IV. Důsledky nesouladu splatností

a) Dochází-li k nesouladu splatností, techniku snižování úvěrového rizika nelze zohlednit, pokud

1. původní doba splatnosti zajištění je kratší než 1 rok,

2. zajišťovaná expozice je krátkodobá se zbytkovou splatností do 1 roku a splatností (M) alespoň 1 den,

3. zbytková splatnost zajištění je kratší než 3 měsíce a zároveň kratší než splatnost zajišťované expozice, nebo

4. je použita jednoduchá metoda finančního kolaterálu a dojde k nesouladu mezi splatností zajišťované expozice a splatností zajištění.

b) Úpravy v důsledku nesouladu splatností se provádějí v závislosti na tom, zda jde o majetkové zajištění nebo osobní zajištění, takto:

1. Jde-li o majetkové zajištění, splatnost zajištění a splatnost expozice se zohledňují v upravené hodnotě zajištění podle vztahu:
$C_{vam}=C_{va}.\frac{t-\mathrm{0,25}}{T-\mathrm{0,25}},$
kde: C_vam označuje tržní hodnotu finančního zajištění upravenou o cenovou volatilitu a volatilitu měny (C_va) a dále upravenou podle vztahu pro nesoulad splatností,
C_va označuje tržní hodnotu finančního zajištění upravenou o cenovou volatilitu a volatilitu měny, nebo hodnotu expozice, pokud je nižší,
t označuje počet let zbývajících do splatnosti zajištění vypočítané v souladu s ustanovením pro splatnost, nebo hodnotu T, pokud je nižší,
T označuje počet let zbývajících do splatnosti expozice, nebo 5 let, zbývá-li více než 5 let.

2. Jde-li o osobní zajištění, splatnost zajištění a splatnost expozice se zohledňují v upravené hodnotě zajištění podle vztahu:
$G_a=G*.\frac{t-\mathrm{0,25}}{T-\mathrm{0,25}},$
kde: G_a označuje hodnotu expozice zajištěnou osobním zajištěním upravenou o nesoulad měn a dále upravenou podle vztahu pro nesoulad splatností,
G* označuje hodnotu osobního zajištění upravenou o nesoulad měn,
t označuje počet let zbývajících do splatnosti zajištění vypočítané v souladu s ustanoveními pro splatnost, nebo hodnotu T, pokud je nižší,
T označuje počet let zbývajících do splatnosti expozice, nebo 5 let, zbývá-li více než 5 let.