5. Část II. – Stavy a změny stavů na bankovních účtech a pokladně

5.1 V této části výkazu se uvádějí stavy a změny stavů bankovních účtů, termínovaných vkladů a pokladny

a) termínovaných vkladů dlouhodobých (syntetický účet 068),

b) základních běžných účtů územních samosprávných celků (syntetický účet 231),

c) běžných účtů fondů územních samosprávných celků (syntetický účet 236),

d) běžných účtů (syntetický účet 241),

e) termínovaných vkladů krátkodobých (syntetický účet 244),

f) jiných běžných účtů (syntetický účet 245),

g) pokladny (syntetický účet 261).

5.2 Údaj ve sl. 23 příslušného řádku se vypočítá jako rozdíl sloupce 22 a 21 téhož řádku. Údaj má kladné (+) znaménko, pokud je stav ke konci vykazovaného období vyšší než stav k 1. lednu, nebo záporné (-) znaménko, pokud je stav ke konci vykazovaného období nižší než stav k 1. lednu.