I. Zdanitelná plnění
ř. 1 a 2 Dodání zboží nebo poskytnutí služby s místem plnění v tuzemsku
– uvede se údaj o základu daně a dani na výstupu dle sazby daně z uskutečněných zdanitelných plnění s místem plnění v tuzemsku podle § 13 (dodání zboží), § 14 (poskytnutí služby). Dále se uvede zdanitelné plnění podle § 4 odst. 9 (prodej zboží na dálku), § 4 odst. 10 (prodej dovezeného zboží na dálku) a § 13a (dodání zboží usnadněné provozovatelem el. rozhraní), pokud u těchto plnění je místo plnění v tuzemsku a není přiznána daň ve zvláštním režimu jednoho správního místa dle § 110a a násl.
– uvádí se také přijatá úplata, která předchází uskutečnění zdanitelného plnění, vznikla-li jejím přijetím povinnost přiznat nebo zaplatit daň.
– neuvádí se plnění s místem plnění v tuzemsku, u kterých je daň přiznána ve zvláštním režimu jednoho správního místa dle § 110a a násl.
– uvede se údaj o základu daně a dani na výstupu dle sazby daně z ostatních uskutečněných zdanitelných plnění s místem plnění v tuzemsku, pro která není v daňovém přiznání samostatná kolonka (například základ daně a daň z přirážky dle § 89, § 90 a další zdanitelná plnění).
– věřitel uvede se záporným znaménkem opravu základu daně a výše daně v případě nedobytné pohledávky podle § 46 a násl. S kladným znaménkem v případě nutnosti zvýšení základu daně z důvodu dalších oprav. Oprava dle § 46fa se uvede současně na ř. 14. V případě postupu dle § 46fa viz také pokyny k dodatečnému daňovému přiznání.
– uvede se oprava základu daně a výše daně dle § 42, § 42a (oprava základu daně a výše daně podle § 42a se uvede rovněž na ř. 14) a § 43.
ř. 3 a 4 Pořízení zboží z jiného členského státu
– uvede se údaj o základu daně a dani na výstupu dle sazby daně z pořízení zboží z jiného členského státu dle § 16. Do tohoto řádku se uvede také údaj o základu daně a dani na výstupu při přemístění zboží z jiného členského státu dle § 16 odst. 4.
– uvede se údaj o základu daně a dani na výstupu při koupi zboží od prostřední osoby kupujícím, který má povinnost přiznat daň podle § 108 odst. 4 písm. b).
– uvede se údaj o základu daně a dani na výstupu z pořízení nového dopravního prostředku podle § 19 odst. 1 plátcem nebo identifikovanou osobou od osoby podle § 16 odst. 2.
ř. 5 a 6 Přijetí služby s místem plnění podle § 9 odst. 1 od osoby registrované k dani v jiném členském státě
– uvede se údaj o základu daně a dani na výstupu dle sazby daně ze služby přijaté (a případně z poskytnuté úplaty (zálohy) – § 24) od osoby registrované k dani v jiném členském státě s místem plnění v tuzemsku podle § 9 odst. 1, vznikla-li jejím přijetím povinnost přiznat a zaplatit daň podle § 108 odst. 3 písm. a).
ř. 7 a 8 Dovoz zboží (§ 23)
– uvede se údaj o základu daně a dani na výstupu dle sazby daně z dováženého zboží (§ 23).
ř. 9 Pořízení nového dopravního prostředku
– uvede se údaj o základu daně a dani na výstupu z pořízení nového dopravního prostředku podle § 19c plátcem nebo identifikovanou osobou od jiné osoby než osoby podle § 16 odst. 2. Zároveň se podá Hlášení o pořízení nového dopravního prostředku spolu s kopií daňového dokladu nebo dokladu o prodeji nového dopravního prostředku.
ř. 10 a 11 Režim přenesení daňové povinnosti (§ 92a) – odběratel zboží nebo příjemce služeb
– plátce, který je v tomto režimu příjemcem zdanitelného plnění, uvede údaj o základu daně a dani na výstupu.
ř. 12 a 13 Ostatní zdanitelná plnění, u kterých je povinnost přiznat daň při jejich přijetí
– uvede se údaj o základu daně a dani na výstupu z ostatních plnění poskytnutých osobou neusazenou v tuzemsku s místem plnění v tuzemsku, vznikla-li jejich přijetím, nebo poskytnutím úplaty (zálohy), povinnost přiznat nebo zaplatit daň podle § 108. Například:
• služba podle § 10 až 10d,
• zboží s montáží nebo instalací podle § 7 odst. 6,
• plyn, elektřina, teplo nebo chlad podle § 7a odst. 1 nebo 3,
• zboží od osoby neusazené v tuzemsku podle § 24, resp. § 108 odst. 3 písm. b),
ř. 14 Oprava základu daně osobou povinnou k dani, která přestala být plátcem nebo identifikovanou osobou
– uvede se údaj o základu daně a souhrnné výši daně bez rozdílu sazby daně v případě opravy podle § 42a a údaj o základu daně a souhrnné výši daně bez rozdílu sazby daně v případě opravy provedené věřitelem podle § 46fa.