OSOBNÍ PENZIJNÍ ÚČET A PENZIJNÍ JEDNOTKA

Osobní penzijní účet

Penzijní jednotka

(1) Osobní penzijní účet se skládá z peněžního podúčtu a z majetkového podúčtu.

(2) Na peněžním podúčtu eviduje penzijní společnost alespoň

(3) Na majetkovém podúčtu eviduje penzijní společnost

e) hodnotu prostředků účastníka převedených z transformovaného fondu a datum jejich převodu,

g) hodnotu prostředků účastníka, které jsou určeny k převedení k jiné penzijní společnosti podle § 27,

h) hodnotu prostředků účastníka, které ještě nebyly vyplaceny v podobě dávky nebo splátky dávky podle § 19,

b) příspěvek zaměstnavatele přijatý penzijní společností a datum jeho přijetí na účet u depozitáře,

c) státní příspěvek a datum jeho přijetí na účet u depozitáře,

d) hodnotu prostředků účastníka převedených z účastnických fondů jiné penzijní společnosti a datum jejich přijetí na účet u depozitáře,

f) hodnotu prostředků účastníka, za které ještě nebyly připsány penzijní jednotky,

c) jiné údaje potřebné k řádné evidenci prostředků účastníka.

b) počet a hodnotu odepsaných penzijních jednotek podle jednotlivých účastnických fondů a datum jejich odepsání a

a) počet a hodnotu připsaných penzijních jednotek podle jednotlivých účastnických fondů a datum jejich připsání,

j) hodnotu prostředků účastníka, které byly převedeny k jiné penzijní společnosti podle § 27, a datum jejich převodu.

i) hodnotu prostředků účastníka, které byly vyplaceny v podobě dávky nebo splátky dávky podle § 19, a datum jejich vyplacení a

a) příspěvek účastníka přijatý penzijní společností a datum jeho přijetí na účet u depozitáře,

(4) Osobní penzijní účet dále obsahuje

b) datum jeho zřízení a

c) identifikační údaje účastníka nebo jiného příjemce dávky.

a) jeho číselné označení,

(1) Penzijní jednotka představuje podíl na majetku v účastnickém fondu.

(2) Hodnota penzijní jednotky se vyjadřuje v českých korunách a určuje se s přesností na čtyři desetinná místa. První den, kdy penzijní společnost začne vytvářet účastnický fond, je počáteční hodnota penzijní jednotky 1 Kč. Po tomto dni stanovuje aktuální hodnotu penzijní jednotky penzijní společnost (§ 123).

(3) Účastnický fond je povinen stanovit hodnotu fondového vlastního kapitálu a aktuální hodnotu penzijní jednotky nejméně jednou týdně a uveřejnit je nejpozději do 2 pracovních dnů na internetových stránkách penzijní společnosti, která jej obhospodařuje.

(2) Standardními náklady ovlivňujícími fondový vlastní kapitál účastnického fondu se pro účely stanovení aktuální hodnoty penzijní jednotky podle odstavce 1 rozumí úplata podle § 60 a očekávaná daňová povinnost ke dni výpočtu reálné hodnoty majetku a závazků.

(1) Aktuální hodnota penzijní jednotky se stanoví jako hodnota fondového vlastního kapitálu účastnického fondu, ve které se zohlední odpovídající část standardních nákladů ovlivňujících fondový vlastní kapitál účastnického fondu, ke dni stanovení aktuální hodnoty penzijní jednotky dělená počtem všech penzijních jednotek evidovaných na osobních penzijních účtech všech účastníků ve vztahu k tomuto účastnickému fondu ke dni stanovení aktuální hodnoty penzijní jednotky.

a) výplaty splátky starobní penze na určenou dobu nebo invalidní penze na určenou dobu,

b) doručení žádosti o výplatu dávky,

c) doručení žádosti o převod prostředků účastníka k jinému účastnickému fondu téže penzijní společnosti,

d) zániku doplňkového penzijního spoření určeného v dohodě účastníka a penzijní společnosti,

e) doručení výpovědi,

f) kdy se penzijní společnost dozvěděla o povinnosti vrátit ministerstvu státní příspěvek,

g) rozhodnutí penzijní společnosti o výplatě neoprávněně zaslaných peněžních prostředků.

(2) Penzijní společnost odepíše z majetkového podúčtu penzijní jednotky a na peněžní podúčet účastníka připíše peněžitou částku odpovídající počtu odepsaných penzijních jednotek násobenou aktuální hodnotou penzijní jednotky účastnického fondu, a to ke dni

(1) Penzijní společnost ke dni připsání prostředků účastníka na účet účastnického fondu připíše na majetkový podúčet počet penzijních jednotek odpovídající podílu hodnoty připsaných prostředků a aktuální hodnoty penzijní jednotky účastnického fondu a z peněžního podúčtu odepíše peněžitou částku odpovídající počtu připsaných penzijních jednotek násobenou aktuální hodnotou penzijní jednotky účastnického fondu.