A. Všeobecně.

19. Aby byla zajištěna vzájemná kontrola správnosti všech zápisů na obratovém nebo běžném účtě a na podúčtech, zasílá banka majiteli účtu toho dne, kdy byla provedena změna na účtě, nejpozději však příštího pracovního dne denní výpis s doklady k jednotlivým položkám výpisu.
U příjmových nebo výdajových podúčtů zasílá banka na požádání výpis z účtu majiteli účtu i nesamostatnému závodu (zmocněnci): majitel účtu určí, komu mají být s výpisem z účtu zasílány doklady.

20. Majitel účtu je povinen ihned po obdržení přezkoumat správnost zaslaných mu výpisů z účtů (podúčtů) a dokladů, upozornit banku na zjištěné chyby a neprodleně vrátit doklady, které mu nenáleží.

21. O zúročení zůstatků na obratových a běžných účtech a na podúčtech, jakož i o náhradách, které účtuje banka majiteli účtu, platí zvláštní předpisy*) a bod 25 těchto směrnic.
Banka vypočítává organisacím úroky čtvrtletně nebo ročně. Při čtvrtletním výpočtu počítá úroky v 1. čtvrtletí za prvých 80 kalendářních dnů, ve II. a III. čtvrtletí vždy za dalších 90 kalendářních dnů a ve IV. čtvrtletí za dalších 100 kalendářních dnů roku. Výpočet úroků odesílá v prvních třech čtvrtletích nejpozději posledního dne čtvrtletí: za poslední čtvrtletí odešle výpočet úroků nejpozději do 20. ledna příštího roku.

22. Banka zasílá majiteli účtu koncem roku výpis se zůstatky účtů; majitel účtu je povinen přezkoumat správnost zůstatků účtů a nejpozději do 14 dnů po odeslání tohoto výpisu bankou písemně potvrdit jeho správnost nebo v téže lhůtě uplatnit námitky. Potvrzení o správnosti musí být podepsáno osobami uvedenými v podpisových vzorech. U podúčtů může správnost zůstatku podúčtů potvrdit závod, kterému byl podúčet zřízen, po, případě zmocněnec, pokud si toto právo nevyhradil sám majitel účtu.
Neobdrží-li banka ve stanovené lhůtě potvrzení o správnosti zůs atku účtu ani námitky, pokládá zůstatek účtu za schválený.

23. Zjistí-li banka chybu v účtování některé položky nebo jinou nesprávnost, zejména porušení předpisů o platebním a zúčtovacím styku a těchto směrnic, do tří let poté, kdy se chyba stala, provede, opravu ihned bez souhlasu majitele účtu bez zřetele na pořadí plateb: tím nejsou dotčeny občanskoprávní nároky zúčastněných organisací. Má-li však dojít ke vrácení částky omylem připsané ve prospěch ve lhůtě, po kterou se na základě žádosti organisace reservují prostředky na výplatu mezd s příslušenstvím, nesmí být odčerpáním omylem došlé částky tato reserva narušena.

24. Banka může provádět úhrady na vrub účtu majitele účtu bez jeho zvláštního příkazu, je-li k tomu zmocněna platnými předpisy nebo dohodou s majitelem účtu, jakož i při úhradách k vyrovnání úvěrů splatných i k vyrovnání úvěrů před jejich splatností, k vyúčtování úroků, bankovních výdajů a náhrad.

25. Banka účtuje organisacím náhradu za mimořádné úkony jimi žádané (na př. pořizování opisů výpisů z účtů) podle rozsahu práce potřebné na tyto úkony, a to za první hodinu nebo její část 10 Kčs, za každou další i započatou čtvrthodinu 2,50 Kčs.