kapitoly státního rozpočtu předkládají data sumáře 460, jehož obsahem je sumář výkazů rozvahy za organizační složky státu příslušné kapitoly ve struktuře uvedené v tomto písmenu.
údaje finančního stavu položek aktiv k 1. 1. – kód „xx01“,
xx = 98 podle § 5 odst. 11 a 12.
xx = 97 podle § 5 odst. 9 a 10,
xx = 96 podle § 5 odst. 7 a 8,
xx = 50 podle § 5 odst. 5 a 6,
xx = 10 podle § 5 odst. 3 a 4,
xx = 00 podle § 5 odst. 1 a 2,
Ministerstvo financí jako organizační složka státu vykazuje všechny části rozvahy, pro označení sloupců platí konvence:
xx = 98 podle § 5 odst. 11 a 12 (vykazuje organizační složka státu, pokud hospodaří s majetkem souvisejícím s příjmy a výdaji státního rozpočtu členěnými v kapitole 398 – VPS).
xx = 00 rozvaha za účetní jednotku podle § 5 odst. 1 a 2;
kde xx identifikuje část rozvahy podle vyhlášky č. 505/2002 Sb., ve znění vyhlášky č. 353/2007 Sb., a to:
údaje finančního stavu položek
aktiv k 31. 3., 30. 6., 30. 9., 31. 12. – kód „xx02“,
údaje finančního stavu položek pasiv k 1. 1. – kód „xx03“,

údaje položek za hlavní činnost – kód „0001“,
údaje položek za hospodářskou činnost – kód „0002“.

b) Výkaz zisku a ztráty
Číslo řádku odpovídá číslu položky výkazu zisku a ztráty s vedoucími nulami.
Číslo sloupce:

Číslo řádku odpovídá číslu položky přílohy s vedoucími nulami.
Číslo sloupce:

údaje stavu k 1.1. pro položky č. 20 až 49, 52 až 54 – kód „0001“,
údaje stavu k 31.3., 30.6., 30.9., 31.12. pro všechny položky – kód „0002“.

c) Příloha

Číslo sloupce:

údaje finančního stavu položek aktiv k 1.1.– kód „0001“,
údaje finančního stavu položek aktiv k 31.3., 30.6., 30.9., 31.12.– kód „0002“,
údaje finančního stavu položek pasiv k 1.1.– kód „0003“,
údaje finančního stavu položek pasiv k 31.3., 30.6., 30.9., 31.12.– kód „0004“.

Číslo řádku odpovídá číslu položky rozvahy s vedoucími nulami.
a) Rozvaha (bilance)

2.5.4 Konvence pro označení čísel řádků a sloupců v účetních výkazech (platnost od účetního roku 2005)