— Sankce podle § 35 vládní vyhlášky č. 93/1956 Ú. l.
A. Vyrovnání úvěru před lhůtou splatnosti.
28. Zjistí-li banka, že organisace použila poskytnutého úvěru k jiným než určeným účelům, dá ředitel pobočky banky příkaz, aby byl úvěr ihned vyrovnán.
29. Zjistí-li banka, že zboží a materiálové hodnoty jsou přebytečné, nepotřebné, nelikvidní, nevhodné pro použití, zmetkovité anebo nemají zajištěn odbyt, musí dát ředitel pobočky banky příkaz, aby toto zboží a materiálové hodnoty byly ihned vyloučeny z úvěrování, pokud nelze úvěrovat tyto zásoby podle příslušných směrnic banky pro poskytování úvěrů.
30. Zjistí-li banka, že zboží a materiálové hodnoty jsou špatně uskladněny a v důsledku špatného uskladnění
Má-li banka pochybnosti o správnosti provedeného ocenění [písm. a)], povolí úvěrování takových zásob s podmínkou, že budou oceněny znalcem ve lhůtě, kterou banka stanoví.
Jestliže se organisace zaváže provést opatření k odstranění závad do jednoho měsíce [písm. b)], může dát ředitel pobočky banky souhlas, nehrozí-li v této lhůtě nebezpečí dalšího znehodnocení zásob, aby úvěr před splatností nebyl plné vyrovnán, ale toliko upraven podle nového ocenění zásob. Ve výjimečných případech může ředitel krajské pobočky banky dát souhlas k dalšímu úvěrování zásob.
a) částečně znehodnoceny, požádá pobočka banky organisaci, aby do stanovené lhůty provedla nové ocenění zásob pro potřeby úvěrování,
b) hrozí jejich znehodnocení, vyžádá si pobočka banky od organisace návrh opatření k odstranění závad v uskladnění.
31. Zjistí-li banka při prověrce materiálového zajištění úvěru, že úvěr není zajištěn způsobem stanoveným příslušnými směrnicemi banky, ihned jej vyrovná.
32. Jestliže organisace předkládá podklady potřebné pro prověrku zajištění úvěru po stanovených lhůtách, projedná pobočka banky s organisací opatření k odstranění závad a upozorní organisaci, že vyrovná před lhůtou splatnosti zcela nebo zčásti úvěr, pro který se předepsané podklady vyžadují, neodstraní-li organisace závady ve lhůtách dohodnutých s bankou.
Jestliže organisace závady ve stanovené lhůtě neodstraní, uplatní pobočka banky sankci 7 dní po upozornění organisace.
33. Vedle sankce podle bodu 32 může banka uplatnit současně sankce podle bodu 40.
B. Vyloučení zúčtovacích dokladů z úvěrování.
34. Jestliže organisace předloží bance zúčtovací doklady po lhůtě stanovené předpisy pro fakturování nebo předpisy pro předkládání zúčtovacích dokladů, banka přijme tyto zúčtovací doklady jen k inkasu a neposkytne na ně úvěr.
35. Zjistí-li banka, že inkasní příkazy, soupisky faktur nebo zprávy o stavu pohledávek, podle nichž se poskytuje zúčtovací úvěr, obsahují nesprávné údaje, zejména nejsou-li podloženy odeslaným zbožím a materiálovými hodnotami, provedenými pracemi nebo službami, neposkytuje na ně úvěr, po případě vyloučí ihned tyto zúčtovací doklady z úvěrování.
36. Jestliže organisace nepožaduje od odběratele placení akreditivem přesto, že byla bankou upozorněna na tuto povinnost, banka jí neposkytuje úvěr na zúčtovací doklady na cestě vystavené na tohoto odběratele.
37. Banka neposkytuje úvěr na zúčtovací doklady vystavené na organisaci prohlášenou za neschopnou placení. Výjimky povoluje příslušný vrchní ředitel banky.
38. Zjistí-li banka, že organisace soustavně porušuje povinnosti uvedené v bodech 34 až 37, navrhne ředitel pobočky banky řediteli krajské pobočky banky, aby dal souhlas k vyloučení z úvěrování všech zúčtovacích dokladů předkládaných organisací. Dá-li ředitel krajské pobočky banky k použití této sankce souhlas, vyrozumí o tom zároveň orgán nadřízený organisaci. Pobočka banky postupuje obdobně podle bodu 32.
Dobu, po kterou bude uplatňována tato sankce, stanoví ředitel krajské pobočky banky na návrh ředitele pobočky banky.
89. V případech uvedených v bodech 34 až 37 může banka současně uplatnit též sankcí uvedenou v bodě 40.
C. Zvýšení úrokové sazby.
40. Banka zvýší úrokovou sazbu z poskytnutých úvěrů až na trojnásobek těm organisacím, které soustavně porušují finanční, platební a mzdovou kázeň, neplní povinnosti stanovené příslušnými směrnicemi pro úvěrování, nepředkládají bance účetní výkazy a zprávy potřebné pro prověrku zajištění anebo rozbor hospodářské situace organisací ve stanovených lhůtách anebo soustavně předkládají hlášení vadná anebo nezavedou plánované zúčtování, placení akreditivem anebo jinou formu zúčtování uloženou bankou. Zvýšení úrokové sazby u jednotlivých úvěrů schvaluje ředitel pobočky banky. Zvýšení úrokové sazby pro všechny úvěry poskytované organisaci schvaluje ředitel krajské pobočky banky. Při použití sankce podle tohoto bodu postupuje banka obdobně podle bodu 32.
D. Úvěrování se zárukou.
41. Banka požaduje záruku nadřízeného orgánu za poskytnutý úvěr, je-li ohroženo jeho splacení buď vůbec nebo včas nebo není-li zajištěno, že opatření k odstranění závad budou provedena ve stanovené lhůtě anebo že budou účinná, jakož i v ostatních případech stanovených v těchto směrnicích.
42. Banka může žádat o převzetí záruky za nový úvěr (jeho část) nebo za jednotlivý již poskytnutý úvěr (jeho část), po případě za všechny úvěry.
43. O úvěrování se zárukou rozhoduje ředitel krajské pobočky banky.
Jestliže ředitel krajské pobočky banky rozhodne, aby bylo úvěrováno se zárukou, upozorní pobočka banky organisaci, aby požádala nadřízený orgán o převzetí záruky a aby tento orgán převzal záruku u orgánu banky, u něhož má účet.
44. Orgán banky, který vede účet orgánu nadřízeného organisaci, prověří reálnost záruky, a to se zřetelem na ostatní dosud převzaté záruky a na očekávané příjmy, kterých může být použito k jejímu krytí. Převzetí záruky oznámí pobočce banky, která úvěruje organisaci, za niž je přebírána záruka.
Zdrojem krytí záruky mohou být všechny prostředky, které nadřízený orgán přebírající záruku má nebo bude mít na účtech v bance počínajíc dnem splatnosti závazku ze záruky, s výjimkou prostředků na investice a generální opravy a prostředků určených k odvodu do státního rozpočtu. Až do uplatnění záruky může nadřízený orgán s těmito prostředky disponovat.
45. Nadřízený orgán přebírající záruku odevzdá příslušnému orgánu banky, u něhož má otevřen účet, záruční listinu ve dvou vyhotoveních.
Záruční listina obsahuje tyto údaje:
a) název organisace, která záruku vystavuje,
b) název organisace, za niž je přebírána záruka,
c) výši úvěru, za který je záruka přebírána,
d) termín splatnosti,
e) čísla účtů nadřízeného orgánu, z nichž má banka úvěr poskytnutý se zárukou vyrovnat,
f) opatření, která k zajištění návratnosti úvěru provedou odpovědní činitelé organisace, ministerstva (pověřenectva) nebo jeho hlavní správy,
g) jména osob, které jsou povinny tato opatření provádět, lhůty, ve kterých mají být provedena, a jména osob, které jsou povinny opatření kontrolovat,
h) právo banky vyrovnat úvěr včas nezaplacený z prostředků, které jsou na účtech ručitele nebo které na tyto účty dojdou a jichž banka podle ujednání má právo k vyrovnání úvěru použít, a to i před stanovenou lhůtou splatnosti úvěru, nejsou-li prováděna ve lhůtách dohodnutá opatření k odstranění závad
46. Pobočka banky poskytne úvěr se zárukou, jakmile obdrží od orgánu banky, který vede účet organu nadřízeného organisaci, zprávu o převzetí záruky. Jestliže pobočka banky neobdrží tuto zprávu do 20 dnů po upozornění organisace, zastaví z rozhodnutí ředitele pobočky banky poskytování úvěru nebo všech úvěrů, na něž byla požadována záruka, a ihned je vyrovná, s výjimkou úvěru na proplácení výkupu. Generální ředitel banky může určit další druhy úvěrů, které banka poskytuje organisaci i tehdy, kdy nebyla převzata záruka.
47. Jestliže organisace nezaplatí ve stanovené lhůtě úvěr poskytnutý se zárukou, požádá pobočka banky o realisaci záruky prostřednictvím krajské pobočky banky (pokud není účet nadřízeného orgánu veden u okresní pobočky banky) orgán banky, u něhož je veden účet ručícího nadřízeného orgánu.
Banka může realisovat záruku, po případě její část, i před stanovenou lhůtou splatnosti úvěru, jestliže zjistí, že organisace neprovádí dohodnutá opatření k odstranění závad nebo že tato opatření nejsou účinná. V takovém případě upozorní banka nadřízený orgán, který převzal záruku, nejméně 7 dní předem, že bude záruku realisovat. O realisaci záruky rozhoduje ředitel pobočky banky úvěrující organisaci, za niž byla převzata záruka.
48. Pobočka banky používá volných prostředků na obratovém úctě organisace ke splacení neuhrazeného zůstatku zaručeného úvěru i v případech, kdy uplatnila realisaci záruky. Částku došlou z realisované záruky použije banka na splacení neuhrazeného zůstatku a případný přebytek vrátí přímo ručiteli.
49. Banka může stanovit pro jednotlivá odvětví v příslušných úvěrových směrnicích zvláštní postup pro úvěrování se zárukou.
E. Omezení výplat v hotovosti.
50. Jestliže organisace soustavně porušuje finanční, platební, mzdovou nebo pokladní kázeň, může banka omezit výplaty v hotovosti z obratového (běžného) účtu organisace na hospodářsko-operativní výdaje.
Při uplatnění této sankce postupuje banka obdobně podle bodu 32 odst. 2.
O uplatnění této sankce rozhoduje ředitel krajské pobočky banky na návrh ředitele pobočky banky.
F. Omezení reservování částek na výplatu mezd.
51. Banka může zkrátit lhůtu pro reservování částek na výplatu mezd, po případě zastavit reservování částek na výplatu mezd organisacím, které soustavně neplní své závazky vůči státnímu rozpočtu, dodavatelům, bance nebo jiným věřitelům.
Banka upozorní na uplatnění této sankce organisaci a její nadřízený orgán 30 dnů předem.
O uplatnění této sankce rozhoduje příslušný vrchní ředitel ústředí banky (vrchní ředitel oblastního ústavu) na návrh ředitele pobočky banky po prověření případu krajskou pobočkou banky.
G. Placení akreditivem.
52. Jestliže organisace soustavně hromadí nadnormativní zásoby v nežádoucím rozsahu nebo nelikviduje takové nadnormativní zásoby, po případě porušuje zúčtovací kázeň, může banka přikázat organisaci, aby uhrazovala dodávky akreditivem. O uplatnění této sankce rozhoduje ředitel pobočky banky.
Banka upozorní na uplatnění této sankce organisaci a její nadřízený orgán 30 dnů před vydáním příkazu k placení akreditivem.
Jestliže organisace v této lhůtě neučiní účinná opatření k likvidaci nadnormativních zásob po případě neodstraní závady v zúčtování, oznámí pobočka banky písemně největším dodavatelům této organisace prostřednictvím poboček banky, které vedou jejich obratové účty, že uplatní vůči nim sankci podle bodu 36, jestliže budou dodávat této organisaci bez akreditivu.
Zúčtování akreditivem zavádí banka na dobu, dokud organisace neprovede účinná opatření k realisaci nebo využití nadnormativních zásob nebo k odstranění závad v zúčtování.
Používání akreditivu, jakož i poskytování úvěru na otevření akreditivu upravují příslušné směrnice banky.
H. Oznámení vinníků.
53. Zjistí-li banka, že vedoucí organisace nebo její hlavní (vedoucí) účetní připustili předložení nesprávných podkladů, po případě údajů bance, aby dosáhli nezákonných nebo neodůvodněných úvěrů nebo znemožnili zjištění závad v hospodaření, učiní o tom kromě uplatnění sankcí podle bodů 28 až 32 oznámení orgánu nadřízenému organisaci, aby učinil opatření proti osobám, které tyto závady zavinily.