PRAVIDLA PRO VÝPOČET KAPITÁLOVÉHO POŽADAVKU
(K § 189 zákona o doplňkovém penzijním spoření)
§ 45
Kapitálový požadavek ke krytí rizik spojených s majetkem a závazky transformovaného fondu se rovná 8 % ze součtu hodnot rizikově vážených expozic.
(1) Hodnota rizikově vážené expozice se rovná součinu hodnoty expozice a rizikové váhy uvedené v příloze č. 3 k této vyhlášce.
(2) Jde-li o majetek, hodnota expozice se rovná účetní hodnotě majetku.
(3) Jde-li o derivát, hodnota expozice se rovná součtu reálné hodnoty derivátu a hodnoty budoucí expozice z derivátu; pokud je reálná hodnota derivátu záporná, považuje se pro účely stanovení hodnoty expozice za nulovou.
(4) Hodnota budoucí expozice z derivátu se stanoví jakou součin jmenovité hodnoty derivátu a konverzního faktoru uvedeného v příloze č. 3 k této vyhlášce.
(5) Hodnota expozice z prodaných opcí od okamžiku poslední splátky opční prémie je nulová.