Úvěrové a jiné sankce.
— Sankce podle § 35 vládní vyhlášky č. 93/1956 Ú. l.
A. Vyrovnání úvěru před lhůtou splatnosti.
28. Zjistí-li banka, že organisace použila poskytnutého úvěru k jiným než určeným účelům, dá ředitel pobočky banky příkaz, aby byl úvěr ihned vyrovnán.
29. Zjistí-li banka, že zboží a materiálové hodnoty jsou přebytečné, nepotřebné, nelikvidní, nevhodné pro použití, zmetkovité anebo nemají zajištěn odbyt, musí dát ředitel pobočky banky příkaz, aby toto zboží a materiálové hodnoty byly ihned vyloučeny z úvěrování, pokud nelze úvěrovat tyto zásoby podle příslušných směrnic banky pro poskytování úvěrů.
30. Zjistí-li banka, že zboží a materiálové hodnoty jsou špatně uskladněny a v důsledku špatného uskladnění
Má-li banka pochybnosti o správnosti provedeného ocenění [písm. a)], povolí úvěrování takových zásob s podmínkou, že budou oceněny znalcem ve lhůtě, kterou banka stanoví.
Jestliže se organisace zaváže provést opatření k odstranění závad do jednoho měsíce [písm. b)], může dát ředitel pobočky banky souhlas, nehrozí-li v této lhůtě nebezpečí dalšího znehodnocení zásob, aby úvěr před splatností nebyl plné vyrovnán, ale toliko upraven podle nového ocenění zásob. Ve výjimečných případech může ředitel krajské pobočky banky dát souhlas k dalšímu úvěrování zásob.
a) částečně znehodnoceny, požádá pobočka banky organisaci, aby do stanovené lhůty provedla nové ocenění zásob pro potřeby úvěrování,
b) hrozí jejich znehodnocení, vyžádá si pobočka banky od organisace návrh opatření k odstranění závad v uskladnění.
31. Zjistí-li banka při prověrce materiálového zajištění úvěru, že úvěr není zajištěn způsobem stanoveným příslušnými směrnicemi banky, ihned jej vyrovná.
32. Jestliže organisace předkládá podklady potřebné pro prověrku zajištění úvěru po stanovených lhůtách, projedná pobočka banky s organisací opatření k odstranění závad a upozorní organisaci, že vyrovná před lhůtou splatnosti zcela nebo zčásti úvěr, pro který se předepsané podklady vyžadují, neodstraní-li organisace závady ve lhůtách dohodnutých s bankou.
Jestliže organisace závady ve stanovené lhůtě neodstraní, uplatní pobočka banky sankci 7 dní po upozornění organisace.
33. Vedle sankce podle bodu 32 může banka uplatnit současně sankce podle bodu 40.
B. Vyloučení zúčtovacích dokladů z úvěrování.
34. Jestliže organisace předloží bance zúčtovací doklady po lhůtě stanovené předpisy pro fakturování nebo předpisy pro předkládání zúčtovacích dokladů, banka přijme tyto zúčtovací doklady jen k inkasu a neposkytne na ně úvěr.
35. Zjistí-li banka, že inkasní příkazy, soupisky faktur nebo zprávy o stavu pohledávek, podle nichž se poskytuje zúčtovací úvěr, obsahují nesprávné údaje, zejména nejsou-li podloženy odeslaným zbožím a materiálovými hodnotami, provedenými pracemi nebo službami, neposkytuje na ně úvěr, po případě vyloučí ihned tyto zúčtovací doklady z úvěrování.
36. Jestliže organisace nepožaduje od odběratele placení akreditivem přesto, že byla bankou upozorněna na tuto povinnost, banka jí neposkytuje úvěr na zúčtovací doklady na cestě vystavené na tohoto odběratele.
37. Banka neposkytuje úvěr na zúčtovací doklady vystavené na organisaci prohlášenou za neschopnou placení. Výjimky povoluje příslušný vrchní ředitel banky.
38. Zjistí-li banka, že organisace soustavně porušuje povinnosti uvedené v bodech 34 až 37, navrhne ředitel pobočky banky řediteli krajské pobočky banky, aby dal souhlas k vyloučení z úvěrování všech zúčtovacích dokladů předkládaných organisací. Dá-li ředitel krajské pobočky banky k použití této sankce souhlas, vyrozumí o tom zároveň orgán nadřízený organisaci. Pobočka banky postupuje obdobně podle bodu 32.
Dobu, po kterou bude uplatňována tato sankce, stanoví ředitel krajské pobočky banky na návrh ředitele pobočky banky.
89. V případech uvedených v bodech 34 až 37 může banka současně uplatnit též sankcí uvedenou v bodě 40.
C. Zvýšení úrokové sazby.
40. Banka zvýší úrokovou sazbu z poskytnutých úvěrů až na trojnásobek těm organisacím, které soustavně porušují finanční, platební a mzdovou kázeň, neplní povinnosti stanovené příslušnými směrnicemi pro úvěrování, nepředkládají bance účetní výkazy a zprávy potřebné pro prověrku zajištění anebo rozbor hospodářské situace organisací ve stanovených lhůtách anebo soustavně předkládají hlášení vadná anebo nezavedou plánované zúčtování, placení akreditivem anebo jinou formu zúčtování uloženou bankou. Zvýšení úrokové sazby u jednotlivých úvěrů schvaluje ředitel pobočky banky. Zvýšení úrokové sazby pro všechny úvěry poskytované organisaci schvaluje ředitel krajské pobočky banky. Při použití sankce podle tohoto bodu postupuje banka obdobně podle bodu 32.
D. Úvěrování se zárukou.
41. Banka požaduje záruku nadřízeného orgánu za poskytnutý úvěr, je-li ohroženo jeho splacení buď vůbec nebo včas nebo není-li zajištěno, že opatření k odstranění závad budou provedena ve stanovené lhůtě anebo že budou účinná, jakož i v ostatních případech stanovených v těchto směrnicích.
42. Banka může žádat o převzetí záruky za nový úvěr (jeho část) nebo za jednotlivý již poskytnutý úvěr (jeho část), po případě za všechny úvěry.
43. O úvěrování se zárukou rozhoduje ředitel krajské pobočky banky.
Jestliže ředitel krajské pobočky banky rozhodne, aby bylo úvěrováno se zárukou, upozorní pobočka banky organisaci, aby požádala nadřízený orgán o převzetí záruky a aby tento orgán převzal záruku u orgánu banky, u něhož má účet.
44. Orgán banky, který vede účet orgánu nadřízeného organisaci, prověří reálnost záruky, a to se zřetelem na ostatní dosud převzaté záruky a na očekávané příjmy, kterých může být použito k jejímu krytí. Převzetí záruky oznámí pobočce banky, která úvěruje organisaci, za niž je přebírána záruka.
Zdrojem krytí záruky mohou být všechny prostředky, které nadřízený orgán přebírající záruku má nebo bude mít na účtech v bance počínajíc dnem splatnosti závazku ze záruky, s výjimkou prostředků na investice a generální opravy a prostředků určených k odvodu do státního rozpočtu. Až do uplatnění záruky může nadřízený orgán s těmito prostředky disponovat.
45. Nadřízený orgán přebírající záruku odevzdá příslušnému orgánu banky, u něhož má otevřen účet, záruční listinu ve dvou vyhotoveních.
Záruční listina obsahuje tyto údaje:
a) název organisace, která záruku vystavuje,
b) název organisace, za niž je přebírána záruka,
c) výši úvěru, za který je záruka přebírána,
d) termín splatnosti,
e) čísla účtů nadřízeného orgánu, z nichž má banka úvěr poskytnutý se zárukou vyrovnat,
f) opatření, která k zajištění návratnosti úvěru provedou odpovědní činitelé organisace, ministerstva (pověřenectva) nebo jeho hlavní správy,
g) jména osob, které jsou povinny tato opatření provádět, lhůty, ve kterých mají být provedena, a jména osob, které jsou povinny opatření kontrolovat,
h) právo banky vyrovnat úvěr včas nezaplacený z prostředků, které jsou na účtech ručitele nebo které na tyto účty dojdou a jichž banka podle ujednání má právo k vyrovnání úvěru použít, a to i před stanovenou lhůtou splatnosti úvěru, nejsou-li prováděna ve lhůtách dohodnutá opatření k odstranění závad
46. Pobočka banky poskytne úvěr se zárukou, jakmile obdrží od orgánu banky, který vede účet organu nadřízeného organisaci, zprávu o převzetí záruky. Jestliže pobočka banky neobdrží tuto zprávu do 20 dnů po upozornění organisace, zastaví z rozhodnutí ředitele pobočky banky poskytování úvěru nebo všech úvěrů, na něž byla požadována záruka, a ihned je vyrovná, s výjimkou úvěru na proplácení výkupu. Generální ředitel banky může určit další druhy úvěrů, které banka poskytuje organisaci i tehdy, kdy nebyla převzata záruka.
47. Jestliže organisace nezaplatí ve stanovené lhůtě úvěr poskytnutý se zárukou, požádá pobočka banky o realisaci záruky prostřednictvím krajské pobočky banky (pokud není účet nadřízeného orgánu veden u okresní pobočky banky) orgán banky, u něhož je veden účet ručícího nadřízeného orgánu.
Banka může realisovat záruku, po případě její část, i před stanovenou lhůtou splatnosti úvěru, jestliže zjistí, že organisace neprovádí dohodnutá opatření k odstranění závad nebo že tato opatření nejsou účinná. V takovém případě upozorní banka nadřízený orgán, který převzal záruku, nejméně 7 dní předem, že bude záruku realisovat. O realisaci záruky rozhoduje ředitel pobočky banky úvěrující organisaci, za niž byla převzata záruka.
48. Pobočka banky používá volných prostředků na obratovém úctě organisace ke splacení neuhrazeného zůstatku zaručeného úvěru i v případech, kdy uplatnila realisaci záruky. Částku došlou z realisované záruky použije banka na splacení neuhrazeného zůstatku a případný přebytek vrátí přímo ručiteli.
49. Banka může stanovit pro jednotlivá odvětví v příslušných úvěrových směrnicích zvláštní postup pro úvěrování se zárukou.
E. Omezení výplat v hotovosti.
50. Jestliže organisace soustavně porušuje finanční, platební, mzdovou nebo pokladní kázeň, může banka omezit výplaty v hotovosti z obratového (běžného) účtu organisace na hospodářsko-operativní výdaje.
Při uplatnění této sankce postupuje banka obdobně podle bodu 32 odst. 2.
O uplatnění této sankce rozhoduje ředitel krajské pobočky banky na návrh ředitele pobočky banky.
F. Omezení reservování částek na výplatu mezd.
51. Banka může zkrátit lhůtu pro reservování částek na výplatu mezd, po případě zastavit reservování částek na výplatu mezd organisacím, které soustavně neplní své závazky vůči státnímu rozpočtu, dodavatelům, bance nebo jiným věřitelům.
Banka upozorní na uplatnění této sankce organisaci a její nadřízený orgán 30 dnů předem.
O uplatnění této sankce rozhoduje příslušný vrchní ředitel ústředí banky (vrchní ředitel oblastního ústavu) na návrh ředitele pobočky banky po prověření případu krajskou pobočkou banky.
G. Placení akreditivem.
52. Jestliže organisace soustavně hromadí nadnormativní zásoby v nežádoucím rozsahu nebo nelikviduje takové nadnormativní zásoby, po případě porušuje zúčtovací kázeň, může banka přikázat organisaci, aby uhrazovala dodávky akreditivem. O uplatnění této sankce rozhoduje ředitel pobočky banky.
Banka upozorní na uplatnění této sankce organisaci a její nadřízený orgán 30 dnů před vydáním příkazu k placení akreditivem.
Jestliže organisace v této lhůtě neučiní účinná opatření k likvidaci nadnormativních zásob po případě neodstraní závady v zúčtování, oznámí pobočka banky písemně největším dodavatelům této organisace prostřednictvím poboček banky, které vedou jejich obratové účty, že uplatní vůči nim sankci podle bodu 36, jestliže budou dodávat této organisaci bez akreditivu.
Zúčtování akreditivem zavádí banka na dobu, dokud organisace neprovede účinná opatření k realisaci nebo využití nadnormativních zásob nebo k odstranění závad v zúčtování.
Používání akreditivu, jakož i poskytování úvěru na otevření akreditivu upravují příslušné směrnice banky.
H. Oznámení vinníků.
53. Zjistí-li banka, že vedoucí organisace nebo její hlavní (vedoucí) účetní připustili předložení nesprávných podkladů, po případě údajů bance, aby dosáhli nezákonných nebo neodůvodněných úvěrů nebo znemožnili zjištění závad v hospodaření, učiní o tom kromě uplatnění sankcí podle bodů 28 až 32 oznámení orgánu nadřízenému organisaci, aby učinil opatření proti osobám, které tyto závady zavinily.
— Zvláštní způsob úvěrování a zúčtování.
A. Všeobecná ustanovení.
54. U organisaci, které po dobu nejméně tří měsíců neplní základní ukazatele podnikového plánu, na příklad neplní plán nákladů, plán zisku, vykazují naplánované ztráty anebo immobilisují oběžné prostředky, po případě neplní další ukazatele a v důsledku toho neplní svoje povinnosti vůči státnímu rozpočtu, vůči dodavatelům nebo bance, a mají-li tyto nedostatky vzhledem k rozsahu hospodářské činnosti organisaci značnou váhu, může banka zavést zvláštní způsob úvěrování a zúčtování, jestliže předem upozornila vedoucího organisace a její nadřízený orgán, že hodlá přikročit k tomuto opatření.
Immobilisací oběžných prostředků se rozumí vázání oběžných prostředků v nadnormativních zásobách, v pohledávkách, zejména starých, nelikvidních a sporných, v pohledávkách z reklamací a pod., pokud nejsou úvěrovány podle zvláštních předpisů, v investicích vlastní výroby, generálních opravách, nákladech na zařízení účelově financovaná, nákladech na tvoření základního stáda a pod.
55. Zjistí-li pobočka banky závady uvedené v bodě 54, požádá organisaci, aby předložila bance plán opatření k odstranění závad, a současně upozorní organisaci a její nadřízený orgán a krajskou pobočku banky, po případě prostřednictvím krajské pobočky banky ústředí (oblastní ústav) banky, že podá návrh na zavedení zvláštního způsobu úvěrování a zúčtování, jestliže organisace, po případě její nadřízený orgán nebude provádět ve stanovených lhůtách opatření k odstranění závad a závady potrvají nejméně po dobu tří měsíců.
56. Při zavedení zvláštního způsobu úvěrování a zúčtování banka
a) neposkytuje organisaci úvěrovou výpomoc podle ustanovení části II a požaduje záruku nadřízeného orgánu za úvěry; o úvěrování se zárukou rozhoduje orgán banky uvedený v bodě 58; v ostatním platí pro úvěrování se zárukou ustanovení bodů 41 a 43 až 47;
b) může určit závaznou formu zúčtování s dodavateli nebo uplatňovat jiné sankce podle oddílu 1 části IV a sankce uvedené ve směrnicích pro úvěrování a zúčtování jednotlivých odvětví, po případě pro poskytování jednotlivých druhů úvěrů.
B. Postup pro zavedení zvláštního způsobu úvěrování a zúčtování.
57. Návrh na zavedení zvláštního způsobu úvěrování a zúčtování podává ředitel pobočky banky krajské pobočce banky, po případě ústředí (oblastnímu ústavu) banky prostřednictvím krajské pobočky banky.
58. Příkaz k zavedení zvláštního způsobu úvěrování a zúčtování dává ředitel krajské pobočky banky nebo jeho zástupce, jde-li o organisaci v oboru ministerstva místního hospodářství anebo o organisaci podléhající krajským svazům spotřebních a výrobních družstev, pokud si ústředí (oblastní ústav) banky nevyhradily rozhodnutí určitých případů. Jde-li o ostatní organisace, dává příkaz ředitel krajské pobočky banky po obdržení souhlasu ústředí (oblastního ústavu) banky.
59. Příkaz k zavedení zvláštního způsobu úvěrování a zúčtování obsahuje:
a) den zavedení zvláštního způsobu úvěrování a zúčtování,
b) jakých sankcí, po případě v jakém časovém sledu má být použito [bod 56 písm. c) a d) ]. Orgán vydávající příkaz k zavedení zvláštního způsobu úvěrování a zúčtování může zmocnit ředitele pobočky banky, aby sám rozhodl o tom, jakých sankcí má být použito [bod 56 písm. c) a d)] a v jakém časovém sledu.
60. Banka uvědomí o vydání příkazu k zavedení zvláštního způsobu úvěrování a zúčtování organisaci a její nadřízený orgán, a to nejméně 15 dnů přede dnem zavedení zvláštního způsobu úvěrování a zúčtování.
V závažných případech uvědomí o tom generální ředitel banky příslušného ministra (po případě vrchní ředitel oblastního ústavu banky příslušného pověřence); jinak uvědomí o tom ředitel úvěrové správy ústředí (oblastního ústavu) banky, po případě ředitel krajské pobočky banky ředitele hlavní správy, po případě jiný nadřízený orgán.
C. Obnovení obecného způsobu úvěrování.
61. U organisací, které po zavedení zvláštního způsobu úvěrování a zúčtování odstranily během dvou až tří měsíců zcela závady, pro něž byly převedeny na zvláštní způsob úvěrování a zúčtování nebo neodstranily plně uvedené závady, avšak dosáhly podstatného zlepšení ve své práci, může být podle okolností upuštěno od jednotlivých sankcí, po případě obnoven v plném rozsahu obecný způsob úvěrování a zúčtování.
62. Návrh na upuštění od jednotlivých sankcí, po případě návrh na obnovení obecného způsobu úvěrování a zúčtování podá ředitel pobočky banky ke schválení řediteli krajské pobočky, po případě jejím prostřednictvím tomu orgánu banky, který dal příkaz k zavedení zvláštního způsobu úvěrování a zúčtování.
63. Pobočka banky obnoví obecný způsob úvěrování a zúčtování okamžitě po schválení návrhu. O obnovení obecného způsobu úvěrování a zúčtování uvědomí banka organisaci a její nadřízený orgán obdobně podle bodu 60 odst. 2.
— Prohlášení organisace za neschopnou placení.
64. Banka soustavně sleduje práci organisace, u níž zavedla zvláštní způsob úvěrování a zúčtování, a zkoumá na podkladě předložených výkazů a přímo na místě její hospodářskou a finanční situaci.
65 Organisaci, která po dobu šesti měsíců po zavedení zvláštního způsobu úvěrování a zúčtování i nadále neplní základní ukazatele podnikového plánu (bod 54), může banka prohlásit za neschopnou placení.
Banka upozorní organisaci a její nadřízený orgán nejméně 15 dnů před prohlášením organisace za neschopnou placení, že hodlá uplatnit tuto sankci.
66. Organisaci, která byla prohlášena za neschopnou placení, banka
a) neposkytuje úvěrovou výpomoc podle ustanovení části II;
b) neposkytuje úvěr na dočasné doplnění vlastních oběžných prostředků podle ustanovení části III;
c) neposkytuje ostatní úvěry vůbec nebo některé druhy úvěrů a požaduje splacení některých úvěrů nebo všech úvěrů, a to i před jejich splatností; poskytování úvěru na proplacení výkupu od obyvatelstva se nezastavuje;
d) oznámí ministru státní kontroly;
e) vyloučí ze všech forem zúčtování započtením vzájemných pohledávek;
f) může odepřít přednostní úhrady z obratového účtu na neodkladné potřeby;
g) může uplatnit sankce podle bodů 28 až 53.
67. O prohlášení organisace za neschopnou placení rozhoduje vrchní (oblastní) ředitel banky.
Pokud jde o formy, způsob předložení a projednání návrhu na prohlášení organisace za neschopnou placení, platí obdobně ustanovení bodu 57.
68. Jména organisaci, které jsou prohlášeny za neschopné placení, jakož i těch z nich, u nichž byl obnoven obecný způsob úvěrování a zúčtování, oznamuje generální ředitel banky zvláštní zprávou ve Věstníku banky. Banka tuto zprávu zasílá všem ministrům. Všem organisacím jsou u poboček banky k disposicí jména organisací prohlášených za neschopné placení.
69. Zpráva o prohlášení organisace za neschopnou placení obsahuje:
a) název a adresu organisace,
b) jméno jejího ředitele,
c) jméno ředitele, příslušné hlavní správy nebo vedoucího jiného přímo nadřízeného orgánu,
d) označení ministerstva, pověřenectva, hlavní správy, po případě jiného přímo nadřízeného orgánu,
e) pobočku banky, která vede obratový účet organisace,
f) den, kdy prohlášení nabývá účinnosti.