5. Výkaz 22-N: Výkaz nákladů

5.1. Charakteristika sloupců výkazu
■ Dálkovody - přímo i nepřímo přiřaditelné náklady, které se vztahují k dálkovodům.
■ Místní sítě - přímo i nepřímo přiřaditelné náklady, které se vztahují k místním sítím.
■ Celkové náklady - celkové náklady na jednotlivé procesy bez režie.

5.2. Charakteristika řádků výkazu
Řádky výkazu obsahují přímé i nepřímé náklady týkající se činností, kterými jsou definovány jednotlivé procesy.
Do nákladů procesů nejsou zahrnovány náklady na věcná břemena, náklady na kolektory, nájemné za pozemky pod regulačními stanicemi, náklady na vlastní technologickou spotřebu, náklady na ztráty, náklady na přetoky, nájemné za plynárenská zařízení, náklady na zajištění přepravy zákazníkům a náklady na zajištění služeb operátora trhu. Součástí nákladů procesů nejsou odpisy. Součástí jednotlivých procesů je příslušná část provozní režie.
Náklady procesů jsou sníženy o související výnosy (provozní výnosy snižující provozní náklady). Celková hodnota těchto výnosů je shodná se součtem hodnot následujících položek vykázaných v tabulce 22-HV – V:
⮚ tržby – ostatní – snižující provozní náklady – ř. 19,
⮚ změna stavu zásob vlastní činnosti – ř. 20,
⮚ aktivace – ř. 21,
⮚ ostatní provozní výnosy snižující provozní náklady – ř. 25.

5.2.1. Provozování a řízení soustavy
Provoz a obsluha – ř. 1
Proces „Provoz a obsluha“ zahrnuje náklady spojené s následujícími činnostmi:
⮚ odorizace plynu (průběžná odorizace, kontrola nárazovou odorizací, kontrola úrovně odorizace kontrola koncentrace odorantuny, kontrola chrániček);
⮚ diagnostika (plošná/bodová);
⮚ vytyčování plynárenských zařízení;
⮚ vyjadřování v souvislosti s plynárenskými zařízeními;
⮚ odečty pro vlastní spotřebu;
⮚ kvalita plynu;
⮚ spotřeba energií na regulačních stanicích (elektrická energie, voda);
⮚ ostraha regulačních stanic;
⮚ daně ze zemního plynu a daně z nemovitostí z plynárenského zařízení.
Dispečerské řízení – ř. 2
Proces „Dispečerské řízení“ zahrnuje náklady spojené s následujícími činnostmi:
⮚ telemetrie;
⮚ radiová síť;
⮚ dispečink (komplexní řízení dodávek plynu a koordinace prací na distribuční soustavě);
⮚ průběžná konfigurace distribuční soustavy;
⮚ provoz tísňové linky 1239;
⮚ dálkové přenosy provozních dat pro řízení distribuční soustavy;
⮚ předávání předběžných dat operátorovi trhu a provozovateli přepravní soustavy;
⮚ monitoring provozních stavů plynárenských zařízení pomocí dálkových přenosů dat;
⮚ operativní řízení provozu VTL soustavy;
⮚ součinnost při haváriích a stavech nouze;
⮚ zabezpečení správy dispečerských systémů;
⮚ spolupráce s provozovatelem přepravní soustavy, s provozovatelem sousední distribuční, soustavy a výrobci plynu;
⮚ zabezpečení správy telemetrií.

5.2.2. Opravy a údržba
Údržba – ř. 3
Proces „Údržba“ zahrnuje náklady spojené s následujícími činnostmi:
⮚ kontrola těsnosti plynovodů a přípojek;
⮚ komplexní kontrola plynovodů a přípojek;
⮚ proměřování tlakových poměrů;
⮚ kontrola posilovacích, blokových a domovních regulačních zařízení;
⮚ kontrola nastavení výstupního tlaku a pojistných zařízení posilovacích, blokových a domovních regulačních zařízení;
⮚ kontrola trasy VTL plynovodu;
⮚ dohled a provozní kontrola regulačních stanic, kontrola tlakových nádob na regulačních stanicích;
⮚ kontrola ukončení přípojek v objektech;
⮚ kontrolní měření snímačů na regulačních stanicích;
⮚ kontrola filtrů na místní síti, kontrola měřidel tlaku a plynoměrů na regulačních stanicích;
⮚ kontrola stabilních detektorů na regulačních stanicích;
⮚ kontrola a protáčení VTL uzávěrů;
⮚ měření spalin u kotelen regulačních stanic;
⮚ servisní prohlídka OS;
⮚ servisní prohlídka náhradních zdrojů;
⮚ servisní prohlídka kotlů regulačních stanic, odborná prohlídka kotelen regulačních stanic, čištění kouřovodů u kotlů v regulačních stanicích;
⮚ měření účinnosti a kontrola spalinových cest u kotlů v regulačních stanicích;
⮚ kontrola a servis měření, regulace a UPS;
⮚ údržba uzavíracích armatur předávacích stanic;
⮚ vyčítání záznamníků dat na regulačních stanicích;
⮚ kontrola OS výrobcem, pravidelné kontroly OS;
⮚ kontrola elektrické instalace a hromosvodů na OS;
⮚ pravidelné kontroly el. zařízení a hromosvodů regulačních stanic;
⮚ kontrola a seřízení el. předehřevu a teplovodního předehřevu na regulačních stanicích;
⮚ inspekční prohlídky a zkoušky kladkostrojů na regulačních stanicích;
⮚ kontrola a revize el. zabezpečovacích a kamerových systémů;
⮚ výměna topného média regulačních stanic, výměna ukazovacích tlakoměrů, kontrola telemetrie;
⮚ revize plynovodů a přípojek MS;
⮚ revize regulačních stanic, revize zdvihacích zařízení regulačních stanic, revize tlakových nádob na regulačních stanicích;
⮚ revize elektrické zařízení, hromosvodů a elektrické přípojky regulačních stanic, revize kotelen regulačních stanic;
⮚ revize elektrických zařízení nízkého napětí aktivní ochrany;
⮚ revize zařízení na ochranu před účinky atmosférické a statické elektřiny;
⮚ revize ukončení přípojek v objektech;
⮚ revize posilovacích, blokových a domovních regulačních zařízení;
⮚ revize elektrické instalace a hromosvodů OS;
⮚ revize uzemnění SKAO, EPD, ESA (stanice katodové ochrany, elektrická polarizační drenáž, elektrická zesílená drenáž-saturáž);
⮚ revize uzemnění nadzemních částí plynovodů MS;
⮚ ochrana proti korozi (kontrola izolace potrubí, kontrola a údržba SKAO, EPD, ESA kontrola galvanických anod, kontrola izolačních spojů, kontrola funkce aktivní ochrany, kontrola chrániček);
⮚ nátěry plynovodů a dalších plynárenských zařízení;
⮚ vnitřní inspekce (ježek);
⮚ seřízení, materiálová a funkční kontrola, kalibrace, zajištění servisu technologických zařízení úpravy a zajištění okolí plynárenských zařízení.
Pohotovostní služba – ř. 4
Proces „Pohotovostní služba“ zahrnuje náklady spojené s následujícími činnostmi:
⮚ zajištění nepřetržité pohotovostní služby;
⮚ prvotní zabezpečení poruch na plynárenských zařízeních.
Odstraňování závad plynárenských zařízení – ř. 5
Proces „Odstraňování závad plynárenských zařízení“ zahrnuje náklady spojené s následujícími činnostmi:
⮚ odstraňování havárií;
⮚ odstraňování poruch bránících bezpečnému provozu, úniků;
⮚ odstraňování závad a poruch nebránících bezpečnému provozu.
Odstraňování závad plynárenských zařízení způsobených třetí stranou – ř. 6
Proces „Odstraňování závad plynárenských zařízení způsobených třetí stranou“ zahrnuje náklady spojené s následujícími činnostmi:
⮚ odstraňování závad plynárenských zařízení způsobených třetí stranou;
⮚ úniky plynu při závadě způsobené třetí stranou.

5.2.3. Měření
Odečty – ř. 7
Proces „Odečty“ zahrnuje náklady spojené s následujícími činnostmi:
⮚ zajištění a pořízení stavů pro roční fakturaci MO, DOM;
⮚ zajištění a pořízení měsíčních stavů pro fakturaci VO, SO;
⮚ zajištění a pořízení stavů na vstupech a výstupech DS – nákupy, přetoky, reklamace měření;
⮚ zajištění mimořádných odečtů;
⮚ zajištění dálkového přenosu obchodních dat;
⮚ ověření měřicích dat.
Měřicí technika – ř. 8
Proces „Měřicí technika“ zahrnuje náklady spojené s následujícími činnostmi:
⮚ zajištění montáže a demontáže plynoměrů;
⮚ zajištění výměny plynoměrů při poruše;
⮚ zajištění kontrol odběrných míst;
⮚ zajištění plombování plynoměrů;
⮚ zajištění pravidelné výměny plynoměrů a jejich předkládání k ověření;
⮚ sběr, správa a verifikace dat odběrných míst a měřicí techniky;
⮚ kalibrace;
⮚ servis telemetrie;
⮚ elektrorevize;
⮚ opravy měřicí techniky;
⮚ řešení neoprávněných odběrů (fyzická demontáž plynoměrů).
Řízení neoprávněných odběrů – ř. 9
Proces „Řízení neoprávněných odběrů“ zahrnuje náklady spojené s následujícími činnostmi:
⮚ protokol o zajištění NOP;
⮚ fotodokumentace zjištěného NOP;
⮚ administraci hlášení na Policii ČR;
⮚ kompletace a předání kopie pokladových materiálů pro vyčíslení NOP.

5.2.4. Prodej a zákaznické služby
Obsluha účastníků trhu – ř. 10
Proces „Obsluha účastníků trhu“ zahrnuje náklady spojené s následujícími činnostmi:
⮚ zákaznické kanceláře a call centra;
⮚ reklamace;
⮚ marketing a reklama;
⮚ změna dodavatele MO, DOM;
⮚ smlouvy o připojení MO, DOM vč. přepisu zákazníků na odběrném místě;
⮚ poradenské služby pro zákazníky;
⮚ řízení procesů prodeje (obchodníci, přímí zákazníci, operátor trhu);
⮚ smlouvy o připojení VO, SO vč. přepisu zákazníků na odběrném místě;
⮚ uzavírání obchodních vztahů (distribuční smlouvy, změna dodavatele: obchodníci, přímí zákazníci);
⮚ controlling prodeje kapacity, strategie, vývoj produktů, implementace (IT systémy, ISU, Webportál).
Fakturace – ř. 11
Proces „Fakturace“ zahrnuje náklady spojené s následujícími činnostmi:
⮚ fakturace MO, DOM;
⮚ fakturace VO, SO.
Řízení pohledávek – ř. 12
Proces „Řízení pohledávek“ zahrnuje náklady spojené s vymáháním pohledávek.

5.2.5. Správa, obnova a výstavba soustavy
Strategie a plánování rozvoje a obnovy soustavy – ř. 13
Proces „Strategie a plánování rozvoje a obnovy soustavy“ zahrnuje náklady spojené s následujícími činnostmi:
⮚ vývoj strategie rozvoje distribuční soustavy;
⮚ plánování investic, odkupy a pronájmy sítí, výstavba sítí;
⮚ definice standardu, management technologického vývoje;
⮚ výpočet kapacity plynovodních sítí pomocí podpůrných prostředků;
⮚ optimalizace dimenzování sítí, regulačních stanic, tlakových poměrů při obnově a výstavbě investic;
⮚ řešení a stanovování připojovacích podmínek k distribuční soustavě;
⮚ výpočet nákladů a efektivnosti posuzovaných investic s využitím podpůrných prostředků;
⮚ stanovení a kontrola podmínek pro činnosti v ochranných pásmech plynárenských zařízení;
⮚ správa plynárenské legislativy;
⮚ tvorba interních technologických předpisů vč. školení, řízení systémů PKO.
Správa technické a provozní dokumentace – ř. 14
Proces „Správa technické a provozní dokumentace“ zahrnuje náklady spojené s následujícími činnostmi:
⮚ vedení technické a provozní dokumentace;
⮚ sběr, správa a verifikace dat;
⮚ přejímání a archivace dat o provozních činnostech na plynárenských zařízeních;
⮚ přejímání a archivace dat o výstavbě plynárenských zařízení;
⮚ archivace dat a dokumentů;
⮚ poskytování informací o plynárenských zařízeních;
⮚ komunikace s úřady státní správy a místní samosprávy.

5.2.6. Správní režie – ř. 15
Oblast „Správní režie“ zahrnuje náklady spojené s následujícími činnostmi:
⮚ řízení společnosti, strategie, řízení rizik;
⮚ legislativní záležitosti a právní služby, interní audit;
⮚ agenda compliance, komunikace;
⮚ procesní model;
⮚ regulace, tarifní model, ceník distribuce;
⮚ lidské zdroje, bezpečnost práce, životní prostředí;
⮚ provoz, správa a pronájem neplynárenského majetku;
⮚ ostraha a zabezpečení majetku;
⮚ řízení ztrát;
⮚ administrativa pro NBÚ (kritická infrastruktura);
⮚ externí a interní (skupinový) reporting;
⮚ ekonomika, účetnictví, controlling, správa a řízení financí, daňová politika;
⮚ zajišťování nákupu materiálu a energií, doprava a skladování.

5.2.7. Nepovolené náklady zahrnuté v procesech – ř. 16
Náklady, které byly vykázány jako součást nákladů procesů, avšak jsou nepovolenými náklady v souladu s § 2 písm. c) této vyhlášky. Tato hodnota bude při výpočtu povolených nákladů odečtena.

5.3. Alokace správní režie
Správní režie je alokována na jednotlivé procesy. Základnou pro alokaci správní režie je hodnota nákladů jednotlivých procesů. Alokace je provedena i v členění na dálkovody a místní sítě.