Práva a povinnosti banky a majitele účtu.

A. Všeobecně.

19. Aby byla zajištěna vzájemná kontrola správnosti všech zápisů na obratovém nebo běžném účtě a na podúčtech, zasílá banka majiteli účtu toho dne, kdy byla provedena změna na účtě, nejpozději však příštího pracovního dne denní výpis s doklady k jednotlivým položkám výpisu.
U příjmových nebo výdajových podúčtů zasílá banka na požádání výpis z účtu majiteli účtu i nesamostatnému závodu (zmocněnci): majitel účtu určí, komu mají být s výpisem z účtu zasílány doklady.

20. Majitel účtu je povinen ihned po obdržení přezkoumat správnost zaslaných mu výpisů z účtů (podúčtů) a dokladů, upozornit banku na zjištěné chyby a neprodleně vrátit doklady, které mu nenáleží.

21. O zúročení zůstatků na obratových a běžných účtech a na podúčtech, jakož i o náhradách, které účtuje banka majiteli účtu, platí zvláštní předpisy*) a bod 25 těchto směrnic.
Banka vypočítává organisacím úroky čtvrtletně nebo ročně. Při čtvrtletním výpočtu počítá úroky v 1. čtvrtletí za prvých 80 kalendářních dnů, ve II. a III. čtvrtletí vždy za dalších 90 kalendářních dnů a ve IV. čtvrtletí za dalších 100 kalendářních dnů roku. Výpočet úroků odesílá v prvních třech čtvrtletích nejpozději posledního dne čtvrtletí: za poslední čtvrtletí odešle výpočet úroků nejpozději do 20. ledna příštího roku.

22. Banka zasílá majiteli účtu koncem roku výpis se zůstatky účtů; majitel účtu je povinen přezkoumat správnost zůstatků účtů a nejpozději do 14 dnů po odeslání tohoto výpisu bankou písemně potvrdit jeho správnost nebo v téže lhůtě uplatnit námitky. Potvrzení o správnosti musí být podepsáno osobami uvedenými v podpisových vzorech. U podúčtů může správnost zůstatku podúčtů potvrdit závod, kterému byl podúčet zřízen, po, případě zmocněnec, pokud si toto právo nevyhradil sám majitel účtu.
Neobdrží-li banka ve stanovené lhůtě potvrzení o správnosti zůs atku účtu ani námitky, pokládá zůstatek účtu za schválený.

23. Zjistí-li banka chybu v účtování některé položky nebo jinou nesprávnost, zejména porušení předpisů o platebním a zúčtovacím styku a těchto směrnic, do tří let poté, kdy se chyba stala, provede, opravu ihned bez souhlasu majitele účtu bez zřetele na pořadí plateb: tím nejsou dotčeny občanskoprávní nároky zúčastněných organisací. Má-li však dojít ke vrácení částky omylem připsané ve prospěch ve lhůtě, po kterou se na základě žádosti organisace reservují prostředky na výplatu mezd s příslušenstvím, nesmí být odčerpáním omylem došlé částky tato reserva narušena.

24. Banka může provádět úhrady na vrub účtu majitele účtu bez jeho zvláštního příkazu, je-li k tomu zmocněna platnými předpisy nebo dohodou s majitelem účtu, jakož i při úhradách k vyrovnání úvěrů splatných i k vyrovnání úvěrů před jejich splatností, k vyúčtování úroků, bankovních výdajů a náhrad.

25. Banka účtuje organisacím náhradu za mimořádné úkony jimi žádané (na př. pořizování opisů výpisů z účtů) podle rozsahu práce potřebné na tyto úkony, a to za první hodinu nebo její část 10 Kčs, za každou další i započatou čtvrthodinu 2,50 Kčs.

B. Uvolňování prostředků z obratových nebo běžných účtů na neodkladné výdaje.

26. Organisacím, které nemají na obratovém (běžném) účte dostatek prostředků na všechny úhrady a platby a jimž jsou tržby účtovány na obratový (běžný) účet, může banka na jejich žádost uvolňovat na neodkladné výdaje přednostně 2 % z průměru denních tržeb. Ředitel pobočky banky může povolit zvýšení této hranice až na 5 % Průměr denních tržeb stanoví banka na podkladě plánu tržeb na příslušné čtvrtletí.
Jestliže částky uvolněné na úhradu neodkladných výdajů nebylo použito během dne, nemůže být nevyčerpané částky použito v následujících dnech.
V jednotlivých případech může ředitel pobočky banky povolit organisaci zálohu na přednostní proplácení neodkladných výdajů na vrub denních kvót za dobu nejvýše 10 dnů.

27. Organisacím, kterým jsou tržby účtovány na zvláštní úvěrový účet, může banka na jejich žádost uvolňovat na neodkladné výdaje přednostně 5 % z obchodních srážek (přirážek) a tržeb za služby převáděných na obratový účet ze zvláštního úvěrového účtu. Tuto částku mohou organisace čerpat jednorázově nebo mohou požádat banku, aby tuto částku reservovala na neodkladné výdaje až do příštího převodu obchodních srážek (přirážek).

28. Žádá-li organisace o přednostní proplácení neodkladných výdajů v mezích povolených částek, musí odevzdávat bance písemné příkazy (zúčtovací doklady) do hodiny bankou stanovené a označovat je doložkou o přednostním proplácení.

C. Reservování prostředků na mzdy.

29. Prostředky na mzdy lze reservovat na úctě organisace pouze k určenému mzdovému výplatnímu termínu. Není přípustné vytvářet reservu na mzdy nevyzvednuté ve stanoveném výplatním termínu ani na mzdy pracovníků, kteří nemají pevně stanovený mzdový výplatní termín. Prostředky na výplatu mezd nevyzvednutých ve stanoveném výplatním termínu a mezd pracovníků bez pevně stanoveného mzdového výplatního termínu vybere organisace bez reservování v pořadí plateb.

30. Reservu na mzdy počne banka tvořit na písemnou žádost organisace nejdříve tři pracovní dny přede dnem mzdového výplatního termínu, po případě výběru mezd, je-li ředitelem pobočky banky v odůvodněných případech povolen před výplatním termínem, při čemž se den výplaty, po případě výběru do těchto tří dnů nepočítá.
Jestliže byl schválen zvláštní výplatní termín pro samostatné provozní úseky organisace, může organisace požádat banku, aby bylo provedeno oddělené reservování prostředků na mzdy pro takový samostatný provozní úsek.
Během doby reservování na mzdy může organisace poukazovat prostředky na mzdy svým závodům. Není-li pro tyto závody stanoven jiný výplatní termín, není přípustné povolovat pro ně prodloužení doby na reservování prostředků na mzdy.

31. Pobočka banky přijímá žádosti organisaci o vytváření reservy na mzdy pouze k nejbližšímu mzdovému výplatnímu termínu.

32. Po uplynutí mzdového výplatního termínu se nepoužitá reserva nebo její nevyužitý zbytek uvolní na úhradu plateb v běžném pořadí. Jestliže však reservy na mzdy v den výplatního termínu nebylo použito na úhradu mezd ze závažných důvodů, může ředitel pobočky banky povolit, aby prostředky na mzdy zůstaly reservovány na výplatu mezd nejdéle po dobu dalších tři pracovních dnů.