A.1. Uskutečněná zdanitelná plnění v režimu přenesení daňové povinnosti, u kterých je povinen přiznat daň příjemce plnění podle § 92a
Plátce - poskytovatel uvede údaje za každé jednotlivé zdanitelné plnění uskutečněné v režimu přenesení daňové povinnosti. Souhrn těchto plnění za zdaňovací období odpovídá řádku 25 daňového přiznání k DPH.
Plátce (poskytovatel plnění v režimu přenesení daňové povinnosti) uvede pro řádek kontrolního hlášení:
Číslo řádku: Pokud je uvedeno, budou řádky ve formuláři uspořádány v zadaném pořadí, (číselná položka).
DIČ odběratele (pouze kmenová část): Vyplní se kmenová část (tj. pouze číselná část) daňového identifikačního čísla odběratele. Vyplnění tohoto údaje je pro další zpracování nezbytné. Nesmí být uvedeno DIČ subjektu, za který je KH podáváno, (textová reprezentace čísla – DIČ, nutno zachovat vodící nuly).
Evidenční číslo daňového dokladu: Nepodává-li kontrolní hlášení skupina, nesmí být duplicitní evidenční číslo daňového dokladu v řádcích se stejným kódem předmětu plnění. Vyplnění tohoto údaje je pro další zpracování nezbytné.
Datum uskutečnění zdanitelného plnění „DUZP“: Plnění v režimu přenesení daňové povinnosti přiznává dodavatel ke dni uskutečnění zdanitelného plnění, nikoli z případných předcházejících přijatých plateb před uskutečněním zdanitelného plnění – uvede se datum ve tvaru: DD.MM.RRRR (tj. 10místná položka). Vyplnění tohoto údaje je pro další zpracování nezbytné.
Základ daně: Uvede se základ daně (bez rozlišení sazby daně), číselná položka. Vyplnění tohoto údaje je pro další zpracování nezbytné.
Kód předmětu plnění: Uvede se hodnota z číselníku (musí být použit číselník platný k období, za které se kontrolní hlášení podává). Pokud bude na jednom daňovém dokladu uvedeno více druhů plnění (spadajících pod různé kódy), je nutno rozepsat každý kód plnění na samostatný řádek (s uvedením stejného evidenčního čísla daňového dokladu). Vyplnění tohoto údaje je pro další zpracování nezbytné.
Zvolí se hodnota z číselníku - platného k období, za které se kontrolní hlášení podává:
Pro období od 1. 7. 2017:
1 – Zlato
1a – Zlato – zprostředkování dodání investičního zlata
3 – Dodání nemovité věci
3a – Dodání nemovité věci v nuceném prodeji
4 – Stavební a montážní práce
4a – Stavební a montážní práce – poskytnutí pracovníků
5 – Zboží uvedené v příloze č. 5
6 – Dodání zboží poskytnutého původně jako záruka
7 – Dodání zboží po postoupení výhrady vlastnictví
11 – Povolenky na emise skleníkových plynů
12 – Obiloviny a technické plodiny
13 – Kovy
14 – Mobilní telefony
15 – Integrované obvody
16 – Přenosná zařízení pro automatizované zpracování dat
17 – Videoherní konzole
18 – Dodání certifikátů elektřiny
19 – Dodání elektřiny soustavami nebo sítěmi obchodníkovi
20 – Dodání plynu soustavami nebo sítěmi obchodníkovi
21 – Poskytnutí vymezených služeb elektronických komunikací