5. Výkaz 12-N: Výkaz nákladů

5.1. Charakteristika sloupců výkazu
■ VVN, VN, NN - přímo i nepřímo přiřaditelné náklady, které se vztahují k napěťovým hladinám VVN, VN a NN.
■ Celkové náklady - celkové náklady na jednotlivé procesy bez režie.

5.2. Charakteristika řádků výkazu
Řádky výkazu obsahují přímé i nepřímé náklady týkající se činností, kterými jsou definovány jednotlivé procesy.
Do nákladů procesů nejsou zahrnovány náklady na nájemné za distribuční zařízení, náklady na kolektory, náklady na distribuční služby, náklady na přenosové služby, náklady na decentrální výrobu, náklady na ztráty elektrické energie, platby pro podporované zdroje, poplatky operátora trhu, systémové služby, služby ostrova a náklady na podpůrné služby pro PDS. Součástí nákladů procesů nejsou odpisy. Součástí jednotlivých procesů je příslušná část provozní režie.
Náklady procesů jsou sníženy o související výnosy (provozní výnosy snižující provozní náklady). Celková hodnota těchto výnosů je shodná se součtem hodnot následujících položek vykázaných v tabulce 12-HV-V:
⮚ tržby – ostatní - snižující provozní náklady – ř. 34,
⮚ změna stavu zásob vlastní činnosti – ř. 35,
⮚ aktivace – ř. 36,
⮚ ostatní provozní výnosy snižující provozní náklady – ř. 47.

5.2.1. Provozování a řízení soustavy
Provoz a obsluha – ř. 1
Proces „Provoz a obsluha“ zahrnuje náklady spojené s následujícími činnostmi:
⮚ provádění operativních manipulací;
⮚ zajišťování a předávání pracovišť všem subjektům včetně cizích v rámci veškeré činnosti na zařízení distribuční soustavy;
⮚ změny provozního zapojení dle pokynů dispečinku;
⮚ ověřování provozních schémat zapojení distribuční soustavy a přiřazení odběrných míst;
⮚ značení a přeznačení zařízení distribuční soustavy ve vazbě na ASDŘ;
⮚ odstavení zařízení mimo provoz;
⮚ zajištění obsluh elektrických stanic 110/VN s trvalou obsluhou;
⮚ dozor nad vedením;
⮚ měření uzemnění;
⮚ dohled nad operacemi stanice;
⮚ seřizování staničních zařízení pro udržování výkonnosti stanice;
⮚ inspekce;
⮚ zkoušení a kalibrace staničních zařízení pro zjištění výkonnosti;
⮚ operování přepínacích a jiných zařízení;
⮚ sledování a hlídání stanice;
⮚ zajišťování dalších provozních činností souvisejících s provozem elektrických stanic;
⮚ vyjadřování k umístění zařízení distribuční soustavy;
⮚ nasazování mobilního zdrojového soustrojí a mobilních trafostanic při plánovaném přerušení dodávky a při dlouhodobých výpadcích dodávky při poruchách;
⮚ měření kvality dodávky;
⮚ pravidelné hlídání linek;
⮚ pravidelné zkoušky napětí ke stanovení stavu nebo efektivnosti systému;
⮚ převádění zatížení;
⮚ přepínání a spojování obvodů a zatížení;
⮚ přezkoušení a seřizování linkových zkušebních zařízení;
⮚ připojování a odpojování (trvalé odběry, krátkodobé odběry,);
⮚ vedení dokumentace související s provozováním distribuční soustavy.
Dispečerské řízení – ř. 2
Proces „Dispečerské řízení“ zahrnuje náklady spojené s následujícími činnostmi:
⮚ činnosti související s komplexním řízením a hodnocením provozu distribuční soustavy;
⮚ vydávání souhrnného vyjádření za úsek řízení sítí, k předkládané technické a projektové dokumentaci a k dalším dokumentům;
⮚ návrhy opatření v distribuční soustavě;
⮚ tvorba, vydávání a evidence provozních dokumentů;
⮚ zpracování zpráv pro orgány státní správy;
⮚ vedení společnosti a podkladů pro veřejně přístupné informace, případně jejich zveřejňování;
⮚ příprava podkladů pro vyřizování stížností a náhrad škod;
⮚ organizace a optimalizace procesů ve svěřené oblasti;
⮚ rozbory závažných poruchových stavů a provozních událostí;
⮚ zpracování bilancí toků elektřiny;
⮚ vyhodnocení technických ztrát;
⮚ zajištění smluvních vztahů;
⮚ zpracování predikcí;
⮚ analyzování a vyhodnocování TDD;
⮚ činnosti související s přípravou provozu;
⮚ zpracování plánu nápravných opatření;
⮚ převzetí a zapracování požadavků na tvar DDZ;
⮚ zpracování a kontrola plánu vysílání HDO a konečného tvaru DDZ;
⮚ vypracování a uložení protokolu o odstranění poruch;
⮚ správa, provozování a údržba systému HDO;
⮚ vyhodnocení a zajištění přenosu dat;
⮚ dispečerské řízení distribuční soustavy v reálném čase;
⮚ sledování topologie soustavy a kvality dodávané elektrické energie;
⮚ zajištění rovnováhy mezi dodávkou a odběrem elektrické energie v distribuční soustavě pomocí řízení výroby elektrické energie a spotřeby vybraných zákazníků za normálních a mimořádných stavů distribuční soustavy;
⮚ rozvoj, správa a provoz zařízení ASDŘ;
⮚ zajišťování, správa a poskytování dat z provozu distribuční soustavy a navazujících systémů;
⮚ příprava a hodnocení provozu (příprava operačních zpráv a údajů pro fakturaci a rozpočet, získávání zpráv o počasí a o zvláštních událostech, správa algoritmu rolovaného plánování, příprava plánu prací);
⮚ zajišťování komunikačních služeb pro potřeby ASDŘ;
⮚ alokace a řízení přepínání zátěže;
⮚ zpracování podkladů pro ohlašování bezproudí (plánované odstávky zařízení distribuční soustavy);
⮚ zajišťování vstupu do objektů;
⮚ aktualizace dokumentace;
⮚ provádění analýz;
⮚ vymezování poruch;
⮚ zajištění nepřetržitého provozu.
Řád preventivní údržby – ř. 3
Řád preventivní údržby je základním předpisem pro provádění pravidelných kontrol, prohlídek, diagnostiky, údržby a revizí, energetických zařízení provozovatele distribuční soustavy, kterými se zajišťuje spolehlivý technický stav a bezpečnost zařízení.
Proces „Řád preventivní údržby“ zahrnuje náklady spojené s následujícími činnostmi:
⮚ pochůzkové a lezecké prohlídky;
⮚ prohlídky ocelových konstrukcí;
⮚ pravidelné kontroly a čištění vstupních šachet, přivaděčů, síťových a transformátorových kobek;
⮚ regulování a dodávání oleje do vysokonapěťových kabelových systémů;
⮚ kontroly proudových spojů;
⮚ kontroly a drobná údržba jednotlivých druhů zařízení;
⮚ kontrolování systémového napětí;
⮚ kontrolování a zkoušení bleskosvodů, spínačů a jističů vedení, diagnostická měření na zařízení distribuční soustavy;
⮚ předepsaná údržba související s předcházením poruch na zařízení distribuční soustavy.

5.2.2. Opravy a údržba
Opravy a údržba – ř. 4
Proces „Opravy a údržba“ zahrnuje náklady spojené s následujícími činnostmi:
⮚ opravy s požadavkem na projektovou dokumentaci a veřejnoprávní projednání (opravy transformátorů);
⮚ opravy kabelových kanálů;
⮚ opravy stavební části rozvodny;
⮚ opravy zařízení dispečerské a řídicí techniky;
⮚ výměny vodičů a zemních lan o stejném průřezu;
⮚ výměny stožárů;
⮚ obnovy nátěrů, uzemnění a betonových základů;
⮚ výměny izolátorů, svorek, rozpěr, armatur;
⮚ výměny kabelů, koncovek a ostatního příslušenství;
⮚ nátěry konstrukce rozvodny včetně příslušenství;
⮚ výměny přípojnic, vypínačů, řídicích skříní, odpojovačů, odpínačů, uzemnění, bleskojistek;
⮚ výměny ochran, automatik a měřících přístrojů;
⮚ výměny jednotlivých částí řídicí a dispečerské techniky a drobné opravy (odstraňování závad na zařízení bez požadavku na projektovou dokumentaci a veřejnoprávní projednání).
Odstraňování závad způsobených třetí stranou a vyšší mocí – ř. 5
Proces „Odstraňování závad způsobených třetí stranou a vyšší mocí“ zahrnuje náklady související s opravami zařízení distribuční soustavy po kalamitách a škodách způsobených třetími stranami vykázaných saldem oproti souvisejícím výnosům – náhrady od pojišťoven a třetích stran.
Odstraňování poruch (poruchová služba) – ř. 6
Proces „Odstraňování poruch (poruchová služba)“ zahrnuje náklady spojené s následujícími činnostmi:
⮚ opravy zařízení, na nichž došlo k přerušení dodávky elektřiny, a jejich uvádění do provozuschopného stavu;
⮚ odstraňování menších závad a poruch zařízení včetně výměn součástí a seřizování zařízení, opravy včetně manipulační činnosti.

5.2.3. Měření
Správa měřicí techniky – ř. 7
Proces „Správa měřicí techniky“ zahrnuje náklady spojené s následujícími činnostmi:
⮚ správa měřicích zařízení zahrnující logistiku a evidenci měřicích zařízení;
⮚ správa technických kmenových dat;
⮚ plánování oprav a výměn měřicích zařízení;
⮚ zkušebnictví, provádění metrologie (cejchování a ověřování měřicích zařízení);
⮚ opravy elektroměrů;
⮚ montáž, demontáž, přemístění a kontrola měřicích zařízení, monitorů kvality, monitorů zatížení sítě;
⮚ řešení poruch a reklamací souvisejících s provozem měřicích zařízení.
Měření a předání dat – ř. 8
Proces „Měření a předání dat“ zahrnuje náklady spojené s následujícími činnostmi:
⮚ dálkové odečty průběhových měření a manuální odečty neprůběhových měření (řízení odečtu, provádění odečtů, validace a zpracování výsledků odečti);
⮚ předávání dat operátorovi trhu.
Řízení neenergetických ztrát a neoprávněných odběrů – ř. 9
Proces „Řízení neenergetických ztrát a neoprávněných odběrů“ zahrnuje náklady spojené s následujícími činnostmi:
⮚ činnosti při odhalování neoprávněných odběrů a netechnických ztrát, jejich řešení včetně zajištění fakturace;
⮚ řešení pohledávek za neoprávněné odběry, následná kontrolní činnost.

5.2.4. Zákaznické služby
Obsluha účastníků trhu – ř. 10
Proces „Obsluha účastníků trhu“ zahrnuje náklady spojené s následujícími činnostmi:
⮚ marketing a reklama;
⮚ tvorba cen a produktů;
⮚ management smluv;
⮚ datová komunikace s operátorem trhu související se změnou dodavatele;
⮚ nákup elektřiny na ztráty;
⮚ výkup OZE a KVET;
⮚ připojování/odpojování zákazníků;
⮚ komunikace s účastníky trhu;
⮚ poskytování/sběr informací;
⮚ připojování malých zdrojů elektřiny;
⮚ uzavírání smluv na zvláštní (nadstandardní) služby distributora;
⮚ poskytování informací zákazníkům;
⮚ vyřízení požadavku na poskytnutí dokumentace, management změny dodavatele elektřiny;
⮚ převzetí, administrace, příp. vyřízení požadavků týkajících se použití a provozu distribuční soustavy nebo měření (přístup k distribuční soustavě, přeložky zařízení);
⮚ oznamování plánovaných vypínání;
⮚ obsluha poruchových hlášení;
⮚ převzetí samoodečtu;
⮚ management reklamací a stížností.
Fakturace (energetická) – ř. 11
Proces „Fakturace (energetická)“ zahrnuje náklady spojené s následujícími činnostmi:
⮚ výpočet, tisk, kontrola, odeslání a zaúčtování faktur za distribuci a související služby;
⮚ agregovaná fakturace (včetně agregovaného zálohování);
⮚ vystavení záloh (při sjednání smlouvy, ruční vystavení);
⮚ řešení dotazů a požadavků k fakturám.
Řízení pohledávek – ř. 12
Proces „Řízení pohledávek“ zahrnuje náklady spojené s následujícími činnostmi:
⮚ saldokontní operace (stav účtu, odpis, přeúčtování, převod položek, smluvní pokuty z prodlení, manuální práce s doklady, inventarizace zůstatku na SÚ, výkazy pohledávek, sestava rozhodování);
⮚ platby (příjem plateb, dávky plateb, platební program, párování plateb, objasnění);
⮚ účetnictví a DPH (předání do hlavní knihy, opravné položky, záznamní povinnost, nedoručené dobropisy);
⮚ vymáhání pohledávek;
⮚ řešení dotazů k pohledávkám;
⮚ vystavení pracovních příkazů na přerušení dodávky a opětovné připojení.

5.2.5. Obnova a výstavba soustavy
Strategie a plánování rozvoje a obnovy soustavy – ř. 13
Proces „Strategie a plánování rozvoje a obnovy soustavy“ zahrnuje náklady spojené s následujícími činnostmi:
⮚ tvorba koncepce sítí s cílem dosažení požadované kvality;
⮚ spolehlivosti a efektivity při rozvoji a provozování sítí (konfigurace sítí, koncepce chránění sítí, např. nastavení selektivity ochran, koncepce provozování sítí – způsob provozování (rozepnuté „n-1“, paprsek, mříž, „Téčko“ atp.);
⮚ koncepce přenosu dat pro řízení sítí, včetně koncových zařízení;
⮚ koncepce systémů ASDŘ (řídicí systémy a telemechaniky);
⮚ plán investic (rozvoje a posilování) a Plán obnovy;
⮚ normálové zapojení sítí;
⮚ sledování technických norem, předpisů a energetické legislativy;
⮚ aktualizace jednicových kalkulací;
⮚ koordinace ekonomického hodnocení zadaných staveb;
⮚ koordinace výpočtů chodu sítí.
Správa energetických aktiv – ř. 14
Proces „Správa energetických aktiv “ zahrnuje náklady spojené s následujícími činnostmi:
⮚ vedení evidence aktiv z hlediska jejich začlenění v organizační, územní a technické struktuře, jejich vyřazování, likvidace, využívání a hodnocení;
⮚ analýzy;
⮚ správa dat GIS, TIS;
⮚ dokumentace a sběr dat;
⮚ činnosti související s technickým a grafickým informačním systémem (pořizování a aktualizace technických dat a jejich zakreslování, aktivace dlouhodobého majetku).

5.2.6. Správní režie – ř. 15
Oblast „Správní režie“ zahrnuje náklady spojené s následujícími činnostmi:
⮚ účetnictví, ekonomika, controlling, daně, správa financí (treasury);
⮚ provoz ekonomického informačního systému;
⮚ management neenergetických pohledávek;
⮚ zpracování plánů a rozpočtů;
⮚ řízení společnosti, strategie společnosti;
⮚ řízení rizik, interní audit, komunikace;
⮚ správa a provoz neenergetických aktiv (správní budovy);
⮚ personální služby včetně výpočtu mezd, BOZP;
⮚ právní služby;
⮚ regulace;
⮚ životní prostředí;
⮚ corporate governance;
⮚ ostraha, organizace řízení (organizační struktury, řízení kompetencí, vnitropodniková legislativa, řízení změn, správa procesního modelu, zajišťování nákupu energií a materiálů (mimo OZE, KVET, ztrát a vlastní spotřeby);
⮚ výběr a hodnocení dodavatelů;
⮚ reklamace, manipulace, doprava a skladování.

5.2.7. Nepovolené náklady zahrnuté v procesech – ř. 16
Náklady, které byly vykázány jako součást nákladů procesů, avšak jsou nepovolenými náklady v souladu s § 2 písm. c) této vyhlášky. Tato hodnota bude při výpočtu povolených nákladů odečtena.

5.3. Alokační klíče

5.3.1. Alokace správní režie na jednotlivé procesy
Správní režie je alokována na jednotlivé procesy. Základnou pro alokaci správní režie je hodnota nákladů jednotlivých procesů.

5.3.2. Alokace nepřímo přiřaditelných nákladů a správní režie na jednotlivé napěťové hladiny
Nepřímo přiřaditelné náklady jsou náklady, které nelze přímo přiřadit k napěťové hladině.
Nepřímo přiřaditelné náklady a správní režie jsou alokovány na napěťové hladiny s rozdílnou základnou pro alokaci.
Pro proces „Dispečerské řízení“ je použita základna poměru 32:68:0.
Pro procesy „Provoz a obsluha“ a „Řád preventivní údržby“ a oblasti „Opravy a údržba“ a „Měření“ jsou jako základna použity hodnoty přímo přiřaditelných nákladů jednotlivých procesů, resp. oblastí.
Pro oblast „Zákaznické služby“ slouží jako základna pro alokaci nepřímo přiřaditelných nákladů na napěťové hladiny procesů „Obsluha účastníků trhu“, „Fakturace (energetická)“ a „Řízení pohledávek“ počty odběrných míst.
Pro oblast „Správa, obnova a výstavba soustavy“ slouží jako základna pro alokaci nepřímo přiřaditelných nákladů na napěťové hladiny procesu „Strategie a plánování rozvoje a obnovy soustavy“ výše investičních výdajů na jednotlivých napěťových hladinách a u procesu „Správa energetických aktiv“ zůstatková hodnota majetku na jednotlivých napěťových hladinách.